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Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Die UNIVERSUM Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) ist vom Präsidenten des Oberlandesgerichtes Frankfurt am Main als Inkassounternehmen zugelassen und im Rechtsdienstleistungsregister unter Registernummer/Aktenzeichen 3712/1-I/3-1889/08 eingetragen. Im Rahmen dieser Zulassung befasst sie sich mit dem Einzug von Forderungen. Die Gesellschaft ist im Inland tätig und erzielt ihre Umsätze überwiegend mit Auftraggebern aus den Branchen Personenbeförderung, Distanzhandel/Versandhandel und Zahlungsdienstleister.

UNIVERSUM bietet den Auftraggebern ein Dienstleistungs-, Service- und Qualitätskonzept in allen Phasen der Leistungsportfolios Treuhand-Inkassoverfahren, vom vorgerichtlichen, über das gerichtliche Verfahren bis zur Langzeitüberwachung, teilweise außergerichtlich unterstützt u.a. durch einen Inkasso Außendienst.

UNIVERSUM gehört seit 2019 mit ihren Tochterunternehmen zur Unzer Gruppe und ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH, Berlin. Die Gesellschaft hält 100 % der Geschäftsanteile an der UNIVERSUM Finance GmbH mit Sitz in Frankfurt.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor der UNIVERSUM. Dieser wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen und permanenter Optimierung der unternehmenseigenen Prozesse mit den Fokusthemen Kundenzentrierung, Digitalisierung und Self-Service sichergestellt. Die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch einen zertifizierten Datenschutzbeauftragten.

Durch jahrelange, aktive Mitarbeit bzw. aktive Teilnahme an unterschiedlichen Formaten des Bundesverbands Deutscher Inkasso-Unternehmen e.V. (BDIU) ist die UNIVERSUM an der Mitgestaltung und Optimierung des Inkassowesens in Deutschland beteiligt. Seit 1956 vertritt der BDIU die Interessen der Inkassowirtschaft gegenüber der Öffentlichkeit, der Politik und der Wirtschaft. Mit der Einführung des Code of Conduct im Jahr 2020, haben sich Mitglieder des BDIU auf klare und nachprüfbare Regeln für den Einzug von Forderungen selbst verpflichtet.

Diese Selbstverpflichtung ist auch Ausdruck der UNIVERSUM-Haltung: "Inkasso heißt Verantwortung" (Vgl. Code of Conduct des BDIU).

2. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Rahmenbedingungen

Die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM beschränkt sich im Kern auf das Geschäftsfeld Treuhand-Inkasso. Darüber hinaus kauft die Tochtergesellschaft UNIVERSUM Finance auch Forderungen an, insbesondere aus dem Geschäftsfeld "BuyNowPayLater" der Unzer Gruppe sowie von externen Auftraggebern.

Die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. Der (digitale) Wandel von Wirtschaft und Gesellschaft prägt die Inkassobranche nachhaltig:

So entwickelt sich die Branche weg von rein linearen Mahnprozessen (einer für alle) hin zu einem Kunden-zentrierten und digitalen Forderungsmanagement. Verfahren wie von Large Language Models, Deep Learning und Predictive Analytics kommen immer öfter zum Einsatz und werden von einem fairen Umgang mit dem säumigen Kunden begleitet (z.B. Code of Conduct des BDIU).

Gesellschaftliche Themen wie höhere Energiekosten, eine hohe Inflation oder ein sinkendes Wirtschaftswachstum können sich zukünftig auf die Zahlungsfähigkeit der Kunden und damit auf die Geldeingangserwartung der Inkasso-Wirtschaft auswirken. Laut einer Inkassoumfrage des BDIU, haben sich trotz Rekordinflation und hoher Energiekosten das Zahlungsverhalten säumiger Kunden im Jahr 2022 kaum verändert. Sowohl für das Jahr 2022 als auch für das Jahr 2023 können hier keine klaren Trends bezüglich des Zahlungsverhaltens gezogen werden. Die Auswirkungen auf einzelne Kundensegmente sind jedoch genau zu beobachten.

Seit dem 24. Februar 2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine. Auch in Deutschland hat dies zu Folgen und Einschnitten im Wirtschaftsleben und in der Gesellschaft geführt. Die UNIVERSUM betreibt kein direktes Geschäft in Russland bzw. der Ukraine, daher wurde der Einfluss auf das operative Geschäft als gering bis nicht wahrnehmbar eingestuft. Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der UNIVERSUM konnten im Jahr 2023 nicht festgestellt werden. Die Entwicklung des Krieges wird jedoch fortwährend beobachtet.

Mit dem Überfall der radikalislamischen Terrorgruppe Hamas auf Israel am 01. Oktober 2023 ist ein weiterer Krieg in geografischer Nähe ausgebrochen. Auch dieser Krieg führt zu Einschnitten des täglichen Lebens unserer Gesellschaft. UNIVERSUM betreibt auch hier kein direktes Geschäft mit dem betroffenen Land, wodurch mit keinem Einfluss auf das operative Geschäft gerechnet wird. Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der UNIVERSUM konnten im Jahr 2023 nicht beobachtet werden. Die Entwicklung des Krieges wird auch hier fortwährend beobachtet.

Der Einfluss gesellschaftspolitischer Themen (u.a. Unsicherheit durch eine hohe Inflation, ausgebrochene Kriege) führt zu einem noch bewussteren Umgang mit den Bedürfnissen der Mitarbeitenden. Motivierte und qualifizierte Mitarbeitende gehören zu den wichtigsten Erfolgstreibern der UNIVERSUM. Vor diesem Hintergrund gilt es, Mitarbeitende zu fördern und zu stärken. UNIVERSUM setzt daher verstärkt auf zeitgemäße Führungskonzepte, fördert Schulungen und stärkt durch Eigenverantwortung, Team- und Hierarchieübergreifendes Arbeiten die Motivation, die Bindung an das Unternehmen sowie Kompetenz der Mitarbeitenden. In Ergänzung zu diesem Angebot stellt UNIVERSUM den Mitarbeitenden gezielte Angebote zur Stärkung der Selbstwirksamkeit und Veränderungskompetenz zur Verfügung.

Die genannten Effekte wirken auf den bestehenden Konsolidierungs- und Wettbewerbsdruck innerhalb der Branche. Eine in teil-automatisierte, Kundenzentrierte und digitale Inkassobeitreibung sowie den gezielten Einsatz der menschlichen Inkassokompetenz sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und dem erwarteten Kosten- und Umsatzdruck Stand zu halten.

Geschäftsverlauf

Unzer Gruppe

Inkasso

UNIVERSUM ist ein wesentlicher Teil der Wertschöpfung in dem Geschäftsfeld "BuyNowPayLater" der Unzer Gruppe. Der Anteil der neu übernommenen Forderungen aus diesem Geschäftsfeld beträgt ca. 19 %. Das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" liegt bei 81 % und ist im Vorjahresvergleich um ca. 19 % angestiegen.

Die Kernaktivitäten der UNIVERSUM setzen auf die strategischen Dimensionen Kundenzentrierung, Digitalisierung und Self-Service. Durch kontinuierliche Optimierung der Kommunikationsstrategie wurden die Frequenz, Tonalität, Kanalwahl sowie Inhalte der Kundenkommunikation systematisch verbessert. Neue Bezahloptionen werden eingeführt und mit bestehenden Kanälen wie die der E-Mail oder dem Serviceportal kombiniert.

3. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Soll-Ist-Vergleich der Prognose des Vorjahres

Das im Jahr 2023 geplante Übergabevolumen konnte durch zusätzliche Forderungen des größten externen Bestandsmandanten um 83 % überschritten werden. Dadurch konnte auch der Rückgang der konzerninternen Forderungen von 22 % überkompensiert werden. Aufgrund des daraus resultierenden hohen Nettoumsatzes und dem Wegfall der geplanten Einmalkosten für die vorzeitige Beendigung des Mietverhältnisses, konnte das geplante EBITDA signifikant überschritten werden.

Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	20.851	15.685
Materialaufwand	-8.715	-8.005
Personalaufwand	-4.971	-3.011
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.357	-4.458
Erträge aus Gewinnabführung	2.627	1.707
Steuern	-1.794	-528
Jahresüberschuss	3.730	1.307

Der Anstieg der Umsatzerlöse um TEUR 5.165 gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Inkassoerlöse (nach Erlösschmälerungen) um TEUR 4.450 aufgrund der gestiegenen Forderungsübernahmen. Der um TEUR 1.960 gestiegene Personalaufwand ist durch die Übernahme von 46 Mitarbeitern der Universum Finance GmbH zum 01.01.2023 bedingt.

Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch nachfolgende Größen bestimmt:

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	1.775	1.684
Forderungen	17.343	11.070
Eigenkapital	9.840	6.110
Rückstellungen	4.618	2.901
Verbindlichkeiten	8.168	6.999
Übrige Passiva	96	39
Bilanzsumme	22.722	16.049

Der Anstieg der Bilanzsumme um TEUR 6.673 ist im Wesentlichen geprägt durch den Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4.454 und dem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen über TEUR 1.378.

Die Eigenkapitalquote beträgt 43 % gegenüber 38 % im Vorjahr.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die liquiden Mittel der Tochtergesellschaft Finance werden über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 100, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Liquiditätslage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow- Rechnung wie folgt dar:

Rechnung wie folgt dar:	2023	2022
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	5.078	-2.157
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-331	-451
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.330	606
Finanzmittelfonds	6.743	3.326

Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten um insgesamt TEUR 1.623 trägt wesentlich zum Anstieg des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit bei.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beinhaltet im Wesentlichen die Ausgaben zur Neuentwicklung selbsterstellter Software.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ist geprägt durch den Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Finanzierung um TEUR 1.318.

Der Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus Liquiden Mitteln und Cash-Pool Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie aus kurzfristigen Bankverbindlichkeiten und Cash-Pool Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ausgegebene Schecks gegenüber Inkassokunden, bei denen Über-zahlungen vorliegen.

Die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten konnten aus den frei verfügbaren Mitteln finanziert werden.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Hinblick, auf den nicht finanziellen Leistungsindikator "Mitarbeiterzufriedenheit" hat die Gesellschaft (als Teil der Unzer Gruppe) bereits im Jahr 2020 eine Initiative zur Analyse und Verbesserung der Mitarbeiterzufriedenheit initiiert. Diese Analyse wird seit November 2020 quartalsweise durchgeführt. Hierbei wurde im Jahr 2021 eine Software zur Analyse des Mitarbeiterengagements namens "Peakon" eingeführt, welches die Führungskräfte und Unternehmensleitung dabei unterstützt, die richtigen Prioritäten für einen Anstieg der Mitarbeiterzufriedenheit zu identifizieren. Dies wurde auch im Geschäftsjahr 2023 fortgesetzt.

Durch die kontinuierliche Analyse und gemeinsame Diskussion dieser Befragungsergebnisse konnte die Kommunikationsstrategie in die Organisation verbessert und damit gezielter auf die Bedürfnisse der Mitarbeitenden eingegangen werden. Somit wurde die Mitarbeiterzufriedenheit sukzessiv erhöht und die in 2023 intern gesetzten Mindestziele deutlich übertroffen.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Planung und Steuerung basiert vor allem auf der Umsatz- und Ergebnisentwicklung des Unternehmens. Als wesentliche Leistungsindikatoren, nach denen die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM betrachtet und gesteuert wird, werden zusätzlich zu den Berichtsgrößen, die der Gewinn- und Verlustrechnung zu entnehmen sind wie die Umsatzerlöse, den Material- und Personalaufwand auch die Kennzahlen EBITDA, die Stückzahlen der zur Beitreibung übergebenen Forderungen sowie die Geldeingänge aus dem Inkasso-Beitreibungsprozess, herangezogen.

Diese zusätzlichen Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt:

	2023	2022
EBITDA (TEUR)	3.148	459
Forderungsübergaben (Stück)	479.601	290.926
Inkasso-Geldeingänge (TEUR)	16.760	12.421

Die Anzahl der übergebenen Forderungen ist im Vergleich zum Vorjahr um 188.675 Stück angestiegen. Die Übergaben aus dem konzerninternen Paylater- Geschäft sind dabei um 21.992 Stück gesunken. Deren Anteil reduziert sich damit von 38 % im Jahr 2022 auf 19 % in 2023. Dieser Rückgang konnte durch einen Anstieg von 210.667 Stück der externen Übergaben überkompensiert werden. Dies resultiert im Wesentlichen aus höheren Übergaben und einem neuen Forderungsportfolio des größten Bestandsmandanten. Der Anteil der externen Bestandsmandanten ist damit von 62 % im Jahr 2022 auf 81 % in 2023 gestiegen. Die Inkasso- Geldeingänge sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 4.339 gestiegen. Dies wurde im Wesentlichen durch die hohe Anzahl der Forderungsübergaben verursacht.

4. Chancen- und Risikobericht

Die Chancen- und Risikofrüherkennung und -überwachung der UNIVERSUM erfolgt über regelmäßig stattfindende Business Reviews und permanente Betrachtung der Leistungsindikatoren. Die Überwachungsaktivitäten werden unterstützt durch Monatsberichte inklusive Plan-Ist-Vergleiche, sowie durch unterjährige Forecasts, die die aktuelle Unternehmenssituation abbilden. Veränderte Unternehmensszenarien gehen zeitnah in die Planungskonzepte ein. Zusätzlich wird durch Berichte und Analysen die Effizienz und Effektivität der Gesellschaft und ihres Tochterunternehmens überwacht und gesteuert. Die regelmäßige Teilnahme an Veranstaltungen des BDIU, eine kontinuierliche Beobachtung marktrelevanter Urteile sowie die Durchführung einer internen Revision rundet die Überwachungsprozesse ab.

Die Chancen und Risiken aus Marktwicklung, Auftragslage und der Abhängigkeit der UNIVERSUM von Dritten werden permanent beobachtet und bewertet:

•	Infolge der Konjunktur- und Inflationsentwicklung konnten Kostensteigerungen u.a. für IT-Dienstleister und Betriebskosten auch im Jahr 2023 festgestellt werden. Deren Entwicklung wird weiterhin beobachtet.
•	Rechtliche Veränderungen sowie marktrelevante Verfahren wie z.B. das Kreditzweitmarktförderungsgesetzt oder das Verfahren zur Musterfeststellungsklage gegen die Fa. EOS Investment GmbH wurden im Jahr 2023 intensiv verfolgt und falls möglich Maßnahmen abgeleitet. Mögliche Implikationen für den Inkassomarkt werden auch im Jahr 2024 weiterhin antizipiert.
•	Vor dem Hintergrund des ständigen Wettbewerbs kann ein möglicher, negativer Effekt auf Auftragseingang und Kundenbindung nicht generell ausgeschlossen werden.

Permanente digitale Prozessverbesserungen sollen zu einer höheren Umsatzrealisierung und Kostenreduktion führen. Die Identifikation von gezielten Digitalisierungspotenzialen, die Optimierung der Kommunikationsstrategien sowie der Ausbau an Self-Service wird damit notwendiger denn je. Im Jahr 2023 wurden weitere Value- und Performance-Projekte vorangetrieben, um das Thema Kunden- und Mandantenzentrierung in den Mittelpunkt zu stellen. Für das Jahr 2024 werden Sales-Aktivitäten sukzessiv intensiviert, um neue Kunden zu akquirieren. Der Live- Gang des neuen Markenauftritts sowie weitere Public Relations-Aktivitäten sollen die Brand-Awareness am Markt stärken. Rechtliche Veränderungen werden weiterhin intensiv und eng beobachtet, um rechtzeitig wichtige Maßnahmen abzuleiten.

Den Risiken aus Forderungsausfällen wurde durch Bildung von Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Bei erkennbaren Risiken werden geeignete Maßnahmen zur Risikobegrenzung ergriffen. Die Performance der angekauften Portfolios wird über monatliche Plan-Ist-Vergleiche geprüft, neue Prognosen erstellt und im Bedarfsfall wertberichtigt.

Für Risiken im IT-Umfeld werden laufend geeignete Maßnahmen zur Risiko- Identifikation, Risiko-Vermeidung und Maßnahmen für mögliche Schadenseintritte ergriffen. Die Sicherheitskonzepte werden ständig überprüft und den aktuellen Anforderungen angepasst. Die IT-Systeme sind redundant ausgelegt und für das weitere Wachstum dimensioniert. Die Datenschutzanforderungen werden im Alltag effizient gesteuert und kontinuierlich verbessert. In 2022 wurden mit der Benennung des Chief of Information Security der Unzer Gruppe die IT-Maßnahmen in das Gesamtkonzept der Security Infrastruktur der Unzer Gruppe eingebettet und systematisch weiterentwickelt.

Für mögliche Haftungsrisiken hat die Gesellschaft, soweit erkennbar, Vorsorge durch entsprechende Passivierungen getroffen.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Liquiditätsrisiken werden überwacht und die Liquidität entsprechend gesteuert, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gruppe sicherzustellen. Die Liquiditätssituation wird täglich erfasst und an das Treasury der Unzer Gruppe berichtet. Im Rahmen der Budgetplanung wird eine Liquiditätsplanung erstellt. Für das erste Budgetjahr erfolgt diese Planung auf Monatsbasis, für die vier Folgejahre auf Jahresbasis. Für das zeitliche Auseinanderfallen von Ein- und Auszahlungen wird eine entsprechende Liquiditätsreserve vorgehalten. Eine kurzfristige Liquiditätsplanung (13-Wochen- Planung) wird in regelmäßigen Abständen erstellt und berücksichtigt neben den Ist- Salden im Aufsatzpunkt die zukünftigen Kreditorenauszahlungen sowie die Ein- und Auszahlungen laut dem Budget. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es zu keinem Zeitpunkt einen Liquiditätsengpass und es wurden alle Möglichkeiten des Skontos genutzt. Ein sich abzeichnender Kapitalbedarf wird frühzeitig ermittelt, um entsprechende Kapitalmaßnahmen einzuleiten.

