Capio Medizinisches Versorgungszentrum am Mathilden-Hospital Büdingen GmbH

Büdingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE		31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR

A.	ANLAGEVERMÖGEN

I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	596,00	19.156,00

II.	Sachanlagen	110.673,00	116.397,00


B.	UMLAUFVERMÖGEN

I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	196.221,41	279.974,38

II.	Guthaben bei Kreditinstituten	1.415,43	1.268,59


C.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	231,07	165,07




		309.136,91	416.961,04

PASSIVSEITE		31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR

A.	EIGENKAPITAL

I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II.	Kapitalrücklage	200.000,00	200.000,00
III.	Bilanzgewinn	0,00	0,00

		225.000,00	225.000,00


B.	RÜCKSTELLUNGEN	63.080,00	133.980,00

C.	VERBINDLICHKEITEN	21.056,91	57.981,04







		309.136,91	416.961,04

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 6539 in das Handelsregister des Amtsgerichts Friedberg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Im vorliegenden Jahresabschluss wurde für Zwecke der Offenlegung von den größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht abweichend vermerkt unverändert - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 (jeweils netto) werden in einem Sammelposten aktiviert, der über fünf Jahresraten aufwandswirksam abgeschrieben wird. Nach Ablauf der Fünf-Jahresfrist wird der Abgang der im Sammelposten erfassten Vermögensgegenstände unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände und Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Für den zwischen Handelsrecht und Steuerrecht bestehenden Bewertungsunterschied der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden werden latente Steuern ermittelt, soweit sich die Bewertungsunterschiede im Zeitablauf umkehren. Die latenten Steuern werden unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes ermittelt. Aktive latente Steuern für Verlustvorträge werden nicht erfasst. Es erfolgte eine saldierte Betrachtung aktiver und passiver latenter Steuern. Ein sich gegebenenfalls ergebender aktivischer Überhang der latenten Steuer wird nicht angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen werden neben Software die Buchwerte der Praxiswerte übernommener Arztpraxen ausgewiesen. Die Praxiswerte werden mit einer Nutzungsdauer von acht Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden im Berichtsjahr neben Einzelwertberichtigungen auch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 % abgesetzt.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Cashpooling (TEUR 37, Vj. TEUR 159) .

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden insbesondere für nicht genommene Urlaubsansprüche der Mitarbeiter, Sonderzahlungen, nachlaufende Defizitabrechnungen, Beiträge an die Berufsgenossenschaft sowie für ausstehende Rechnungen und externe Jahresabschlusskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten liegen unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen nahezu ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Diese resultieren aus der Ergebnisabführung (TEUR 4, Vj. TEUR 24) und aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (TEUR 0, Vj. TEUR 15).

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus langfristigen Verträgen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Jahr 2018 wie folgt zusammen:

Martin Reitz, Dipl.-Kaufmann

Klaus Wöhrle, Kaufmann

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 15 (Vj. 18) Mitarbeiter.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Capio AB (publ.), Göteborg, Schweden einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird am Sitz der Capio AB (publ.), Göteborg, Schweden, hinterlegt.

Büdingen, 7. Januar 2019

gez. Martin Reitz gez. Klaus Wöhrle

Geschäftsführer Geschäftsführer

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde von der Gesellschafterversammlung am 25. Juli 2019 festgestellt.

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