Auf Gruppenebene wurde seit Ende 2022 eine Restrukturierung der bestehenden Finanzierung vorgenommen, um die Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu stabilisieren sowie um jederzeit eine ausreichende Liquidität sicherstellen zu können. Die entsprechenden Verträge zur Umsetzung der Transaktion wurden am 18. Juli 2023 mit den Fremd- und Eigenkapitalgebern unterzeichnet. Im Rahmen der Restrukturierung werden sich auch die Anteilseigner der Unzer Gruppe ändern. Da im Konzernverbund drei regulierte Tochtergesellschaften enthalten sind, ist für den erfolgreichen Abschluss der Restrukturierung noch ein Inhaberkontrollverfahren bei der BaFin, der CSSF sowie der Danish FSA durchzuführen. Da es sich bei den neuen Gesellschaftern um namhafte Institute handelt, gehen wir mit überwiegender Wahrscheinlichkeit davon aus, dass die Aufsichtsbehörden den mittelbaren Erwerb der Gesellschaftsanteile unserer Muttergesellschaft, Inamra HoldCo GmbH, Berlin nicht untersagen werden. Mit einem Abschluss des Inhaberkontrollverfahrens und damit einer Änderung unserer Anteilseigner rechnen wir bis Mitte des Jahres 2024.

Durch den Abschluss der Verträge ist zum einen die jederzeitige Zahlungsfähigkeit aller Konzerngesellschaften im Planungshorizont gesichert und zum anderen werden hierdurch auch unsere weiteren Wachstumspläne ermöglicht.

Die bereits im Jahr 2021 etablierte Mobile-Office Richtlinie wurde verlängert und an die Bedürfnisse der Organisation angepasst. Diese ermöglicht den Mitarbeitenden eine flexiblere Einbindung des Arbeitsalltages. Die interne Kommunikationsstrategie wurde den Erfordernissen der hybriden Arbeitsweise weiter angepasst und Wege des Austausches und der Informationsverteilung weiter ausgebaut. Die Flexibilisierung der Arbeitsweise stärkt zusätzlich die Mitarbeitenden-Zufriedenheit, wie unternehmensinterne Befragungen zeigen.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

5. Prognosebericht

UNIVERSUM deckt mit der Inkasso-Tätigkeit einen wichtigen Teil der Unzer Wertschöpfungskette das Geschäftsfeld "BuyNowPayLater" ab. In diesem Geschäftsfeld wurde aufgrund der herausfordernden Marktgegebenheiten mit gleichbleibendem Geschäftsverlauf geplant. Die Modernisierung des Marktauftritts sowie die Aufnahme von Vertriebsaktivitäten des "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" soll gewährleisten, dass das Basisgeschäft von externen Auftraggebern gesichert bleibt. Für 2024 wurde trotz leichtem Rückgang des der Unzer Group zugehörenden Geschäfts mit einem gleichbleibendem Gesamt-Übergabevolumen geplant. Aufgrund der konjunkturellen Entwicklung, Prozessanpassungen im Beitreibungsprozess und einem geplanten Personalaufbau wurde vor allem im externen Material- und im Personalaufwand mit höheren Kosten geplant. Diese Faktoren führen in Summe zu einem deutlichen Rückgang des EBITDA im Jahr 2024.

Frankfurt am Main, den 10. Juli 2024

Jacob von Ingelheim

Yvonne Kliewe

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.506.721,95	1.273.123,45
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	170.579,00	290.098,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	47.046,00	69.411,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	51.129,19
	1.775.476,14	1.683.761,64
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.965.910,63	3.587.558,24
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	12.376.673,18	7.482.049,37
davon gegen Gesellschafter EUR 6.243.923 (Vj. EUR 3.807.785)
3. sonstige Vermögensgegenstände	114.661,28	333.498,87
	17.457.245,09	11.403.106,48
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.486.943,81	2.957.297,76
	20.944.188,90	14.360.404,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.134,00	4.462,00
	22.721.799,04	16.048.627,88

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000,00	512.000,00
II. Kapitalrücklage	10.302.459,70	10.302.459,70
III. Bilanzverlust	-974.504,78	-4.704.380,68
davon Verlustvortrag EUR -4.704.381 (Vj. EUR -6.011.617)	9.839.954,92	6.110.079,02
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	359.615,00	367.360,00
2. Steuerrückstellungen	3.714.263,07	2.112.678,07
3. sonstige Rückstellungen	544.087,62	421.243,66
	4.617.965,69	2.901.281,73
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.984,08	3.775,56
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.334.805,03	1.992.143,34
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.609.167,02	4.079.339,66
davon gegenüber dem Gesellschafter EUR 1.905.770 (Vj. EUR 1.522.157)
4. sonstige Verbindlichkeiten	2.203.465,30	923.224,04
davon aus Steuern EUR 1.230.832 (Vj. EUR 276.256)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 8.420 (Vj. EUR 3.894)	8.167.421,43	6.998.482,60
D. Passive latente Steuern	96.457,00	38.784,53
	22.721.799,04	16.048.627,88

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	20.850.732,15	15.685.342,94
2. andere aktivierte Eigenleistungen	215.600,00	88.253,00
3. sonstige betriebliche Erträge	124.389,31	159.375,81
	21.190.721,46	15.932.971,75
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	8.714.882,21	8.004.672,63
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.141.116,91	2.494.820,82
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	830.030,95	516.315,85
davon für Altersversorgung EUR 4.783 (Vj. EUR 29.846)
	4.971.147,86	3.011.136,67
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	438.116,67	465.004,61
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.356.636,08	4.457.800,03
8. Betriebsergebnis	2.709.938,64	-5.642,19
9. Erträge aus Beteiligungen	2.627.458,37	1.707.042,68
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 2.627.458 (Vj. EUR 1.707.043)
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	199.438,03	144.266,67
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 199.438 (Vj. EUR 144.266)
davon aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 0 (Vj. EUR 0)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	12.315,93	9.557,00
davon an verbundene Unternehmen EUR 4.151 (Vj. EUR 1.450)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 7.807 (Vj. EUR 8.107)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.794.395,47	527.686,53
13. Ergebnis nach Steuern	3.730.123,64	1.308.423,63
14. sonstige Steuern	247,74	1.186,96
15. Jahresüberschuss	3.729.875,90	1.307.236,67
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	4.704.380,68	6.011.617,35
17. Bilanzverlust	-974.504,78	-4.704.380,68

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss der UNIVERSUM ist gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf und ist daher verpflichtet, die handelsrechtlichen Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften anzuwenden. Von den Erleichterungen nach § 288 Abs. 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH, Berlin.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Inamra HoldCo GmbH, Berlin, einbezogen (kleinster Kreis von Unternehmen, für die ein Konzernabschluss erstellt wird). Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Inamra Topco S.a.r.l., Luxembourg, einbezogen (größter Kreis von Unternehmen, für die ein Konzernabschluss erstellt wird) und der Konzernabschluss wird im Luxemburger Handels- und Firmenregister (Registre de commerce et des sociétés (RCS)) veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit der Tochtergesellschaft Universum Finance GmbH (kurz: Finance) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Es bestehen steuerliche Organschaftsverhältnisse mit der UNIVERSUM als Organträger und der Finance als Organgesellschaft auf den Gebieten der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Auf dem Gebiet der Umsatzsteuer besteht ein steuerliches Organschaftsverhältnis mit der Unzer Group GmbH als Organträger und der UNIVERSUM als Organgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, selbsterstellte mit ihren Herstellungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Vom Aktivierungswahlrecht des § 248 Abs. 2 S.1 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Dabei kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Wertberichtigung bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert. Es werden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf voraussichtlich nur vorübergehende Wertminderungen vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Latente Steuern werden für temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge ermittelt. Des Weiteren werden temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge von Organgesellschaften insoweit einbezogen, als von künftigen Steuerbelastungen und -entlastungen aus der Umkehrung von temporären Differenzen bei der Gesellschaft als steuerlichem Organträger auszugehen ist. Verlustvorträge werden in die Ermittlung insoweit einbezogen, als eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb des gesetzlich festgelegten Zeitraums von fünf Jahren voraussichtlich möglich ist.

Für die Bewertung werden die Steuersätze zum Realisationszeitpunkt zugrunde gelegt, die auf Basis der aktuellen Rechtslage zum Bilanzstichtag gelten. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag. Eine Abzinsung der ermittelten latenten Steuern erfolgt nicht.

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht. Die Nicht-Inanspruchnahme des Wahlrechts betrifft auch die Bilanzierung von latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge nach § 274 Abs. 1 Satz 4 HGB.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verlustvorträge.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 (Vj. TEUR 512) ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Die Bewertung dieser nicht wertpapiergebundenen Zusagen erfolgt nach der Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode). Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 2,20 % (Vj. 2,20 %) bei den Renten ausgegangen. Gehaltssteigerungen werden in der Berechnung nicht berücksichtigt, da sie nicht vertraglich vereinbart wurden. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 1,82 % (Vj. 1,78 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von fünfzehn Jahren.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen (Zweckvermögen), werden mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet. Wenn der Zeitwert des zugehörigen Zweckvermögens den Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen übersteigt, ist der übersteigende Betrag als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung auszuweisen.

Die Bewertung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen erfolgt nach voraussichtlicher Inanspruchnahme, ermittelt in der Höhe, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Ermittlung beruht im Wesentlichen auf Berechnungen und Erfahrungswerten der Gesellschaft. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden mit Beginn der Beitreibungsmaßnahmen und unter Berücksichtigung von Beitreibungswahrscheinlichkeiten realisiert. Die Beitreibungswahrscheinlichkeit resultiert aus der Geldeingangsprognose basierend aus dem Istverlauf der Geldeingänge der letzten 60 Monate.

11. Fremdwährungen

Der Abschluss wird in Euro aufgestellt. Fremdwährungstransaktionen werden zunächst am Tag des Geschäftsvorfalls zum gültigen Kassakurs zwischen der Berichtswährung Euro und der Fremdwährung umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs der EZB umgerechnet (§ 256a HGB). Währungsgewinne und Währungsverluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt. Erträge aus Währungsumrechnungen gibt es nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Die im Geschäftsjahr ausgewiesenen Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen in Höhe von TEUR 529 betreffen die Neuentwicklung von Software und sind in Höhe von TEUR 506 selbst erstellt.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages und aufgrund des aufgestellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 6.112 (Vj. TEUR 5.672), davon TEUR 2.753 (Vj. TEUR 2.594) gegen Gesellschafter und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 6.264 (Vj. TEUR 1.810) enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten Rückstellungen für Pensionen, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	437	440
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	77	73
Erfüllungsbetrag nach Verrechnung	360	367
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	83	83
Verrechnete Aufwendungen	4	19
Verrechnete Erträge	3	0

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen beinhalten die im Vergleich zum Vorjahr unveränderten Rückstellungen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung, die Rückstellung für Ertragsteuern 2019 bis 2022 in Höhe von insgesamt TEUR 1.505 sowie die Zuführung zur Rückstellung für Ertragsteuern 2023 in Höhe von TEUR 1.735.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 544 (Vj. TEUR 421) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen im Personalbereich in Höhe von TEUR 228 (Vj. TEUR 125), Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen in Höhe von TEUR 217 (Vj. TEUR 181) und sonstige Abrechnungen in Höhe von TEUR 99 (Vj. TEUR 115).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR		31.12.2023 Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20	20	0	0	4
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.335	2.335	0	0	1.992
- davon durch Pfandrechte besichert	0	0	0	0	1
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.609	3.609	0	0	4.079
- davon gegenüber dem Gesellschafter	1.906	1.906	0	0	1.522
- davon aus Lieferungen und Leistungen	3.609	3.609	0	0	2.744
Sonstige Verbindlichkeiten	2.203	2.203	0	0	923
- davon aus Steuern	1.231	1.231	0	0	276
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	8	8	0	0	4
	8.167	8.167	0	0	6.998

in TEUR	31.12.2022 Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.992	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	1	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.079	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	1.522	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	2.744	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	923	0	0
- davon aus Steuern	276	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	4	0	0
	6.998	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

8. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet im Rahmen der Gesamtfinanzierung der Unzer Gruppe zusammen mit anderen Unternehmen der Unzer Gruppe für die Verbindlichkeiten der Unzer Group GmbH, Heidelberg, gegenüber den Darlehensgebern in Höhe von TEUR 424.700. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingestuft, da auf Gruppenebene mit Unterzeichnung der Verträge am 18. Juli 2023 zur Restrukturierung der bestehenden Finanzierungen die Finanz- und Ertragslage des Konzerns stabilisiert wurde und hierdurch auch eine ausreichende Liquidität der Konzerngesellschaften sichergestellt wird. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auch auf unsere Ausführungen im Abschnitt 3 des Lageberichts.

Die Gesellschaft hat mit der Inamra HoldCo GmbH, Berlin, der Muttergesellschaft des Unzer Konzerns, eine Erklärung unterschrieben, dass freiverfügbare Mittel über Darlehen an andere Gesellschaften der Unzer Gruppe unter Einhaltung aller gesetzlichen Vorschriften zur Verfügung gestellt werden.

Aus dem mit der Finance bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag haftet die Gesellschaft zudem grundsätzlich für handelsrechtliche Verluste dieser Gesellschaft in unbegrenzter Höhe. Die Laufzeiten des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages ist auf unbestimmte Zeit geschlossen und kann erstmalig nach fünf vollen Kalenderjahren nach Ablauf bzw. Beginn des Geschäftsjahres der beherrschten Gesellschaft, in welchem der Vertrag eingetragen bzw. wirksam geworden sind, gekündigt werden.

Darüber hinaus bestanden am Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 0).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT- Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	2.156	2.205
1 bis 5 Jahre	4.688	6.120
> 5 Jahre	0	0
	6.844	8.325

―	davon betreffend die Altersversorgung TEUR 0 (Vj. TEUR 0)
―	davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 2.591 (Vj. TEUR 2.228) Auslandsumsätze erzielt. Diese betreffen mit TEUR 2.206 Drittlandsumsätze im Wesentlichen mit einem Kunden aus Liechtenstein in Höhe von TEUR 2.157 und mit TEUR 385 Umsätze mit in EU-Ländern ansässigen Kunden, die fast ausschließlich aus Österreich stammen.

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach Erlösschmälerungen	16.305	11.855
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	1.771	1.583
	18.076	13.438
Dienstleistungsumsätze	2.021	1.103
Erträge aus Vermietungen	754	1.144
	20.851	15.685

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen überwiegend Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Bare Auslagen	2.371	1.655
Sonstige bezogene Leistungen	2.662	1.816
Ermittlungskosten	1.662	1.207
Bearbeitungskosten Außendienst	1.079	1.201
IT-Kosten	917	1.051
Anwaltskosten	24	1.075
	8.715	8.005

Durch die Übernahme der gerichtlichen Beitreibung durch eigenes Personal sind die Anwaltskosten um TEUR 1.051 zurückgegangen. Der Anstieg der baren Auslagen um TEUR 716 und der Ermittlungskosten um TEUR 455 gegenüber dem Vorjahr sind im Wesentlichen durch die gestiegenen Stückzahlen und zu einem Teil durch Nachholeffekte aus dem Vorjahr bedingt.

4. Personalaufwand

Der Anstieg des Personalaufwandes um TEUR 1.960 gegenüber dem Vorjahr resultiert aus der Übernahme von 46 Mitarbeitern der Finance zu Beginn des Geschäftsjahres.

5. Abschreibungen

Die Entwicklung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position sonstige betriebliche Aufwendungen enthält im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen aus Kostenverrechnungen von Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 2.027 (Vj. TEUR 3.065).

7. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne

Der aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinn betrifft die Gewinnabführung der Finance von TEUR 2.627 (Vj. TEUR 1.707).

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Zuführung der Ertragsteuerrückstellung in Höhe von TEUR 1.735 (Vj. TEUR 489) und der Berücksichtigung des Aufwandes zur Bildung der passiven latenten Steuer in Höhe von TEUR 58 (Vj. TEUR 39).

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 1.027 (Vj. TEUR 878).

In Höhe von TEUR 1.024 ist durch selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB entstanden.

In Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 12) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert.

2. Latente Steuern

Die latenten Steuern im Organkreis beruhen zum Bilanzstichtag aus temporären Differenzen im Wesentlichen aus selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen, Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie aus Steuer- und sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung wurde ein kombinierter Ertragsteuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

Zum Bilanzstichtag besteht ein Passivüberhang von latenten Steuern in Höhe von TEUR 96 (Vj. TEUR 39).

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Als nahestehende Personen oder Unternehmen werden Personen und Unternehmen betrachtet, die über die Möglichkeit verfügen, die UNIVERSUM zu beherrschen oder einen maßgeblichen Einfluss auf deren Finanz- oder Geschäftspolitik auszuüben. Bei der Bestimmung des maßgeblichen Einflusses, den nahestehende Unternehmen und Personen auf die Finanz- und Geschäftspolitik haben, wurden die bestehenden Beherrschungsverhältnisse berücksichtigt.

Zum Kreis der nahestehenden Unternehmen gehören das Mutterunternehmen der Gesellschaft, die Unzer GmbH, das Tochterunternehmen Finance der UNIVERSUM sowie die Schwesterunternehmen der UNIVERSUM.

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Unzer GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaft der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Schwestergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.

Als Geschäftsvorfall mit nahestehenden Unternehmen und Personen gilt die Übertragung von Ressourcen, Dienstleistungen oder Verpflichtungen zwischen dem berichtenden Unternehmen und einem nahestehenden Unternehmen beziehungsweise einer nahestehenden Person, unabhängig davon, ob dafür ein Entgelt in Rechnung gestellt wird. Es gab keine Geschäftsvorfälle, die nicht zu marktüblichen Konditionen zustande gekommen sind.

4. Nachtragsbericht

Wir haben keine Vorgänge von besonderer Bedeutung festgestellt, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

Im Übrigen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

5. Geschäftsführer

Jacob von Ingelheim, München, CEO,

Dr. Nicole Wechsung, Hamburg, COO bis 30.04.2024,

Yvonne Kliewe, Zeuthen, COO seit 01.06.2024.

6. Organbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Zum 01.01.2023 hat die Gesellschaft 46 Mitarbeiter von der Finance übernommen. Im Geschäftsjahr hat die Gesellschaft durchschnittlich 84 Angestellte (Vj. 38 Angestellte), davon 57 weibliche und 27 männliche Mitarbeiter, beschäftigt.

8. Abschlussprüferhonorare

Im Berichtsjahr 2023 wurden TEUR 112 berechnet, davon betreffen TEUR 38 das Vorjahr. Die Honorare betreffen ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von EUR 3.729.875,90 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 10. Juli 2024

Jacob von Ingelheim

Yvonne Kliewe

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.497.889,11	505.979,50	0,00	0,00	2.003.868,61
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.075.885,75	23.352,60	0,00	0,00	6.099.238,35
	7.573.774,86	529.332,10	0,00	0,00	8.103.106,96
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	409.302,97	499,07	0,00	0,00	409.802,04
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	0,00	0,00	0,00	51.129,19
	8.034.207,02	529.831,17	0,00	0,00	8.564.038,19

	Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	224.765,66	272.381,00	0,00	497.146,66
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.785.787,75	142.871,60	0,00	5.928.659,35
	6.010.553,41	415.252,60	0,00	6.425.806,01
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	339.891,97	22.864,07	0,00	362.756,04
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.350.445,38	438.116,67	0,00	6.788.562,05

	Restbuchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.506.721,95	1.273.123,45
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	170.579,00	290.098,00
	1.677.300,95	1.563.221,45
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	47.046,00	69.411,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	51.129,19
	1.775.476,14	1.683.761,64

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 16. Juli 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Roland Greißl, Wirtschaftsprüfer

Nico Mezger, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 31.07.2024 festgestellt.

2d:T20622,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Die UNIVERSUM Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) ist vom Präsidenten des Oberlandesgerichtes Frankfurt am Main als Inkassounternehmen zugelassen und im Rechtsdienstleistungsregister unter Registernummer/ Aktenzeichen 3712/1-1/3-1889/08 eingetragen. Im Rahmen dieser Zulassung befasst sie sich mit dem Einzug von Forderungen. Die Gesellschaft ist im Inland tätig und erzielt ihre Umsätze überwiegend mit Auftraggebern aus den Branchen Personenbeförderung, Distanzhandel/Versand-handel und Zahlungsdienstleister.

UNIVERSUM gehört seit 2019 mit ihren Tochterunternehmen zur Unzer Gruppe und ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH (vormals: heidelpay Group GmbH), Berlin. Die Gesellschaft hält 100 % der Geschäftsanteile an der Universum Finance GmbH mit Sitz in Frankfurt.

Durch jahrelange, aktive Mitarbeit bzw. aktive Teilnahme an unterschiedlichen Formaten des Bundesverbands Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU) ist die UNIVERSUM an der Mitgestaltung und Optimierung des Inkassowesens in Deutschland beteiligt. Seit 1956 vertritt der BDIU die Interessen der Inkassowirtschaft gegenüber der Öffentlichkeit, der Politik und der Wirtschaft. Mit der Einführung des Code of Conducts in 2020, haben sich Mitglieder des BDIU auf klare und nachprüfbare Regeln für den Einzug von Forderungen selbst verpflichtet. Diese Selbstverpflichtung ist auch Ausdruck der UNIVERSUM-Haltung: "Inkasso heißt Verantwortung" (Vgl. Code of Conduct des BDIU).

2. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Rahmenbedingungen

Die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM beschränkt sich im Kern auf das Geschäftsfeld Treuhand-Inkasso. Darüber hinaus kauft die Tochtergesellschaft Universum Finance auch Forderungen an, insbesondere aus den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" der Unzer Gruppe sowie von externen Auftraggebern.

Die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. Der digitale Wandel von Wirtschaft und Gesellschaft prägt die Inkassobranche nachhaltig. So entwickelt sich die Branche weg von rein linearen Mahnprozessen (einer für alle) hin zu einem Kunden-zentrierten und digitalen Forderungsmanagement. Verfahren wie Data Mining, Deep Learning und Predictive Analytics kommen immer öfter zum Einsatz und werden von einem fairen Umgang mit dem säumigen Kunden begleitet (z.B. Code of Conduct des BDIU).

Mit dem Wirksamwerden des Gesetzes zur Verbesserung des Verbraucherschutzes im Inkassorecht zum 01.10.2021 wurden u.a. die Gebührenstruktur für Inkassounternehmen angepasst und reduziert. Infolge der Konjunktur- und Inflationsentwicklung werden Kostensteigerungen für insbesondere IT-Dienstleister und Betriebskosten beobachtet.

Höhere Energiekosten, hohe Inflation, sinkendes Wachstum haben potenziell auch Auswirkungen auf die Zahlungsfähigkeit der Kunden und damit auf die Geldeingangserwartung der Inkasso-Wirtschaft. Laut einer Inkassoumfrage des BDIU, haben sich trotz Rekordinflation und hoher Energiekosten das Zahlungsverhalten säumiger Kunden in 2022 kaum verändert. Für das Jahr 2023 wird jedoch ein negativer Trend erwartet.

Motivierte und qualifizierte Mitarbeiterinnen gehören zu den wichtigsten Erfolgstreibern der UNIVERSUM. Vor dem Hintergrund des demografischen Wandels der Gesellschaft und der zunehmenden Digitalisierung gilt es, Talente zu fördern und zu stärken. UNIVERSUM setzt daher verstärkt auf zeitgemäße Führungskonzepte, fördert Schulungen und stärkt durch Eigenverantwortung, Team- und Hierarchieübergreifendes Arbeiten die Motivation und Kompetenz der Mitarbeiter*innen.

Seit dem 24. Februar 2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine. Auch in Deutschland hat dies zu Folgen und Einschnitten im Wirtschaftsleben und in der Gesellschaft geführt. Die UNIVERSUM betreibt kein direktes Geschäft in Russland bzw. der Ukraine, daher wurde der Einfluss auf das operative Geschäft als gering bis nicht wahrnehmbar eingestuft. Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der UNIVERSUM konnten im Jahr 2022 nicht festgestellt werden. Die Entwicklung des Krieges wird jedoch fortwährend beobachtet.

Geschäftsverlauf

Unzer Gruppe

Inkasso

Universum ist ein wesentlicher Teil der Wertschöpfung in den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" der Unzer Gruppe. Der Anteil der neu übernommenen Forderungen aus diesem Geschäftsfeld beträgt ca. 38 %. Das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" liegt bei 62% und ist im Vorjahresvergleich um ca. 7% angestiegen.

Die Kernaktivitäten der UNIVERSUM setzen auf die strategischen Dimensionen Kundenzentrierung, Digitalisierung und Self-Service. Durch kontinuierliche Optimierung der Kommunikationsstrategie wurden die Frequenz, Tonalität, Kanalwahl sowie Inhalte der Kundenkommunikation systematisch verbessert. Neue Bezahloptionen wurden eingeführt und mit bestehenden Kanälen wie die der E-Mail oder dem Serviceportal kombiniert.

3. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Soll-Ist-Vergleich der Prognose des Vorjahres

Aufgrund der Inkasso Kostenregulierung, die zum 01.10.2021 in Kraft getreten ist, hat die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 trotz geplantem Anstieg der Forderungsübergaben aus dem konzerninternen Paylater-Geschäft geringere Umsatzerlöse, ein deutlich geringeres EBITDA und einen deutlich niedrigeren Jahresüberschuss prognostiziert. Das fehlende Wachstum der konzerninternen Forderungsübergaben konnte durch höhere Übergaben von externen Treuhandmandanten nahezu kompensiert werden. Der niedrigere Nettoumsatz resultiert im Wesentlichen durch einen Anstieg (+13%) der Wertberichtigungsquote auf Inkassoforderungen von internen Paylater-Forderungen. Aufgrund deutlich geringerem Material- und Personalaufwand konnte das geplante EBITDA dennoch erheblich überschritten werden.

Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	15.685	17.856
Materialaufwand	-8.005	-9.032
Personalaufwand	-3.011	-2.743
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.458	-5.395
Erträge aus Gewinnabführung	1.707	1.870
Steuern	-528	-778
Jahresüberschuss	1.307	1.830

Der Rückgang der Umsatzerlöse um TEUR 2.171 gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Wertberichtigungen und Forderungsausbuchungen in Höhe von TEUR 1.594 und dem Rückgang der Inkassoerlöse um TEUR 1.071.

Um TEUR 1.027 gesunkene Materialaufwendungen sind vor allem auf den Rückgang der Anwaltskosten um TEUR 460, dem Rückgang der Ermittlungskosten um TEUR 312 und den verringerten Kosten für Außendienst um TEUR 292 zurückzuführen.

Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch nachfolgende Größen bestimmt:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	1.684	1.554
Forderungen	11.071	10.084
übrige Aktiva	3.295	3.541
Eigenkapital	6.110	4.802
Rückstellungen	2.901	2.843
Verbindlichkeiten	6.999	7.532
Übrige Passiva	39	0
Bilanzsumme	16.049	15.179

Der Anstieg der Bilanzsumme um TEUR 870 ist im Wesentlichen geprägt durch den Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.148, denen ein Rückgang der liquiden Mittel um TEUR 499 gegenübersteht.

Die Eigenkapitalquote beträgt 38% gegenüber 32% im Vorjahr.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die liquiden Mittel der Tochtergesellschaft Finance wird über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 300, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Liquiditätslage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow Rechnung wie folgt dar:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-2.157	620
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-451	-419
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	606	-1.223
Finanzmittelfonds	3.326	5.328

Ursächlich für die Verringerung des Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit um TEUR 2.778 ist vor allem der Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 1.148 und dem Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 583 sowie dem Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 637.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beinhaltet im Wesentlichen die Ausgaben zur Neuentwicklung selbsterstellter Software.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ist geprägt durch den Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Finanzierung in Höhe von TEUR 814.

Die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten konnten aus den frei verfügbaren Mitteln finanziert werden.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Hinblick auf den nicht finanziellen Leistungsindikator "Mitarbeiterzufriedenheit" hat die Gesellschaft (als ein Teil der Unzer Gruppe) bereits im Jahr 2020 eine Initiative zur Analyse und Verbesserung der Mitarbeiterzufriedenheit in der Unzer E-Com und Unzer Gruppe initiiert. Diese Analyse wird seit November 2020 quartalsweise durchgeführt. Hierbei wurde im Jahr 2021 eine Software zur Analyse des Mitarbeiterengagements namens "Peakon" eingeführt, das die Führungskräfte und Unternehmensleitung dabei unterstützt, die richtigen Prioritäten für einen Anstieg der Mitarbeiterzufriedenheit zu identifizieren. Dies wurde auch im Geschäftsjahr 2022 fortgesetzt.

Der Leistungsindikator wurden auch im Jahr 2022 an die Bonuszahlung der Führungskräfte geknüpft. Er wird also in der Zielerreichung der jeweiligen Führungskraft quantifiziert: Relevant für die jeweilige Führungskraft ist allein der Peakon-Score aus der Bewertung durch die ihm direkt unterstellten Mitarbeiter. Die Führungskraft hat Zugriff auf die Ergebnisse und kann damit immer den Ergebnisstand verfolgen und Maßnahmen ergreifen.

Darüber hinaus analysiert das Management der E-com sowie der Unzer Gruppe übergreifend und regelmäßig, mindestens aber einmal im Quartal die Ergebnisse, entscheidet Maßnahmen und kommuniziert Ergebnisse und Maßnahmen offen im gesamten Unternehmen.

Das Management zielt damit auf eine Verbesserung der Mitarbeiterzufriedenheit ab. Ziel ist es, auf einer Skala von 1-10 mind. durchschnittlich 7.5 zu erreichen.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Diese zusätzlichen Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt:

	2022	2021
EBITDA (TEUR)	459	1.038
Forderungsübergaben (Stück)	290.926	283.097
Inkasso-Geldeingänge (TEUR)	12.421	14.844

Die Anzahl der übergebenen Forderungen ist im Vergleich zum Vorjahr um 7.829 Stück angestiegen. Die Übergaben aus dem konzerninternen Paylater-Geschäft sind um 16.861 Stück gesunken. Deren Anteil reduziert sich damit von 45% in 2021 auf 38% in 2022. Dieser Rückgang konnte durch einen Anstieg von 24.690 Stück der externen Übergaben überkompensiert werden. Dies resultiert im Wesentlichen aus höheren Übergaben des größten Bestandsmandanten. Der Anteil der externen Bestandsmandanten ist damit von 55% in 2021 auf 62% in 2022 gestiegen. Die Inkasso-Geldeingänge sind im Vergleich zum Vorjahr 2.423 TEUR gesunken. Dies wurde im Wesentlichen durch die gesunkenen Inkassogebühren seit Inkrafttreten der Kostenregulierung und einem temporären Aussetzen der gerichtlichen Beitreibung aufgrund Prozessveränderungen (Insourcing) verursacht.

4. Chancen- und Risikobericht

Die Chancen- und Risikofrüherkennung und -überwachung der UNIVERSUM erfolgt über regelmäßig stattfindende Business Reviews und permanente Betrachtung der Leistungsindikatoren. Die Überwachungsaktivitäten werden unterstützt durch Monatsberichte inklusive Plan-Ist-Vergleiche, sowie durch unterjährige Forecasts, die die aktuelle Unternehmenssituation abbilden. Veränderte Unternehmensszenarien gehen zeitnah in die Planungskonzepte ein. Zusätzlich wird durch Berichte und Analysen die Effizienz und Effektivität der Gesellschaft und ihres Tochterunternehmens überwacht und gesteuert. Die regelmäßige Teilnahme an Veranstaltungen des BDIU sowie die Durchführung einer internen Revision rundet die Überwachungsprozesse ab.

Die Chancen und Risiken aus Gesetzgebung, Konjunkturentwicklung, Auftragslage und der Abhängigkeit der UNIVERSUM von Dritten werden permanent beobachtet und bewertet:

•	So bestehen für Inkassounternehmen auf dem deutschen Markt ein Umsatzrückgang infolge des neuen Inkasso-Gebührenrechts, das seit dem 01.10.2021 gilt.
•	Infolge der Konjunktur- und Inflationsentwicklung werden Kostensteigerungen für u.a. für IT-Dienstleister und Betriebskosten seit 2022 beobachtet.
•	Höhere Energie-Kosten, hohe Inflation, sinkendes Wachstum haben potenziell auch Auswirkungen auf die Zahlungsfähigkeit der Verbraucher und damit auf die Geldeingangserwartung der Inkasso-Wirtschaft.
•	Vor dem Hintergrund des ständigen Wettbewerbs kann ein möglicher, negativer Effekt auf Auftragseingang und Kundenbindung nicht generell ausgeschlossen werden.

Permanente digitale Prozessverbesserungen sollen zu einer höheren Umsatzrealisierung und Kostenreduktion führen. Die Identifikation von gezielten Digitalisierungspotenzialen, die Optimierung der Kommunikationsstrategien sowie der Ausbau an Self-Service wird damit notwendiger denn je. Im Jahr 2023 werden weitere Value- und Performance-Projekte vorangetrieben, um das Thema Kundenzentrierung in den Mittelpunkt zu stellen. Im Umgang mit Kunden werden Mitarbeiter*innen für den direkten telefonischen Kontakt explizit auf die Herausforderungen der wirtschaftlichen Lage geschult und Gesprächsführungen trainiert, die einer Kunden-zentrierten Herangehensweise entspricht.

Für mögliche Haftungsrisiken hat die Gesellschaft, soweit erkennbar, Vorsorge durch entsprechende Passivierungen getroffen.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Liquiditätsrisiken werden von der UNIVERSUM überwacht und die Liquidität entsprechend gesteuert, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gruppe sicherzustellen. Die Liquiditätssituation wird täglich erfasst und an das Treasury der Unzer Gruppe berichtet. Im Rahmen der Budgetplanung wird eine Liquiditätsplanung erstellt. Für das erste Budgetjahr erfolgt diese Planung auf Monatsbasis, für die vier Folgejahre auf Jahresbasis. Für das zeitliche Auseinanderfallen von Ein- und Auszahlungen wird eine entsprechende Liquiditätsreserve vorgehalten. Eine kurzfristige Liquiditätsplanung (13-Wochen-Planung) wird in regelmäßigen Abständen erstellt und berücksichtigt neben den Ist-Salden im Aufsatzpunkt die zukünftigen Kreditorenauszahlungen sowie die Ein- und Auszahlungen laut dem Budget. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es zu keinem Zeitpunkt einen Liquiditätsengpass und es wurden alle Möglichkeiten des Skontos genutzt. Ein sich abzeichnender Kapitalbedarf wird frühzeitig ermittelt, um entsprechende Kapitalmaßnahmen einzuleiten.

In Bezug auf die COVID-19-Pandemie wurde der Geschäftsbetrieb in Analogie zu den Vorjahren sichergestellt. Die bereits im Jahr 2021 etablierte Mobile-Office Richtlinie wurde verlängert und ermöglicht den Mitarbeiter*innen eine flexiblere Einbindung des Arbeitsalltages. Die interne Kommunikationsstrategie wurde den Erfordernissen der hybriden Arbeitsweise weiter angepasst und Wege des Austausches und der Informationsverteilung weiter ausgebaut. Die Flexibilisierung der Arbeitsweise stärkt zusätzlich die Mitarbeiter*innenzufriedenheit, wie unternehmensinterne Befragungen zeigen.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

5. Prognosebericht

UNIVERSUM deckt mit der Inkasso-Tätigkeit einen wichtigen Teil der Unzer Wertschöpfungskette für die Geschäftsfelder "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" ab. In diesen Geschäftsfeldern wurde aufgrund der herausfordernden Marktgegebenheiten mit gleichbleibendem Geschäftsverlauf geplant. Die Modernisierung des Marktauftritts sowie die Aufnahme von Vertriebsaktivitäten des "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" soll gewährleisten, dass das Basisgeschäft von externen Auftraggebern gesichert bleibt. Die außergewöhnlich hohen Einmalübergaben der Bestandsmandanten aus 2022 wurden in 2023 nicht geplant, so dass insgesamt ein leicht rückläufiges Übergabevolumen prognostiziert wurde.

Aufgrund der konjunkturellen Entwicklung und Prozessanpassungen im Beitreibungsprozess wurde vor allem im Materialaufwand mit höheren Kosten geplant. Zum 01.01.2023 wechseln die Mitarbeiter*innen der Universum Finance GmbH in die Universum Inkasso GmbH, wodurch der Personalaufwand entsprechend ansteigt. Durch die Einführung der Mobile-Office-Regelung hat sich der Bedarf an Büroflächen verändert, so dass für 2023 eine Reduzierung der Fläche geplant wurde. Dadurch wurden Einmalkosten für die vorzeitige Beendigung des Vertragsverhältnisses berücksichtigt. In den Folgejahren ist eine geringere Mietbelastung zu erwarten.

Diese Faktoren führen in Summe zu einem signifikanten Rückgang des EBITDA in 2023.

Frankfurt am Main, den 14. August 2023

Jacob von Ingelheim

Dr. Nicole Wechsung

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.273.123,45	881.717,39
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	290.098,00	479.256,37
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	69.411,00	142.134,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	51.129,19
	1.683.761,64	1.554.236,95
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.587.558,24	3.749.437,86
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.482.049,37	6.334.139,39
davon gegen Gesellschafter EUR 3.807.785 (Vj. EUR 2.096.568)
3. sonstige Vermögensgegenstände	333.498,87	44.080,78
	11.403.106,48	10.127.658,03
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.957.297,76	3.456.239,18
	14.360.404,24	13.583.897,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.462,00	40.499,30
	16.048.627,88	15.178.633,46

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000,00	512.000,00
II. Kapitalrücklage	10.302.459,70	10.302.459,70
III. Bilanzverlust	-4.704.380,68	-6.011.617,35
davon Verlustvortrag EUR -6.011.617 (Vj. EUR -7.842.082)	6.110.079,02	4.802.842,35
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	367.360,00	348.531,00
2. Steuerrückstellungen	2.112.678,07	1.623.776,07
3. sonstige Rückstellungen	421.243,66	871.042,60
	2.901.281,73	2.843.349,67
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.775,56	202.250,38
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.992.143,34	2.575.432,45
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.079.339,66	3.902.174,38
davon gegenüber dem Gesellschafter EUR 1.522.157 (Vj. EUR 301.340)
4. sonstige Verbindlichkeiten	923.224,04	852.584,23
davon aus Steuern EUR 276.256 (Vj. EUR 234.064)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 3.894 (Vj. EUR 3.078)	6.998.482,60	7.532.441,44
D. Passive latente Steuern	38.784,53	0,00
	16.048.627,88	15.178.633,46

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	15.685.342,94	17.855.704,18
2. andere aktivierte Eigenleistungen	88.253,00	107.534,95
3. sonstige betriebliche Erträge	159.375,81	244.476,94
	15.932.971,75	18.207.716,07
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	8.004.672,63	9.031.662,61
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.494.820,82	2.292.212,91
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	516.315,85	451.261,92
davon für Altersversorgung EUR 29.846 (Vj. EUR 4.348)
	3.011.136,67	2.743.474,83
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	465.004,61	358.855,00
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.457.800,03	5.395.156,14
8. Betriebsergebnis	-5.642,19	678.567,49
9. Erträge aus Beteiligungen	1.707.042,68	1.870.442,30
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.707.042 (Vj.EUR 1.870.442)
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	144.266,67	70.711,13
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 144.266 (Vj. EUR 70.711)
davon aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 0 (Vj. EUR 0)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.557,00	9.822,00
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.450 (Vj. EUR 0)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 8.107 (Vj. EUR 9.822)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	527.686,53	777.518,00
13. Ergebnis nach Steuern	1.308.423,63	1.832.380,92
14. sonstige Steuern	1.186,96	1.916,06
15. Jahresüberschuss	1.307.236,67	1.830.464,86
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	6.011.617,35	7.842.082,21
17. Bilanzverlust	-4.704.380,68	-6.011.617,35

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH, Berlin.

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Inamra Hold Co. GmbH, Frankfurt am Main (größten Kreis), einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit der Tochtergesellschaft Universum Finance GmbH (kurz: Finance) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Es bestehen steuerliche Organschaftsverhältnisse mit der UNIVERSUM als Organträger und der Finance als Organgesellschaft auf den Gebieten der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verlustvorträge.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 (Vj. TEUR 512) ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Die Bewertung dieser nicht wertpapiergebundenen Zusagen erfolgt nach der Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode). Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 2,20 % (Vj. 1,75 %) bei den Renten ausgegangen. Gehaltssteigerungen werden in der Berechnung nicht berücksichtigt, da sie nicht vertraglich vereinbart wurden. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 1,78 % (Vj. 1,87 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von fünfzehn Jahren.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

11. Fremdwährungen

Der Abschluss wird in Euro, der funktionalen Währung aufgestellt. Fremdwährungstransaktionen werden zunächst am Tag des Geschäftsvorfalls zum gültigen Kassakurs zwischen der funktionalen Währung und der Fremdwährung umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs der Commerzbank umgerechnet (§ 256a HGB). Währungsgewinne und Währungsverluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt. Erträge aus Währungsumrechnungen gibt es nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Die im Geschäftsjahr ausgewiesenen Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen in Höhe von TEUR 595 betreffen die Neuentwicklung von Software und sind in Höhe von TEUR 561 selbst erstellt.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31.12.2022 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages und aufgrund des aufgestellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 5.672 (Vj. TEUR 5.965), davon TEUR 2.594 (Vj. TEUR 2.097) gegen Gesellschafter und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.810 (Vj. TEUR 369) enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten Rückstellungen für Pensionen, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	440	427
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	73	78
Erfüllungsbetrag nach Verrechnung	367	349
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	83	83
Verrechnete Aufwendungen	19	1
Verrechnete Erträge	0	1

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen beinhalten die im Vergleich zum Vorjahr unveränderten Rückstellungen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung, die Rückstellung für Ertragsteuern 2019 bis 2021 in Höhe von insgesamt TEUR 1.150 sowie die Zuführung zur Rückstellung für Ertragsteuern 2022 in Höhe von TEUR 489.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 421 (Vj.TEUR 871) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen in Höhe von TEUR 181 (Vj.TEUR 287), Rückstellungen im Personalbereich in Höhe von TEUR 125 (Vj.TEUR 278) und sonstige Abrechnungen in Höhe von TEUR 115 (Vj.TEUR 214).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2022
		Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4	4	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.992	1.992	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	1	1	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.079	4.079	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	1.522	1.522	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	2.744	2.744	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	923	923	0	0
- davon aus Steuern	276	276	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	4	4	0	0
	6.998	6.998	0	0

in TEUR	31.12.2021
		Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	202	202	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.575	2.575	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	1	1	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.902	3.902	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	301	301	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	3.382	3.382	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	853	853	0	0
- davon aus Steuern	234	234	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	3	3	0	0
	7.533	7.533	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 1 (Vj.TEUR 1) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet im Rahmen der Gesamtfinanzierung der Unzer Gruppe zusammen mit anderen Unternehmen der Unzer Gruppe für die Verbindlichkeiten der Unzer Group GmbH, Heidelberg, gegenüber den Darlehensgebern in Höhe von TEUR 410.000. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingestuft, da auf Gruppenebene mit Unterzeichnung der Verträge am 18. Juli 2023 zur Restrukturierung der bestehenden Finanzierungen die Finanz- und Ertragslage des Konzerns stabilisiert wurde und hierdurch auch eine ausreichende Liquidität der Konzerngesellschaften sichergestellt wird. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auch auf unsere Ausführungen im Lagebericht im Abschnitt 3 des Lageberichts.

Die Gesellschaft hat mit der Inamra HoldCo GmbH, Berlin der Muttergesellschaft des Unzer Konzerns, eine Erklärung unterschrieben, dass freiverfügbare Mittel über Darlehen an andere Gesellschaften der Unzer Gruppe unter Einhaltung aller gesetzlichen Vorschriften zur Verfügung gestellt wird.

Aus dem bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag haftet die Gesellschaft zudem grundsätzlich für handelsrechtliche Verluste dieser Gesellschaft in unbegrenzter Höhe. Die Laufzeiten des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages ist auf unbestimmte Zeit geschlossen und kann erstmalig nach fünf vollen Kalenderjahren nach Ablauf bzw. Beginn des Geschäftsjahres der beherrschten Gesellschaft, in welchem der Vertrag eingetragen bzw. wirksam geworden sind, gekündigt werden.

Darüber hinaus bestanden am Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 0).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	2.205	2.127
1 bis 5 Jahre	6.120	6.021
> 5 Jahre	0	1.254
	8.325	9.402

―	davon betreffend die Altersversorgung TEUR 0 (Vj. TEUR 0)
―	davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vj.TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 2.228 (Vj. TEUR 1.687) Auslandsumsätze erzielt. Diese betreffen mit TEUR 1.854 Drittlandsumsätze im Wesentlichen mit einem Kunden aus Lichtenstein und mit TEUR 374 Umsätze mit in EU-Ländern ansässigen Kunden, die fast ausschließlich aus Österreich stammen.

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach Erlösschmälerungen	11.855	13.568
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	1.583	2.015
	13.438	15.583
Dienstleistungsumsätze	1.103	1.275
Erträge aus Vermietungen	1.144	998
	15.685	17.856

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen überwiegend Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Sonstige bezogene Leistungen	1.816	1.613
Bare Auslagen	1.655	1.586
Ermittlungskosten	1.207	1.519
Bearbeitungskosten Außendienst	1.201	1.493
Anwaltskosten	1.075	1.535
IT-Kosten	1.051	1.286
	8.005	9.032

Der Rückgang des Materialaufwandes um TEUR 1.027 ist vor allem durch den Rückgang der Anwaltskosten um TEUR 460, den Rückgang der Ermittlungskosten um TEUR 312 und dem Rückgang der Kosten für den Außendienst um TEUR 292 bedingt.

4. Abschreibungen

Die Entwicklung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position sonstige betriebliche Aufwendungen enthält im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen aus Kostenverrechnungen von Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 3.065 (Vj. TEUR 3.625).

6. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne

Der auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinn betrifft die Gewinnabführung der Finance von TEUR 1.707 (Vj.TEUR 1.870).

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Zuführung der Ertragsteuerrückstellung in Höhe von TEUR 489 (Vj.TEUR 778) und der erstmaligen Berücksichtigung des Aufwandes zur Bildung der passiven latenten Steuer in Höhe von TEUR 39.

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 878 (Vj. TEUR 619).

In Höhe von TEUR. 866 ist durch selbsterstellter immaterieller Vermögensgegenstände eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB entstanden.

In Höhe von TEUR 12 (Vj. TEUR 19) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert.

2. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag besteht ein Passivüberhang von latenten Steuern in Höhe von TEUR 39.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Zum Kreis der nahestehenden Unternehmen gehören das Mutterunternehmen der Gesellschaft, die Unzer GmbH, das Tochterunternehmen Universum Finance GmbH der UNIVERSUM sowie die Schwesterunternehmen der UNIVERSUM.

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Unzer GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaft der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Schwestergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.

4. Nachtragsbericht

Im Übrigen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

5. Geschäftsführer

Michael Bsirske, Nußloch, CFO, bis 22.02.2022,

Jacob von Ingelheim, München, CEO,

Dr. Nicole Wechsung, COO.

6. Organbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2022 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 38 Angestellte (Vj. 34 Angestellte), davon 15 weibliche und 23 männliche Mitarbeiter, beschäftigt.

8. Abschlussprüferhonorare

Im Berichtsjahr 2022 wurden TEUR 85 berechnet, davon betreffen TEUR 13 das Vorjahr.

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 1.307 auf neue Rechnung vorzutragen.

Dem im handelsrechtlichen Abschluss zum 31.12.2021 ausgewiesenen Ergebnisverwendungsvorschlag der vollständigen Ausschüttung des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2021 wurde mit Beschluss vom 26. August 2022 entsprochen. Mit Beschluss vom 13. Januar 2023 wurde der Gewinnverwendungsbeschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. August 2022 vollumfänglich aufgehoben und beschlossen, den handelsrechtlichen Gewinn des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von EUR 1.830.464,86 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 14. August 2023

Jacob von Ingelheim

Dr. Nicole Wechsung

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	936.944,41	560.944,70	0,00	0,00	1.497.889,11
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.042.301,15	33.584,60	0,00	0,00	6.075.885,75
	6.979.245,56	594.529,30	0,00	0,00	7.573.774,86
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	409.302,97	0,00	0,00	0,00	409.302,97
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	0,00	0,00	0,00	51.129,19
	7.439.677,72	594.529,30	0,00	0,00	8.034.207,02

	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	55.227,02	169.538,64	0,00	224.765,66
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.563.044,78	222.742,97	0,00	5.785.787,75
	5.618.271,80	392.281,61	0,00	6.010.553,41
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	267.168,97	72.723,00	0,00	339.891,97
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.885.440,77	465.004,61	0,00	6.350.445,38

	Restbuchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.273.123,45	881.717,39
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	290.098,00	479.256,37
	1.563.221,45	1.360.973,76
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	69.411,00	142.134,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	51.129,19
	1.683.761,64	1.554.236,95

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 202 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 202 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

München, den 14. August 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Roland Greißl, Wirtschaftsprüfer

Martin Maurer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 13.11.2023 festgestellt.

2e:T1ecdf,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) ist vom Präsidenten des Oberlandesgerichtes Frankfurt am Main als Inkassounternehmen zugelassen und im Rechtsdienstleistungsregister unter Registernummer/ Aktenzeichen 3712/1-1/3-1889/08 eingetragen. Im Rahmen dieser Zulassung befasst sie sich mit dem Einzug von Forderungen.

Die Gesellschaft ist im Inland tätig und erzielt ihre Umsätze überwiegend mit Auftraggebern aus den Branchen Personenbeförderung, Distanzhandel/Versandhandel und Zahlungsdienstleister.

Die UNIVERSUM ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH (vormals: heidelpay Group GmbH), Heidelberg.

Die Gesellschaft hält 100 % der Geschäftsanteile an der Universum Finance GmbH mit Sitz in Frankfurt.

Unternehmensstruktur

Die UNIVERSUM gehört seit 2019 mit ihren Tochterunternehmen zur Unzer Gruppe.

Das Unternehmen bietet den Auftraggebern ein Dienstleistungs-, Service- und Qualitätskonzept in allen Phasen der Leistungsportfolios Treuhand-Inkassoverfahren, vom vorgerichtlichen, über das gerichtliche Verfahren bis zur Langzeitüberwachung, teilweise außergerichtlich unterstützt durch einen Inkasso Außendienst.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor. Dieser wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen und permanenter Optimierung der unternehmenseigenen Prozesse sichergestellt. Die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch einen zertifizierten Datenschutzbeauftragten.

Durch jahrelange, aktive Mitarbeit im Bundesverband Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU) ist die UNIVERSUM an der Mitgestaltung und Optimierung des Inkassowesens in Deutschland beteiligt. Seit 1956 vertritt der BDIU die Interessen der Inkassowirtschaft gegenüber der Öffentlichkeit, der Politik und der Wirtschaft. Die Mitgliedsunternehmen unterliegen dauerhaft einer strengen, freiwilligen Selbstkontrolle durch den Verband.

Die UNIVERSUM sieht motivierte und qualifizierte Mitarbeiter/-innen als wichtigstes Kapital. Vor dem Hintergrund des demografischen Wandels der Gesellschaft und der zunehmenden Digitalisierung gilt es, die Belegschaft auf die Anforderungen der sich rasch wandelnden Arbeitsumgebung vorzubereiten. UNIVERSUM setzt daher in den Bereich der Mitarbeiterschulung bereits auf digitale Lernformate (z.B. für IT-Sicherheit, Arbeitsschutz, Sachkundeschulungen). Eine Flexibilisierung der Arbeitsweise durch eine nach der Corona-Sonderbestimmung greifende Home-Office-Regelung soll zusätzlich die Mitarbeiterzufriedenheit stärken. Hierbei orientiert sich die Flexibilisierung bzgl. des Arbeitsortes an dem Aufgabenprofil und der Mitarbeiterpräferenzen.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Branchensituation Inkasso

Auch die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. Der digitale Wandel von Wirtschaft und Gesellschaft prägt die Inkassobranche nachhaltig. So entwickelt sich die Branche weg von rein linearen Mahnprozessen (einer für alle) hin zu einem Kunden-zentrierten und digitalen Forderungsmanagement. Verfahren wie Data Mining, Deep Learning und Predictive Analytics kommen immer öfter zum Einsatz und werden von einem fairen Umgang mit dem Schuldner begleitet (z.B. Code of Conduct des BDIU).

Mit dem Wirksamwerden des Gesetzes zur Verbesserung des Verbraucherschutzes im Inkassorecht zum 01.10.2021 wurden u.a. die Gebührenstruktur für Inkassounternehmen angepasst und reduziert. Automatisierungspotenziale und Self-Servicing für den Schuldner werden damit notwendiger denn je. Vertragsprüfungen- und Anpassungen mit Auftraggebern rücken in den Vordergrund.

Die genannten Effekte wirken auf den bestehenden Konsolidierungs- und Wettbewerbsdruck innerhalb der Branche.

Geschäftsverlauf

Inkasso

Universum ist wesentlicher Teil der Wertschöpfung in den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" der Unzer Gruppe. Der Anteil der neu übernommenen Forderungen aus diesem Geschäftsfeld beträgt ca. 45 %. Das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" ist durch den Rückgang der aktiven Neukundengewinnung geplant leicht zurückgegangen.

UNIVERSUM hat gezielt die Kommunikation mit den Schuldnern/-innen in den Mittelpunkt ihrer Aktivitäten gestellt. Das im Jahr 2019 bereitgestellte Serviceportal für Schuldner/-innen wird konsequent erweitert. Im Serviceportal kann können Schuldner/-innen zum Beispiel offene Forderungen mit modernen Zahlmethoden begleichen. Zum anderen wurde die Printmenge in der Schuldnerkommunikation weiter durch elektronische Kommunikation ersetzt.

2. Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Soll-Ist-Vergleich der Prognose des Vorjahres

Für das Geschäftsjahr 2021 hat die Gesellschaft bei steigenden Umsatzerlösen ein deutlich steigendes EBITDA und einen steigenden Jahresüberschuss prognostiziert. Nicht berücksichtigt wurde bei diesen Annahmen die Auswirkungen der Kostenregulierung, die zum 01.10.2021 in Kraft getreten ist. Die wesentliche Ursache für den Umsatzanstieg im Jahr 2021 war die Übernahme der Forderungen der Payolution GmbH ab November 2020. Der Anstieg der Umsatzerlöse war ursächlich für das gegenüber dem Vorjahr gestiegene EBITDA.

Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	17.856	15.970
Materialaufwand	-9.032	-7.619
Personalaufwand	-2.743	-1.974
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-5.395	-5.819
Erträge aus Gewinnabführung	1.870	1.632
Aufwendungen aus Verlustübernahme	0	5
Steuern	-778	-166
Jahresüberschuss	1.830	1.316

Der Anstieg der Umsatzerlöse um TEUR 1.886 gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Inkassoerlöse um TEUR 1.295.

Um TEUR 1.413 gestiegene Materialaufwendungen sind vor allem auf um TEUR 440 gestiegene IT-Kosten und TEUR 465 gestiegene Ermittlungskosten und bare Auslagen zurückzuführen.

Der Personalaufwand ist im Berichtsjahr aufgrund des Anstiegs der Mitarbeiter/-innen auf um TEUR 769 auf TEUR 2.743 gestiegen.

Der Ertrag aus Gewinnabführung der Universum Finance GmbH ist von TEUR 1.632 im Vorjahr auf TEUR 1.870 im Geschäftsjahr gestiegen.

Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch nachfolgende Größen bestimmt:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	1.554	1.423
Forderungen	10.084	5.609
übrige Aktiva	3.541	5.619
Eigenkapital	4.803	4.288
Rückstellungen	2.843	1.932
Verbindlichkeiten	7.533	6.431
Bilanzsumme	15.179	12.651

Der Anstieg der Bilanzsumme um TEUR 2.528 auf TEUR 15.179 ist im Wesentlichen geprägt durch einen Anstieg der Forderungen aus Finanzierung gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.406, denen ein Rückgang der Flüssigen Mittel in Höhe von TEUR 1.872 gegenübersteht.

Die Eigenkapitalquote beträgt 32% gegenüber 34% im Vorjahr.

Die Rückstellungen sind im Wesentlichen durch die Zuführung der Ertragssteuerrückstellung 2021 gestiegen.

Um TEUR 2.373 gestiegene Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, denen ein Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.154 gegenübersteht, sind ursächlich für den Anstieg der Verbindlichkeiten.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die Liquiden Mittel der Tochtergesellschaft Finance wird über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 300, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Liquiditätslage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow Rechnung wie folgt dar:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	620	8.199
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-419	-1.120
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.223	-3.444
Finanzmittelfonds	5.328	6.350

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit hat sich vor allem aufgrund der Gewährung von kurzfristigen Darlehen an Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 3.371 reduziert.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beinhaltet im Wesentlichen die Ausgaben zur Neuentwicklung selbsterstellter Software.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ist geprägt durch den Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.373.

Der Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus Liquiden Mitteln und Cash-Pool-Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie aus kurzfristigen Bankverbindlichkeiten und Cash-Pool-Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ausgegebene Schecks gegenüber Inkassokunden, bei denen Überzahlungen vorliegen.

Die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten konnten aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit finanziert werden.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Mitarbeiterzufriedenheit wird in regelmäßigen Abständen in Form einer anonymen Mitarbeiterumfrage überprüft. Die daraus resultierenden Ergebnisse werden von der Geschäftsführung kontinuierlich mit Verbesserungsmaßnahmen unterlegt, um die Arbeitgeberattraktivität zu steigern und die Organisation systematisch weiter-zu entwickeln. Mithilfe von Personalbetreuungs- und Fortbildungsmaßnahmen wird sichergestellt, dass die Mitarbeiter/-innen ein höchstmögliches Maß an Kompetenz, Fachwissen und Service einbringen und zudem ihre persönliche Weiterentwicklung gemeinsam mit UNIVERSUM gestalten können.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Diese zusätzlichen Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt:

	2021	2020
EBITDA (TEUR)	1.037	720
Forderungsübergaben (Stück)	283.097	266.762
Inkasso-Geldeingänge (TEUR)	14.844	13.883

Die Anzahl der übergebenen Forderungen ist im Vergleich zum Vorjahr um 16.335 Stück angestiegen. Dies resultiert im Wesentlichen aus den seit November 2020 neu erhalten Treuhand-Forderungen aus dem Paylater Geschäft der Payolution GmbH. Deren Anteil ist von 2 % im Jahr 2020 auf 20 % im Jahr 2021 gestiegen. Der Anteil der Übergaben von FlexiPay-Mandanten ist dabei durch den Wegfall eines Großkunden von 31 % im Jahr 2020 auf 25 % im Jahr 2021 gesunken. Der Anteil der Übergaben aus NPL-Ankäufen der Universum Finance ist von 7 % im Jahr 2020 auf 1 % im Jahr 2021 gesunken. Der Anteil der Bestandsmandanten ist auf Vorjahresniveau.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

UNIVERSUM deckt mit der Inkasso-Tätigkeit einen wichtigen Teil der Unzer Wertschöpfungskette für die Geschäftsfelder "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" ab. Aus diesen Geschäftsfeldern ist durch den verstärkten und systematischen Ausbau der Vertriebsaktivitäten sowie eines moderaten Wachstums des E-Commerce-Sektors mit einem Wachstum zu rechnen. Die Aufnahme von Vertriebsaktivitäten des "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" soll gewährleisten, dass das Basisgeschäft gesichert wird.

Hohe Dienstleistungsqualität sowie effiziente und digitale Produktionsprozesse sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und abzuheben. Diese eröffnen dem Unternehmen die Chance der Generierung zusätzlicher Wachstumspotentiale.

Die Risikofrüherkennung und Risikoüberwachung der UNIVERSUM erfolgt über regelmäßig stattfindende Business Reviews und permanente Betrachtung der Leistungsindikatoren. Die Risikoüberwachung wird unterstützt durch Monatsberichte inklusive Plan-Ist-Vergleiche, sowie durch unterjährige Forecasts, die die aktuelle Unternehmenssituation abbilden. Veränderte Unternehmensszenarien gehen zeitnah in die Planungskonzepte ein. Zusätzlich wird durch Berichte und Analysen die Effizienz und Effektivität der Gesellschaft und ihres Tochterunternehmens überwacht und gesteuert.

Die Risiken aus Gesetzgebung, Konjunkturentwicklung, Auftragslage und der Abhängigkeit der UNIVERSUM von Dritten werden permanent beobachtet und bewertet. Die größte Herausforderung stellen die ab Okt. 2021 in Kraft getretenen rechtlichen Rahmenbedingungen im Inkassowesen dar, die sich negativ auf den Umsatz auswirken. Permanente digitale Prozessverbesserungen sollen zu einer höheren Umsatzrealisierung (Beitreibungsquote) und Kostenreduktion führen.

Vor dem Hintergrund des ständigen Wettbewerbs kann ein möglicher, negativer Effekt auf Auftragseingang und Kundenbindung nicht generell ausgeschlossen werden. Diesem wird begegnet, indem die Gesellschaft sich verstärkt durch hohe Dienstleistungsqualität und durch effiziente Prozesse auszeichnet. Im Jahr 2021 wurden alle Komponenten der Produktionssoftware IKAROS auf das aktuelle Release migriert. Dadurch wurde die Stabilität erhöht sowie die Grundlage gelegt für weitere Prozessverbesserungen. Im Jahr 2022 werden weitere Technologieprojekte vorangetrieben, um das Thema Kundenzentrierung in den Mittelpunkt zu stellen.

Für mögliche Haftungsrisiken hat die Gesellschaft, soweit erkennbar, Vorsorge durch entsprechende Passivierungen getroffen.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Liquiditätsrisiken werden von der UNIVERSUM überwacht und die Liquidität entsprechend gesteuert, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gruppe sicherzustellen. Die Liquiditätssituation wird täglich erfasst und an die Geschäftsführung berichtet. Im Rahmen der Budgetplanung wird eine Liquiditätsplanung erstellt. Für das erste Budgetjahr erfolgt diese Planung auf Monatsbasis, für die drei Folgejahre auf Jahresbasis. Für das zeitliche Auseinanderfallen von Ein- und Auszahlungen wird eine entsprechende Liquiditätsreserve vorgehalten. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es zu keinem Zeitpunkt einen Liquiditätsengpass und es wurden alle Möglichkeiten des Skontos genutzt. Ein sich abzeichnender Kapitalbedarf wird frühzeitig ermittelt, um entsprechende Kapitalmaßnahmen einzuleiten.

In Bezug auf die COVID-19-Pandemie wurde der Geschäftsbetrieb sichergestellt. Entsprechend der Aufgabenverteilung und Arbeitserfordernisse haben die meisten Mitarbeiter/-innen aus dem Home-Office arbeiten können. Die interne Kommunikationsstrategie wurde den Erfordernissen der hybriden Arbeitsweise angepasst und Wege des Austausches und der Informationsverteilung ausgebaut.

Im Umgang mit den Schuldnern/-innen intensiviert UNIVERSUM weiterhin seine Kundenzentrierung. So wurden Mitarbeiter/innen für den direkten telefonischen Kontakt explizit auf die Herausforderungen der COVID-19 Situation geschult und Gesprächsführungen trainiert, die vorgerichtliche Phase verlängert und Stundungen kulanter gewährt.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

4. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2022 (Prognosebericht)

Seit dem 24. Februar führt Russland Krieg gegen die Ukraine. Auch in Deutschland wird dies aller Voraussicht zunehmend zu Folgen und Einschnitten im Wirtschaftsleben und in der Gesellschaft führen. Von einer Verschlechterung der gesamtwirtschaftlichen Lage ist daher auszugehen, die konkreten Auswirkungen auf die Finanzbranche können jedoch noch nicht verlässlich abgeschätzt werden. Die UNIVERSUM betreibt kein direktes Geschäft in Russland bzw. der Ukraine. Der Einfluss auf das operative Geschäft wird daher als gering eingestuft. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der UNIVERSUM im Jahr 2022 können zum jetzigen Zeitpunkt nicht quantifiziert werden. Die Entwicklung des Krieges wird fortwährend beobachtet. Die Auswirkungen werden in den monatlich erstellten Geschäftskennzahlen berücksichtigt, Maßnahmen werden frühestmöglich eingeleitet und eine Gesamtsicht durch die unterjährigen Forecasts erstellt.

Der Fokus des Wachstums liegt im Jahr 2022 unverändert in der Abwicklung der aus den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" resultierenden Inkassofällen der Unzer Gruppe, wozu auch die Aktivitäten der Payolution GmbH gehören. Das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" soll durch Vertriebsaktivitäten stabilisiert und sukzessiv ausgebaut werden.

Die Gesellschaft erwartet auf Basis der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2022 eine leicht höhere Anzahl an Forderungsübergaben, aber aufgrund der Kostenregulierung sinkende Umsatzerlöse und ein niedrigeres EBITDA.

Frankfurt am Main, den 31. Mai 2022

Jacob von Ingelheim

Dr. Nicole Wechsung

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	881.717,39	658.612,45
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	479.256,37	484.656,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	142.134,00	228.543,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	51.129,19
	1.554.236,95	1.422.940,64
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.749.437,86	3.681.451,90
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.334.139,39	1.928.226,49
davon gegen Gesellschafter EUR 2.096.568 (Vj. EUR 0)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	44.080,78	188.185,74
	10.127.658,03	5.797.864,13
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.456.239,18	5.328.465,48
	13.583.897,21	11.126.329,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.499,30	101.946,08
	15.178.633,46	12.651.216,33

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000,00	512.000,00
II. Kapitalrücklage	10.302.459,70	10.302.459,70
III. Bilanzverlust	-6.011.617,35	-6.526.386,37
davon Verlustvortrag EUR 7.842.082,21 (Vj. EUR 7.842.082,21)	4.802.842,35	4.288.073,33
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	348.531,00	350.237,00
2. Steuerrückstellungen	1.623.776,07	914.057,07
3. Sonstige Rückstellungen	871.042,60	667.979,00
	2.843.349,67	1.932.273,07
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	202.250,38	398.941,40
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.575.432,45	3.729.022,72
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.902.174,38	1.529.378,77
davon gegenüber Gesellschafter EUR 301.340 (Vj. EUR 190.922)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	852.584,23	773.527,04
davon aus Steuern EUR 234.064 (Vj. EUR 29.535)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 3 (Vj. EUR 0)	7.532.441,44	6.430.869,93
	15.178.633,46	12.651.216,33

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	17.855.704,18	15.969.973,30
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	107.534,95	61.076,44
3. Sonstige betriebliche Erträge	244.476,94	100.897,40
	18.207.716,07	16.131.947,14
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.031.662,61	7.619.059,93
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.292.212,91	1.706.093,26
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	451.261,92	267.817,45
davon für Altersversorgung EUR 4.348 (Vj. EUR 12.269)
	2.743.474,83	1.973.910,71
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	358.855,00	874.774,04
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	5.395.156,14	5.818.593,95
8. Betriebsergebnis	678.567,49	-154.391,49
9. Erträge aus Beteiligungen	1.870.442,30	1.632.109,44
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.870.442 (Vj. EUR 1.632.109)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	70.711,13	62.368,37
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 70.711 (Vj. EUR 62.236)
11. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	0,00	5.460,65
davon an verbundene Unternehmen EUR 0 (Vj. EUR 5.461)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.822,00	55.695,65
davon an verbundene Unternehmen EUR 0 (Vj. EUR 42.007)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 9.822 (Vj. EUR 11.549)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	777.518,00	165.978,91
14. Ergebnis nach Steuern	1.832.380,92	1.312.950,11
15. Sonstige Steuern	1.916,06	-2.745,73
16. Jahresüberschuss	1.830.464,86	1.315.695,84
17. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	7.842.082,21	7.842.082,21
18. Bilanzverlust	-6.011.617,35	-6.526.386,37

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH (vormals: heidelpay Group GmbH), Heidelberg.

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Inamra Hold Co. GmbH (vormals: DRAPA Holdings Germany GmbH), Frankfurt am Main (kleinster und größter Kreis zugleich), einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit der Tochtergesellschaft Universum Finance GmbH (kurz: Finance) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Es bestehen steuerliche Organschaftsverhältnisse mit der UNIVERSUM als Organträger und der Finance GmbH als Organgesellschaft auf den Gebieten der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Latente Steuern werden für temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge ermittelt. Des Weiteren werden temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlust vorträge von Organgesellschaften insoweit einbezogen, als von künftigen Steuerbelastungen und -entlastungen aus der Umkehrung von temporären Differenzen bei der Gesellschaft als steuerlichem Organträger auszugehen ist. Verlustvorträge werden in die Ermittlung insoweit einbezogen, als eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb des gesetzlich festgelegten Zeitraums von fünf Jahren voraussichtlich möglich ist.

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verlustvorträge.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 (Vj. TEUR 512) ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Die Bewertung dieser nicht wertpapiergebundenen Zusagen erfolgt nach der Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode). Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,75 % (Vj. 1,75 %) bei den Renten ausgegangen. Gehaltssteigerungen werden in der Berechnung nicht berücksichtigt, da sie nicht vertraglich vereinbart wurden. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf 1,87 % (Vj. 2,30 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von fünfzehn Jahren.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

11. Fremdwährungen

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt. Erträge aus Währungsumrechnungen gibt es nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31.12.2021 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages und aufgrund des aufgestellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021. Im Vorjahr wurde das Ergebnis ebenfalls mit TEUR 0 ausgewiesen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 5.965 (Vj. TEUR 1.641), davon TEUR 2.097 (Vj. TEUR 0) gegen Gesellschafter, und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 369 (Vj. TEUR 287) enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten Rückstellungen für Pensionen, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	427	427
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	78	77
Erfüllungsbetrag nach Verrechnung	349	350
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	83	82
Verrechnete Aufwendungen	1	3
Verrechnete Erträge	1	4

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen die im Vergleich zum Vorjahr unveränderten Rückstellungen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung, die Rückstellung für Ertragsteuern 2019 und 2020 in Höhe von insgesamt TEUR 373 sowie die Zuführung zur Rückstellung für Ertragsteuern 2021 in Höhe von TEUR 778.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 871 (Vj. TEUR 668) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen im Personalbereich in Höhe von TEUR 278 (Vj. TEUR 252), Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen in Höhe von TEUR 375 (Vj. TEUR 209) und sonstige Abrechnungen in Höhe von TEUR 214 (Vj. TEUR 207).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2021				31.12.2020
		Restlaufzeit				Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre 5	über Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre 5	über Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	202	202	0	0	399	399	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.575	2.575	0	0	3.729	3.729	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	1	1	0	0	1.442	1.442	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.902	3.902	0	0	1.529	1.529	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	301	301	0	0	191	191	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	3.382	3.382	0	0	1.258	1.258	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	853	853	0	0	773	773	0	0
- davon aus Steuern	234	234	0	0	30	30	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	3	3	0	0	0	0	0	0
	7.533	7.533	0	0	6.431	6.431	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 1.442) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Darüber hinaus bestanden am Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 0).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	2.127	1.798
1 bis 5 Jahre	6.021	4.917
> 5 Jahre	1.254	2.319
	9.402	9.034

―	davon betreffend die Altersversorgung TEUR 0 (Vj. TEUR 0)
―	davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 1.687 (Vj. TEUR 44) Auslandsumsätze erzielt. Diese betreffen mit TEUR 1.447 Drittlandsumsätze (Vj. TEUR 2) im Wesentlichen mit einem Kunden aus Lichtenstein und mit TEUR 240 (Vj. TEUR 42) Umsätze mit in EU-Ländern ansässigen Kunden

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach Erlösschmälerungen	13.568	12.275
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	2.015	1.819
	15.583	14.094
Dienstleistungsumsätze	1.275	1.147
Erträge aus Vermietungen	998	729
	17.856	15.970

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen überwiegend Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Bearbeitungskosten Außendienst	1.493	1.514
Ermittlungskosten	1.519	1.372
Bare Auslagen	1.586	1.268
Anwaltskosten	1.535	1.203
Sonstige bezogene Leistungen	1.613	1.416
IT-Kosten	1.286	846
	9.032	7.619

Der Anstieg des Materialaufwandes um TEUR 1.413 ist vor allem durch den Anstieg der IT-Kosten um TEUR 440 und den Anstieg der Ermittlungskosten und baren Auslagen um insgesamt TEUR 465 bedingt. Vor allem Kosten im Zusammenhang mit der Umstellung des Inkassosystems führten zum Anstieg der IT-Kosten. Der Anstieg der Ermittlungskosten und baren Auslagen ist auch das Resultat von Nachholeffekten aufgeschobener Beitreibungsaktivitäten aus dem Vorjahr.

4. Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet die Gehälter sowie soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und ist von TEUR 1.974 im Vorjahr um TEUR 769 auf TEUR 2.743 im Berichtsjahr gestiegen. Ursache für den Anstieg ist das erst zum 01.08.2020 erfolgte Anwachsen der Mitarbeiterzahl im Vorjahr von 13 auf 38 Mitarbeiter.

5. Abschreibungen

Die Entwicklung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position sonstige betriebliche Aufwendungen enthält im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen aus Kostenverrechnungen von Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 3.625 (Vj. TEUR 3.699).

7. Erträge aus Beteiligungen

Der auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinn betrifft die Gewinnabführung des verbundenen Unternehmens Finance von TEUR 1.870 (Vj. TEUR 1.632).

8. Aufwendungen aus Verlustübernahmen

Im Geschäftsjahr wurden keine Aufwendungen aus Verlustübernahme ausgewiesen. Im Vorjahr wurde der Verlust der Business in Höhe von TEUR 5 übernommen.

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Zuführung der Ertragsteuerrückstellungen in Höhe von TEUR 778 (Vj. 285).

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 619 (Vj. TEUR 475).

In Höhe von TEUR 600 ist durch selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 268 Abs.8 Satz 1 HGB entstanden.

In Höhe von TEUR 19 (Vj. TEUR 27) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert.

2. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag besteht ein Aktivüberhang von latenten Steuern. Vom Wahlrecht der Aktivierung latenter Steueransprüche nach § 274 Abs.1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Unzer GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaft der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Schwestergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.

4. Nachtragsbericht

Seit dem 24. Februar führt Russland Krieg gegen die Ukraine Die Universum Inkasso GmbH hat keinen operativen Geschäftsbetrieb in Russland bzw. der Ukraine. Aus dem verabschiedeten Sanktionspaketen gegen Russland ist nur ein unwesentlicher Einfluss auf die Unzer GmbH zu erwarten

Im Übrigen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

5. Geschäftsführer

Michael Bsirske, Nußloch, CFO, bis 22.02.2022,

Jacob von Ingelheim, München, CEO, seit 14.07.2021,

Nicole Wechsung, Hamburg, COO, seit 18.10.2021.

6. Organbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Vorjahr TEUR 1.079.

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2021 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 34 Angestellte (Vj. 26 Angestellte) beschäftigt.

8. Abschlussprüferhonorare

Im Berichtsjahr 2021 wurden TEUR 132 berechnet, davon betreffen TEUR 72 das Vorjahr.

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 von TEUR 1.830 in voller Höhe an die Gesellschafterin auszuschütten. Die Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 619 ist durch die zum 31.12.2021 ausgewiesene freie Kapitalrücklage über TEUR 10.302 abzgl. des vorhandenen Verlustvortrages über TEUR 7.842 gedeckt.

Frankfurt am Main, den 31. Mai 2022

Jacob von Ingelheim

Dr. Nicole Wechsung

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	665.950,84	456.418,94	0,00	-185.425,37	936.944,41
2. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.890.198,33	33.732,37	67.054,92	185.425,37	6.042.301,15
	6.556.149,17	490.151,31	67.054,92	0,00	6.979.245,56
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	409.302,97	0,00	0,00	0,00	409.302,97
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	0,00	0,00	0,00	51.129,19
	7.016.581,33	490.151,31	67.054,92	0,00	7.439.677,72

	Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	7.338,39	47.888,63	0,00	55.227,02
2. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.405.542,33	224.557,37	67.054,92	5.563.044,78
	5.412.880,72	272.446,00	67.054,92	5.618.271,80
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	180.759,97	86.409,00	0,00	267.168,97
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.593.640,69	358.855,00	67.054,92	5.885.440,77

	Restbuchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	881.717,39	658.612,45
2. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	479.256,37	484.656,00
	1.360.973,76	1.143.268,45
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	142.134,00	228.543,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	51.129,19
	1.554.236,95	1.422.940,64

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der voden gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 1. Juni 2022

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Roland Greißl, Wirtschaftsprüfer

Martin Maurer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 26. August 2022 festgestellt.

2f:T20d17,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die Gesellschaft ist im Inland tätig und erzielt ihre Umsätze überwiegend mit Auftraggebern aus den Branchen Personenbeförderung, Distanzhandel/Versandhandel und Zahlungsdienstleister.

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH (vormals: heidelpay Group GmbH), Heidelberg.

Die Gesellschaft hält 100% der Geschäftsanteile an der Universum Finance GmbH mit Sitz in Frankfurt. Sie hat sämtliche Geschäftsanteile an ihren Tochtergesellschaften Universum Business GmbH und Universum PaymentSolution GmbH an die Unzer GmbH zum handelsrechtlichen Spaltungsstichtag 01.01.2020 0:00 Uhr übertragen.

Unternehmensstruktur

Die UNIVERSUM gehört seit 2019 mit ihren Tochterunternehmen zur Unzer Gruppe.

Die UNIVERSUM Mitarbeiter werden fortwährend geschult und weitergebildet. Mit den Personalbetreuungs- und Fortbildungsmaßnahmen wird sichergestellt, dass die Mitarbeiter ein höchstmögliches Maß an Kompetenz, Fachwissen und Service einbringen können.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM beschränkt sich im Kern auf das Geschäftsfeld Treuhand-Inkasso. Darüber hinaus kauft die Tochtergesellschaft Universum Finance auch Forderungen an, in erster Linie aus den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" der Unzer Gruppe.

Branchensituation Inkasso

Auch die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. In den Vordergrund treten Lösungen im Forderungsmanagement auf Basis künstlicher Intelligenz (KI). Mit Hilfe solcher Systeme werden aus den Verhaltensdaten automatisiert Regeln abgeleitet, wann, über welchen Kanal und wie man den Schuldner kontaktieren sollte, um die beste Lösung für alle Beteiligten zu finden.

Des Weiteren besteht nach wie vor ein anhaltender Konsolidierungs- und Wettbewerbsdruck innerhalb der Branche. Im Okt. 2021 treten veränderte rechtliche Rahmenbedingungen für das Inkassowesen in Kraft, die sich in erster Linie negativ auf Umsatz und Ertrag auswirken, jedoch auch Einfluss auf die Beziehungen zum Auftraggeber und zum Schuldner haben.

Geschäftsverlauf

Unzer Gruppe

Die Unzer Gruppe bieten neben zahlreichen Payment-Methoden auch die eigenen Zahlarten "Kauf auf Rechnung" und "Ratenkauf' mit Vorfinanzierung und Zahlungsausfallschutz an. Unzer bietet damit seinen Händlern in den Bereichen Billing und Payment ein komplettes Dienstleistungspaket an mit hoher Wertschöpfungstiefe bei den sog. paylater-Zahlungsarten. Von der Risikoprüfung (Scoring), der flexiblen Limitsteuerung, nachfolgender Bearbeitung im Debitorenmanagement und abschließender Inkassobeitreibung wird die gesamte Wertschöpfungskette von der Entstehung bis zur Beitreibung einer Forderung abgedeckt. Die Tatsache, dass diese Dienstleistung für und im Namen des Händlers erfolgt (white-label), hat sich auch in 2020 wieder als ein erheblicher vertrieblicher Vorteil erwiesen, da der Händler Herr über seine Kundenbeziehung bleibt. Das Geschäft mit Großkunden wurde erfolgreich weiter ausgebaut. Die Chancen in diesem Geschäftsfeld korrelieren stark mit dem Wachstum in der E-Commerce-Branche.

Inkasso

Universum ist wesentlicher Teil der Wertschöpfung in den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" der Unzer Gruppe. Der Anteil der neu übernommenen Forderungen aus diesem Geschäftsfeld beträgt ca. 30 %. Das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" ist durch Rückzug von Gläubigern aus dem Markt und durch Einstellung der aktiven Neukundengewinnung geplant zurückgegangen.

Universum hat gezielt die Kommunikation mit dem Schuldner in den Mittelpunkt ihrer Aktivitäten gestellt. Das im Jahr 2019 bereitgestellte Serviceportal für Schuldner wird konsequent erweitert. Im Serviceportal kann der Schuldner zum Beispiel offene Forderungen mit modernen Zahlmethoden begleichen. Zum anderen wurde die Printmenge in der Schuldnerkommunikation weiter durch elektronische Kommunikation ersetzt.

2. Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Soll-Ist-Vergleich der Prognose des Vorjahres

Für das Geschäftsjahr 2020 hat die Gesellschaft bei moderat steigenden Umsatzerlösen ein deutlich steigendes EBITDA und einen deutlich steigenden Jahresüberschuss prognostiziert. Nicht berücksichtigt wurde bei diesen Annahmen die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf den Geschäftsverlauf, die im Geschäftsjahr 2020 mitursächlich für die gegenüber dem Vorjahr geringeren Umsatzerlöse und Kosten war. Der wesentliche Rückgang der Kosten war ursächlich für das gegenüber dem Vorjahr gestiegene EBITDA.

Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	15.970	17.721
Materialaufwand	-7.619	-11.102
Personalaufwand	-1.974	-1.589
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-5.819	-6.914
Erträge aus Gewinnabführung	1.632	2.771
Aufwendungen aus Verlustübernahme	5	0
Steuern	166	211
Jahresüberschuss	1.316	169

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.751 gesunken. Der Rückgang ist im Wesentlichen durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie bedingt. Die Bestandskundenstruktur ist, bis auf den Wegfall eines größeren Mandanten, weitestgehend stabil geblieben.

Der Personalaufwand ist im Berichtsjahr um TEUR 376 auf TEUR 1.974 gestiegen. Ursächlich hierfür ist die Übernahme von Mitarbeitern der Business zum 01.08.2020.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 1.095 resultiert überwiegend aus den niedrigeren Verwaltungskosten, die um TEUR 884 gegenüber dem Vorjahr, vor allem durch die niedrigere Konzernkostenumlage der Universum Business GmbH bedingt, gesunken sind. Der Zentralisierung der Marketingaktivitäten der Unzer-Gruppe in 2020 führte zu einem Rückgang der Marketingaufwendungen um TEUR 566 gegenüber dem Vorjahr.

Der Ertrag aus Gewinnabführung der Universum Finance GmbH ist von TEUR 2.173 im Vorjahr auf TEUR 1.632 im Geschäftsjahr gesunken. Im Vorjahr wurden zusätzlich TEUR 598 Gewinn von der Universum Business GmbH übernommen, denen im Geschäftsjahr Aufwendungen aus Verlustübernahme in Höhe von TEUR 5 gegenüberstehen.

Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch nachfolgende Größen bestimmt:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	1.423	4.496
Forderungen	5.610	9.312
übrige Aktiva	5.619	3.565
Eigenkapital	4.288	6.352
Rückstellungen	1.932	1.770
Verbindlichkeiten	6.431	9.250
Bilanzsumme	12.651	17.373

Der Rückgang der Bilanzsumme um TEUR 4.722 auf TEUR 12.651 ist im Wesentlichen geprägt durch den Rückgang der Forderungen um TEUR 3.702 und den durch den Abgang im Finanzanlagevermögen in Höhe von TEUR 3.380 bedingten Rückgang im Bereich Anlagevermögen um TEUR 3.073.

Der Anstieg der übrigen Aktiva um TEUR 2.054 ist vor allem durch den Anstieg der flüssigen Mittel in Höhe von TEUR 1.798 bedingt.

Die Eigenkapitalquote beträgt 34 % gegenüber 37 % im Vorjahr.

Die Rückstellungen sind im Wesentlichen durch die Zuführung der Ertragssteuerrückstellung 2020 gestiegen.

Der Rückgang der Verbindlichkeiten ist vor allem auf die Verringerung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Finanzierung um TEUR 3.237 zurückzuführen, denen ein Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.350 gegenübersteht.

Finanzlage

Die Finanzlage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cashflow-Rechnung wie folgt dar:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	8.199	1.447
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.120	-356
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-3.444	-917
Finanzmittelfonds	6.350	2.715

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen aufgrund der Veränderung des Rückgangs der Verbindlichkeiten aus Finanzierung gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 3.320 gestiegen.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit war geprägt von der Neu- und Weiterentwicklung von Software. Im Geschäftsjahr wurden TEUR 666 für die selbsterstellte Software Neue Kommunikationswege, IKAROS 2020 und Elektronischer Rechtsverkehr und TEUR 316 für den Erwerb u.a. der Software Selbstauskunftsportal investiert. In Höhe von TEUR 199 wurde überwiegend IT-Hardware angeschafft.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ist geprägt durch den Rückgang der Verbindlichkeiten aus Finanzierung gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.306.

Der Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus Liquiden Mitteln und Cash-Pool-Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie aus kurzfristigen Bankverbindlichkeiten und Cash-Pool Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ausgegebene Schecks gegenüber Inkassokunden, bei denen Überzahlungen vorliegen.

Die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten konnten aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit finanziert werden.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Als wesentliche Leistungsindikatoren, nach denen die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM betrachtet und gesteuert wird, werden zusätzlich zu den Berichtsgrößen, die der Gewinn- und Verlustrechnung zu entnehmen sind wie die Umsatzerlöse, den Material- und Personalaufwand auch die Kennzahlen EBITDA, die Stückzahlen der zur Beitreibung übergebenen Forderungen sowie die Geldeingänge aus dem Inkasso-Beitreibungsprozess herangezogen.

Diese zusätzlichen Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt:

	2020	2019
EBITDA (TEUR)	720	-1.675
Forderungsübergaben (Stück)	266.762	249.224
Inkasso-Geldeingänge (TEUR)	13.883	15.399

Die Anzahl der übergebenen Forderungen ist im Vergleich zum Vorjahr um 17.538 Stück angestiegen. Der Anteil der Übergaben von FlexiPay-Mandanten ist dabei durch den Wegfall eines Großkunden von 36 % in 2019 auf 31 % in 2020 gesunken. Der Anteil der Übergaben aus NPL-Ankäufen der Universum Finance ist durch den einmaligen Ankauf eines größeren Portfolios von 1 % in 2019 auf 7 % in 2020 gestiegen. Der Anteil der Bestandsmandanten ist auf Vorjahresniveau.

Die Vermögens- Finanz- und Ertragslage der UNIVERSUM haben sich gegenüber dem Vorjahr verbessert.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

Universum ist wesentlicher Teil der Wertschöpfung in den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" der Unzer Gruppe. Aus diesen Geschäftsfeldern ist durch die verstärkte Digitalisierung und Nutzung des E-Commerce erhebliches Wachstum zu erwarten, während das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" auf gesundem Niveau stagniert

Hohe Dienstleistungsqualität und strukturierte und effiziente Produktionsprozesse sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und abzuheben und eröffnen dem Unternehmen die Chance der Generierung zusätzlicher Wachstumspotentiale.

Die Risiken aus Gesetzgebung, Konjunkturentwicklung, Auftragslage und der Abhängigkeit der UNIVERSUM von Dritten werden permanent beobachtet und bewertet. Die größte Herausforderung stellen die ab Okt. 2021 in Kraft tretenden rechtlichen Rahmenbedingungen im Inkassowesen dar, die sich zunächst negativ auf den Umsatz auswirken. Permanente Prozessverbesserungen sollen zu einer höheren Umsatzrealisierung (Beitreibungsquote) und Kostenreduktion führen.

Vor dem Hintergrund des ständigen Wettbewerbs kann ein möglicher, negativer Effekt auf Auftragseingang und Kundenbindung nicht generell ausgeschlossen werden. Diesem wird begegnet, indem die Gesellschaft sich verstärkt durch hohe Dienstleistungsqualität und durch gut strukturierte und effiziente Prozesse auszeichnet. In 2020 wurde begonnen, alle Komponenten der Produktionssoftware IKAROS auf das aktuelle Release zu migrieren. Dadurch werden die Stabilität erhöht sowie die Grundlage gelegt für weitere Prozessverbesserungen.

Das Haftungsrisiko gemäß § 73 AO für ausstehende Steuerzahlungen, welches aus der ehemaligen Zugehörigkeit der Gesellschaft zum Organkreis des insolventen Arcandor Konzerns entstanden ist, besteht weiterhin. Die Gesellschaft hat, soweit erkennbar, Vorsorge durch entsprechende Passivierungen getroffen. Die Risikovorsorge wird jährlich überprüft und die Ergebnisse dieser Überprüfung führen bei Abweichungen zum Vorjahr zur Anpassung der entsprechenden Passivierungen.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Liquiditätsrisiken werden von der UNIVERSUM überwacht und die Liquidität entsprechend gesteuert, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gruppe sicherzustellen. Die Liquiditätssituation wird täglich erfasst und an die Geschäftsführung berichtet. Im Rahmen der Budgetplanung wird eine Liquiditätsplanung erstellt. Für das erste Budgetjahr erfolgt diese Planung auf Monatsbasis, für die drei Folgejahre auf Jahresbasis. Für das zeitliche Auseinanderfallen von Ein- und Auszahlungen wird eine entsprechende Liquiditätsreserve vorgehalten. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es zu keinem Zeitpunkt einen Liquiditätsengpass und es wurden alle Möglichkeiten des Skontos genutzt. Ein sich abzeichnender Kapitalbedarf wird frühzeitig ermittelt um entsprechende Kapitalmaßnahmen einzuleiten.

In Bezug auf die COVID-19-Pandemie wurde der Geschäftsbetrieb sichergestellt. Fast alle Mitarbeiter können vom Home Office aus arbeiten. Es wurde ein Notbetrieb zur Bearbeitung von Posteingängen sichergestellt.

Universum hat auf den ersten Pandemie-Schock den Schuldnern gegenüber sehr kulant reagiert. Es wurden Stundungen gewährt, verstärkt Ratenpläne angeboten gerichtliche Mahnverfahren suspendiert und die Aktivitäten des Außendienstes eingeschränkt. Dadurch hat sich der Liquiditätsfluss verzögert, jedoch kaum reduziert.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten

4. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2021 (Prognosebericht)

Der Fokus des Wachstums liegt in 2021 unverändert in der Abwicklung der aus den Geschäftsfeldern "Factoring" und "Zahlungsausfallschutz" resultierenden Inkassofällen der Unzer Gruppe, wozu auch die neu hinzugekommenen Aktivitäten der payolution GmbH gehören. Das Basisgeschäft "Treuhandinkasso für Auftraggeber am Markt" wird auf gesundem Niveau stagnieren.

Die Gesellschaft erwartet auf Basis der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2021 steigende Umsatzerlöse und ein deutlich steigendes EBITDA.

Bei der Erstellung der Unternehmensplanung wurden nach den bisherigen positiven Erfahrungen keine Sondereffekte aus der COVID-19-Pandemie berücksichtigt. Die Entwicklung der Geschäftskennzahlen wird monatlich beobachtet, Maßnahmen werden frühestmöglich eingeleitet und eine Gesamtsicht durch die unterjährigen Forecasts erstellt.

Frankfurt am Main, den 13. Juli 2021

Michael Bsirske

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	432.982,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	484.656,00	932.893,00
3. Immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung	225.630,45	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.543,00	132.172,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	3.431.129,19
	1.422.940,64	4.496.194,19
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.681.451,90	4.164.392,41
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.928.226,49	5.147.802,69
davon gegenüber Gesellschafter EUR 0 (Vj. EUR 1.685.361)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	188.185,74	2.000,00
	5.797.864,13	9.314.195,10
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.328.465,48	3.530.355,14
	11.126.329,61	12.844.550,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	101.946,08	32.133,54
	12.651.216,33	17.372.877,97

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000,00	512.000,00
II. Kapitalrücklage	10.302.459,70	13.682.459,70
III. Bilanzverlust	-6.526.386,37	-7.842.082,21
davon Verlustvortrag EUR 7.842.082,21 (Vj. EUR -8.011.382,21)	4.288.073,33	6.352.378,49
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	350.237,00	343.590,00
2. Steuerrückstellungen	914.057,07	753.028,07
3. Sonstige Rückstellungen	667.979,00	673.550,00
	1.932.273,07	1.770.168,07
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	398.941,40	481.808,80
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.729.022,72	2.379.248,07
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.529.378,77	5.449.032,00
davon gegenüber Gesellschafter EUR 190.922 (Vj. EUR 783.377)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	773.527,04	940.242,54
davon aus Steuern EUR 29.535 (Vj. EUR 457.272)
	6.430.869,93	9.250.332,41
	12.651.216,33	17.372.877,97

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	15.969.973,30	17.721.477,94
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	61.076,44	0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge	100.897,40	217.945,54
	16.131.947,14	17.939.424,48
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	7.619.059,93	11.102.358,79
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.706.093,26	1.310.928,90
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	267.817,45	287.140,37
davon für Altersversorgung EUR 12.269 (Vj. EUR 57.188)
	1.973.910,71	1.598.069,27
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	874.774,04	700.606,22
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	5.818.593,95	6.913.571,11
7. Betriebsergebnis	-154.391,49	-2.375.180,91
8. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne	1.632.109,44	2.770.858,56
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.632.109 (Vj. EUR 2.770.859)
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00	0,00
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	62.368,37	20.970,58
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 62.236 (Vj. EUR 20.221)
11. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	5.460,65	0,00
davon an verbundene Unternehmen EUR 5.461 (Vj. EUR 0)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	55.695,65	36.583,56
davon an verbundene Unternehmen EUR 42.007 (Vj. EUR 22.799)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 11.549 (Vj. EUR 13.783)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	165.978,91	247.879,17
14. Ergebnis nach Steuern	1.312.950,11	132.185,50
15. Sonstige Steuern	-2.745,73	-37.113,50
16. Jahresüberschuss	1.315.695,84	169.300,00
17. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	7.842.082,21	8.011.382,21
18. Bilanzverlust	-6.526.386,37	-7.842.082,21

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Unzer GmbH (vormals: heidelpay Group GmbH), Heidelberg.

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Inamra Hold Co. GmbH (vormals: DRAPA Holdings Germany GmbH), Frankfurt am Main (größten Kreis), einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die UNIVERSUM ist gemäß § 293 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. In dem zuletzt zum 31. Dezember 2019 freiwillig gemäß den §§ 290 ff. HGB aufgestellten Konzernabschluss (kleinster Kreis) wurde die Muttergesellschaft UNIVERSUM und deren drei Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wurde am 11. Dezember 2020 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit Spaltungs- und Übernahmevertrag vom 12.08.2020 hat die UNIVERSUM als übertragender Rechtsträger sämtliche Geschäftsanteile an ihren Tochtergesellschaften Universum Business GmbH (kurz: Business) und Universum PaymentSolution GmbH (kurz: Payment) an die Unzer GmbH als übernehmenden Rechtsträger zum handelsrechtlichen Spaltungsstichtag 01.01.2020 0:00 Uhr übertragen.

Mit gleichem Vertrag wurde in einem zweiten Schritt die Payment auf die Unzer-ecom GmbH (vormals: heidelpay GmbH), Heidelberg, zum Verschmelzungsstichtag 01.01.2020 0:00 Uhr verschmolzen.

Der zwischen UNIVERSUM und Payment bestehende Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag wurde mit Wirksamwerden der Verschmelzung zum 01.01.2020 aufgehoben.

Das mit der UNIVERSUM als Organträger bestehende ertrag steuerliche Organschaftsverhältnis wurde zum 01.01.2020, das umsatzsteuerliche zum 31.08.2020 aufgehoben.

Der zwischen UNIVERSUM und Business bestehende Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag wurde mit Wirkung zum 31.12.2020 gekündigt.

Das mit der UNIVERSUM als Organträger bestehende ertrag steuerliche Organschaftsverhältnis wurde zum 01.01.2020, das umsatzsteuerliche zum 31.08.2020 aufgehoben.

Mit der Tochtergesellschaft Universum Finance GmbH (kurz: Finance) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnsabführungsvertrag.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr aufwandswirksam erfasst, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 250 nicht übersteigen. Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 250 und EUR 1.000 werden jahresweise in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verlustvorträge.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 (Vj. TEUR 512) ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009.

Die Übertragung der Geschäftsanteile an der Business und der Payment an die Unzer GmbH erfolgte zu Buchwerten ohne Gewährung von Geschäftsanteilen. Der Abgang der Beteiligung führte zu einer Minderung der Kapitalrücklage um TEUR 3.380 auf TEUR 10.302.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Die Bewertung dieser nicht wertpapiergebundenen Zusagen erfolgt nach der Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode). Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,75 % (Vj. 1,75 %) bei den Renten ausgegangen. Gehaltssteigerungen werden in der Berechnung nicht berücksichtigt, da sie nicht vertraglich vereinbart wurden. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 2,30 % (Vj. 2,71 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von fünfzehn Jahren.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

11. Fremdwährungen

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt. Erträge aus Währungsumrechnungen gibt es nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang A beigefügten Anlage-spiegel zu entnehmen. Im Geschäftsjahr wurden erstmalig selbsterstellte Software und in Entwicklung befindliche selbsterstellte Software aktiviert.

Die im Geschäftsjahr ausgewiesenen Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen in Höhe von TEUR 659 betreffen die Neuentwicklung von Software und sind in voller Höhe selbst erstellt. In Höhe von TEUR 433 sind die Aufwendungen unter den selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechten und ähnlichen Rechten und Werten ausgewiesen, in Höhe von TEUR 226 unter den immateriellen Vermögenswerten in Entwicklung.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31.12.2020 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags und aufgrund des aufgestellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020.

Zum 31.12.2019 haben sich die Anteile an verbundenen Unternehmen wie folgt zusammengesetzt:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Business GmbH, Frankfurt am Main	100	810	285 ¹
Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main	100	1.494	15
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

¹ unter Berücksichtigung der Ausschüttungssperre

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgte unter Berücksichtigung bestehender Ergebnisabführungsverträge und aufgrund der aufgestellten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2019.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 1.641 (Vj. TEUR 4.193) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 287 (Vj. TEUR 955) enthalten. Im Berichtsjahr bestehen keine Forderungen gegen Gesellschafter (Vj. TEUR 1.685).

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten Rückstellungen für Pensionen, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	427	425
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	77	81
Erfüllungsbetrag nach Verrechnung	350	344
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	82	77
Verrechnete Aufwendungen	3	3
Verrechnete Erträge	4	9

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen beinhalten die im Vergleich zum Vorjahr unveränderten Rückstellungen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung, die aufgrund der aktualisierten Ertragsteuerberechnung 2019 auf TEUR 155 reduzierte Rückstellung für Ertragsteuern 2019 sowie die Zuführung zur Rückstellung für Ertragsteuern 2020 in Höhe von TEUR 285.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 668 (Vj. TEUR 674) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen im Personalbereich in Höhe von TEUR 252 (Vj. TEUR 233), Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen in Höhe von TEUR 209 (Vj. TEUR 252) und sonstige Abrechnungen in Höhe von TEUR 207 (Vj. TEUR 189).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2020				31.12.2019
		Restlaufzeit				Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	399	399	0	0	482	482	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.729	3.729	0	0	2.379	2.379	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	1.442	1.442	0	0	258	258	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.529	1.529	0	0	5.449	5.449	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	191	191	0	0	783	783	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	1.258	1.258	0	0	1.923	1.923	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	773	773	0	0	940	940	0	0
- davon aus Steuern	30	30	0	0	457	457	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0	0	0	0	0
	6.431	6.431	0	0	9.250	9.250	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 1.442 (Vj. TEUR 258) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Aus den bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen haftet die Gesellschaft zudem grundsätzlich für handelsrechtliche Verluste dieser Gesellschaften in unbegrenzter Höhe. Die Laufzeiten der Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge sind jeweils auf unbestimmte Zeit geschlossen und können erstmalig nach fünf vollen Kalenderjahren nach Ablauf bzw. Beginn des Geschäftsjahres der beherrschten Gesellschaft, in welchem die Verträge eingetragen bzw. wirksam geworden sind, gekündigt werden.

Darüberhinaus bestanden am Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 0).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	1.798	3.593
1 bis 5 Jahre	4.917	4.879
> 5 Jahre	2.319	3.552
	9.035	12.024

―	davon betreffend die Altersversorgung TEUR 0 (Vj. TEUR 0)
―	davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vj. TEUR 1.904).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 44 (Vj. TEUR 93) Auslandsumsätze erzielt.

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach Erlösschmälerungen	12.275	13.415
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	1.819	2.088
	14.094	15.503
Dienstleistungsumsätze	1.147	1.648
Erträge aus Vermietungen	729	570
	15.970	17.721

Der Rückgang sowohl der Erlöse aus der Inkassotätigkeit als auch der Dienstleistungsumsätze, die überwiegend mit Konzerngesellschaften erzielt werden, ist im Wesentlichen durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie bedingt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 96 (Vj. TEUR 39) im Wesentlichen aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Bearbeitungskosten Außendienst	1.514	1.668
Ermittlungskosten	1.372	2.915
Bare Auslagen	1.268	2.230
Anwaltskosten	1.203	1.883
Sonstige bezogene Leistungen	1.416	1.607
IT-Kosten	846	799
	7.619	11.102

Verursacht durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie ist ein Rückgang des Materialaufwands um TEUR 3.483 gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen. Dieser resultiert im Wesentlichen durch die weitestgehende Zurücknahme von Aktivitäten im gerichtlichen Beitreibungsprozess. Die stärksten Rückgänge über insgesamt TEUR 3.185 sind bei den Ermittlungskosten (-TEUR 1.543), den Baren Auslagen (-TEUR 962) und den Anwaltskosten (-TEUR 680) zu verzeichnen.

4. Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet die Gehälter sowie soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und ist von TEUR 1.598 im Vorjahr um TEUR 376 auf TEUR 1.974 im Berichtsjahr gestiegen. Zum 01.08.2020 hat die Gesellschaft Mitarbeiter von der Business übernommen. Die Anzahl der Mitarbeiter ist von 13 Mitarbeitern zum 31.07.2020 auf 38 Mitarbeiter zum 31.08.2020 angewachsen.

5. Abschreibungen

Die Entwicklung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position sonstige betriebliche Aufwendungen enthält im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 4.259 (Vj. TEUR 5.142). Der Rückgang um TEUR 884 resultiert fast ausschließlich aus niedrigeren Kostenumlagen der Business. Im Rahmen von Umstrukturierungsmaßnahmen im Konzern wurden zuvor von der Business erbrachte Leistungen selbst getätigt.

7. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne

Der aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinn betrifft die Gewinnabführung der Finance von TEUR 1.632 (Vj. TEUR 2.173).

8. Aufwendungen aus Verlustübernahmen

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffent die Verlustübernahme der Business von TEUR 5 (Vj. Gewinn TEUR 598).

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Zuführung der Ertragsteuerrückstellungen in Höhe von TEUR 285 (Vj. 273).

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 475 (Vj. TEUR 32).

In Höhe von TEUR 448 ist durch die erstmalige Aktivierung selbsterstellter immaterieller Vermögensgegenstände eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 268 Abs.8 Satz 1 HGB entstanden.

In Höhe von TEUR 27 (Vj. TEUR 29) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert. In Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 3) ist eine Ausschüttungssperre durch Bildung von Planvermögen im Sinne von § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB entstanden.

2. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag besteht ein Aktivüberhang von latenten Steuern. Vom Wahlrecht der Aktivierung latenter Steueransprüche nach § 274 Abs.1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Unzer GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaft der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Schwestergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.

4. Nachtragsbericht

Im Übrigen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

5. Geschäftsführer

	Michael Bsirske, Nußloch, seit 5. Oktober 2020, alleinverantwortlicher Geschäfstführer,
	Gunnar Jöns, Bonn, Geschäftsführer IT und Produktmanagement, bis 14. Januar 2020,
	Ralf Linden, Offenbach am Main, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb, bis 31. Oktober 2020,
	Jörg Schuster, Maxdorf, Geschäftsführer Finanzen, bis 30. April 2020.

6. Organbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Geschäftsjahr 2020 TEUR 1.079 (Vj. TEUR 620).

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2020 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 26 Angestellte (Vj. 14 Angestellte) beschäftigt, davon 10 weiblich und 16 männlich.

8. Abschlussprüferhonorare

Hinsichtlich der Angaben über das von dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar gemäß § 285 Nr. 17 HGB wurde für das Vorjahr 2019 von der Befreiungsvorschrift Gebrauch gemacht; diese Angaben sind in dem Konzernabschluss der Gesellschaft enthalten. Im Berichtsjahr 2020 werden TEUR 53 berechnet.

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2020 von TEUR 1.316 in voller Höhe an die Gesellschafterin auszuschütten. Die Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 475 ist durch die zum 31.12.2020 ausgewiesene freie Kapitalrücklage über TEUR 10.302 abzgl. des vorhandenen Verlustvortrags über TEUR 7.842 gedeckt.

Frankfurt am Main, 13. Juli 2021

Michael Bsirske

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	440.320,39	0,00	440.320,39
2. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.424.466,89	316.785,00	851.053,56	5.890.198,33
3. Immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung	0,00	225.630,45	0,00	225.630,45
	6.424.466,89	982.735,84	851.053,56	6.556.149,17
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	966.244,71	199.323,65	756.265,39	409.302,97
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.661.648,03	0,00	9.610.518,84	51.129,19
	17.052.359,63	1.182.059,49	11.217.837,79	7.016.581,33

	Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	7.338,39	0,00	7.338,39
2. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.491.573,89	765.022,00	851.053,56	5.405.542,33
3. Immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.491.573,89	772.360,39	851.053,56	5.412.880,72
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	834.072,71	102.413,65	755.726,39	180.759,97
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	6.230.518,84	0,00	6.230.518,84	0,00
	12.556.165,44	874.774,04	7.837.298,79	5.593.640,69

	Restbuchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	432.982,00	0,00
2. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	484.656,00	932.893,00
3. Immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung	225.630,45	0,00
	1.143.268,45	932.893,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.543,00	132.172,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	51.129,19	3.431.129,19
	1.422.940,64	4.496.194,19

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 13. Juli 2021

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Roland Greißl, Wirtschaftsprüfer

Martin Maurer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 wurde am 27. August 2021 festgestellt.

30:T1faa5,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Sie ist zu jeweils 100 % an der Universum Business GmbH, der Universum Finance GmbH und der Universum Payment Solution GmbH, alle mit Sitz in Frankfurt am Main, beteiligt. Gesellschafter der UNIVERSUM ist die heidelpay Group GmbH, Heidelberg, mit einem Anteil von 100 %. Mit Vertrag vom 30.11.2018 erwarb die heidelpay Group GmbH, die vollständigen Anteile der UNIVERSUM von der Universum Group GmbH. Der dingliche Übergang erfolgte am 19.01.2019.

Unternehmensstruktur

Die UNIVERSUM gehört seit 2019 mit ihren Tochterunternehmen zu dem Payment Anbieter heidelpay group.

Das Unternehmen bietet den Kunden für Inkassomanagement ein Dienstleistungs-, Service- und Qualitätskonzept in allen Phasen der Leistungsportfolios Treuhand-Inkassoverfahren, Internationales Inkasso und Inkasso Außendienst.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor.

Dies wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen und unternehmenseigenen Prozessen sichergestellt. Die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch den zertifizierten Datenschutzbeauftragten für die UNIVERSUM und deren Tochtergesellschaften.

Durch jahrelange, aktive Mitarbeit in verschiedensten Verbänden ist die UNIVERSUM an der Mitgestaltung und Optimierung des Inkassowesens in Deutschland beteiligt.

Diese erfolgt u.a. in folgenden Verbänden:

―

Bundesverband Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU) Seit 1956 vertritt der BDIU die Interessen der Inkassowirtschaft gegenüber der Öffentlichkeit, der Politik und der Wirtschaft. Die Mitgliedsunternehmen unterliegen dauerhaft einer strengen, freiwilligen Selbstkontrolle durch den Verband.

―

Bundesverband Credit Management e.V. (BvCM) Der BvCM vertritt die Interessen seiner Mitglieder und steht als kompetenter Ratgeber für Politik, Gesellschaft und Wirtschaft im Bereich Credit Management zur Verfügung. Der Verband verfolgt das Ziel, die Bedeutung und den Nutzen des Credit Managements für den Unternehmenserfolg hervorzuheben und das Berufsbild zu einem selbstverständlichen Bestandteil in der deutschen Wirtschaft zu entwickeln. Die Ausbildungen zum Certified Credit Controller® und Certified Credit Manager® sind ein Schwerpunkt der Arbeit des Verbandes.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM beschränkt sich auf das Geschäftsfeld Inkasso. Durch die Vergabe von Zahlungsgarantien einer Tochtergesellschaft auf dem Geschäftsfeld E-Commerce werden dort Forderungen angekauft, die im Anschluss von der UNIVERSUM beigetrieben werden.

Branchensituation E-Commerce - Markt Übersicht und Status Quo

Das Segment Digital Commerce umfasst sämtliche im Internet durch Konsumenten abgewickelte Transaktionen, die im direkten Zusammenhang mit dem Online-Kauf eines Produktes oder einer Dienstleistung stehen. Online-Transaktionen können hierbei über verschiedene Zahlungsmittel (Kreditkarte, Lastschriftverfahren, Rechnungskauf oder Online-Zahlungsanbieter wie z. B. PayPal, Sofortüberweisung) abgewickelt werden.

Nicht enthalten sind Transaktionen, die ausschließlich zwischen Unternehmen (Business-to-Business) oder Privatpersonen (Peer-to-Peer; P2P) abgewickelt werden, sowie online ausgelöste Banküberweisungen, die nicht im Zusammenhang mit im Internet erworbenen Produkten oder Dienstleistungen stehen.

Auch in 2019 wurden im E-Commerce in Deutschland wieder Rekorde erzielt. So konnte ein Bruttoumsatz mit Waren im E-Commerce von 72,6 Mrd. Euro inkl. USt erreicht werden. Das entspricht einem Plus von 11,6% gegenüber dem Vorjahr. Zwei Aspekte lassen sich hierbei beobachten. Jeder dritte Onlinekäufer bestellt zwischenzeitlich mehrmals pro Woche im Internet und ein deutlich gestiegenes Bestellvolumen über mobile Endgeräte. So erfolgt mittlerweile ein Drittel der Bestellungen über mobile Endgeräte. Zudem lag die Kundenzufriedenheit mit 94,5% über dem Vorjahresniveau. Am deutlichsten konnten die Multichannelversender hervorstechen, die ein Wachstum von 13% gegenüber dem Vorjahr aufweisen.

(Quelle: https://www.bevh.org/presse/pressemitteilungen/details/vielbesteller-treiben-e-commerce-umsatz-in-2019-auf-neuen-hoechststand.html)

Zusammen mit eServices und eCommerce hat FinTech bei vielen Menschen zu einem Umdenken im Hinblick auf das Bezahlen geführt. Online-Händler und -Dienstanbieter sehen sich hohen Erwartungen gegenüber, da einerseits ihre Bezahlvorgänge reibungslos und möglichst ohne Warenkorbabbrüche ablaufen sollen, andererseits die Anzahl der Zahlungsmethoden aber immer weiter zunimmt. Weitere maßgebliche Faktoren - nicht nur für das Point of Sale (POS)-Shopping, sondern auch für das mobile Bezahlen - sind der wachsende Einfluss von Mobilgeräten sowie die Integration von P2P-Bezahlungen in Messenger-Dienste und soziale Netzwerke.

Insbesondere in sogenannten Mobile-First-Ländern ist hohe Bedien- und Benutzerfreundlichkeit auf mobilen Geräten ein Muss.

Branchensituation Inkasso

Des Weiteren besteht nach wie vor ein anhaltender Konsolidierungs- und Wettbewerbsdruck innerhalb der Branche.

Geschäftsverlauf

E-Commerce

Die Lösung FlexiPay® bietet dem Händler in den Bereichen Billing und Payment umfangreiche Dienstleistungen für die ungesicherten Zahlungsarten. Durch den modularen Aufbau von FlexiPay® in Risikoprüfung (Bonitätsprüfung, dem Scoring sowie der Adressverifikation), der flexiblen Limitsteuerung, nachfolgender Bearbeitung im Debitorenmanagement mittels SAP und abschließender Inkassobeitreibung, wird die gesamte Wertschöpfungskette von der Entstehung bis zur Beitreibung einer Forderung abgedeckt. Die Tatsache, dass diese Dienstleistung für und im Namen des Händlers erfolgt, hat sich auch in 2019 wieder als ein erheblicher vertrieblicher Vorteil erwiesen, da der Händler Herr über seine Kundenbeziehung bleibt. Dies stellt einen klaren Vorteil der White-Label-Lösung FlexiPay® der UNIVERSUM Group dar. FlexiPay® bietet der UNIVERSUM Group in einem deutlich wachsenden Marktsegment erhebliche Chancen. Das Geschäft mit Großkunden wurde erfolgreich weiter ausgebaut.

Inkasso

Die UNIVERSUM hat gezielt die Kommunikation mit dem Schuldner in den Mittelpunkt ihrer Aktivitäten gestellt.

Zum einen wurde im 2. Halbjahr 2019 ein modernes Serviceportal für Schuldner in Betrieb genommen, mit dem der Schuldner einfach und mit modernen Zahlmethoden offene Forderungen begleichen kann. Zum anderen wurde die Printmenge in der Schuldnerkommunikation teilweise durch elektronische Kommunikation ersetzt. Positiver Nebeneffekt dieser Strategie war, dass die Portokostensteigerung zum 01.07.2019 aufgefangen wurde.

2. Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Soll-Ist-Vergleich der Prognose des Vorjahres

Wie im Vorjahr prognostiziert, erzielte die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019 geringere Umsatzerlöse. Der Rückgang betrug aber nur 2 %, nicht wie geplant 7 %. Das Ergebnis vor Steuern (EBT) in Höhe von TEUR 380 liegt deutlich über dem Planwert von TEUR -390.

Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	17.721	18.117
Materialaufwand	-11.102	-11.322
Personalaufwand	-1.598	-1.706
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.914	-6.540
Erträge aus Gewinnabführung	2.771	3.234
Steuern	211	40
Jahresüberschuss	169	1.445

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 396 gesunken. Im Geschäftsjahr 2018 hat die Gesellschaft eine einmalige Zusatzprovision in Höhe von TEUR 1.351 aus einem Kundenvertrag erhalten.

Der Materialaufwand liegt leicht unter dem Vorjahresniveau.

Der Personalaufwand ist aufgrund gesunkener Mitarbeiterzahlen um TEUR 108 niedriger als im Vorjahr.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 374 resultiert im Wesentlichen aus der erstmaligen Belastung von Kostenumlagen der heidelpay group über TEUR 731, die durch Kosteneinsparungen bei den Vertriebskosten (TEUR 131) und geringeren Zuführungen zu Wertberichtigungen (TEUR 193) nicht kompensiert werden konnte.

Der Rückgang der Erträge aus Gewinnabführung resultiert aus der niedrigeren Gewinnabführung der Universum Finance GmbH in Höhe von TEUR 2.173 (Vj. TEUR 2.999), der nicht vollständig von der gestiegenen Gewinnabführung der Universum Business GmbH in Höhe von TEUR 598 (Vj. TEUR 235) kompensiert werden konnte.

Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch nachfolgende Größen bestimmt:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	4.496	4.820
Forderungen	9.312	9.289
übrige Aktiva	3.565	2.930
Eigenkapital	6.352	6.183
Rückstellungen	1.770	1.442
Verbindlichkeiten	9.250	9.414
Bilanzsumme	17.373	17.040

Der Anstieg der Bilanzsumme um TEUR 333 auf TEUR 17.373 ist im Wesentlichen geprägt durch den Anstieg der übrigen Aktiva und gegenläufig vom Rückgang im Bereich Anlagevermögen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen gehen nach Zugängen von TEUR 376 abschreibungsbedingt um TEUR 701 zurück.

Der Anstieg der übrigen Aktiva ist vor allem durch den Anstieg der flüssigen Mittel in Höhe von TEUR 844 und gegenläufig durch den Rückgang der sonstigen Vermögensgegenstände aufgrund der Rückzahlung der Mietkaution des alten Bürogebäudes in Höhe von TEUR 239 bedingt.

Die Eigenkapitalquote beträgt wie im Vorjahr 37 %.

Die Rückstellungen sind im Wesentlichen durch die Zuführung der Ertragssteuerrückstellung 2019 in Höhe von TEUR 273 um TEUR 328 gestiegen.

Der Rückgang der Verbindlichkeiten resultiert aus einem Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 649, der im Wesentlichen durch den Wegfall der Verbindlichkeit aus Verlustübernahme gegenüber der Universum Payment GmbH in Höhe von TEUR 630 in 2018 begründet ist.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die Liquiden Mittel der Tochtergesellschaften werden über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 300, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Finanzlage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow Rechnung wie folgt dar:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.447	-1.758
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-356	-204
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-917	1.244
Finanzmittelfonds	2.715	2.541

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen aufgrund der Veränderung der Verbindlichkeiten aus Finanzierung gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 2.909 und die Veränderung der sonstigen Rückstellungen um TEUR 1.229 gestiegen.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit war geprägt von der Weiterentwicklung von Software. Im Geschäftsjahr wurden TEUR 373 für die Weiterentwicklung des Inkassosystems und TEUR 4 in Betriebs- und Geschäftsausstattung (Büroeinbauten, EDV-Hardware) investiert.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ist überwiegend geprägt durch die Ausschüttung in Höhe von TEUR 750 (Vj. TEUR 0) an den vorherigen Gesellschafter Universum Group GmbH und der Veränderung der Verbindlichkeiten aus Finanzierung gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.408.

Die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten konnten aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit finanziert werden.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Diese zusätzlichen Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt:

	2019	2018
EBITDA (TEUR)	-1.675	-715
Forderungsübergaben (Stück)	249.224	247.980
Inkasso-Geldeingänge (TEUR)	15.399	15.048

Die Anzahl der übergebenen Forderungen ist im Vergleich zum Vorjahr um 1.244 Stück angestiegen. Der Anteil der Übergaben von FlexiPay-Mandanten ist dabei durch Neugeschäft von 23 % in 2018 auf 36 % in 2019 angestiegen. Die Übergaben der Bestandsmandanten sind zum Teil aufgrund von Insolvenzen gesunken.

Die Vermögens-und Finanzlage der UNIVERSUM haben sich gegenüber dem Vorjahr verbessert, die Ertragslage 2019 liegt aufgrund der einmaligen Zusatzprovision in 2018 unterhalb des Vorjahresniveaus.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

Durch die "follow-the-customer"-Strategie der Gruppe, die Expansion der Kunden in die verschiedenen europäischen Märkte zu begleiten, besteht für die UNIVERSUM die Chance gemeinsam mit unseren Kunden zu wachsen. Genau durch diesen Ansatz soll ein optimales Verhältnis zwischen Investition, Wachstum durch Umsatz und Ertragskraft geschaffen werden.

Das weltweite Inkasso für die Mandanten der UNIVERSUM wurde mit einem neuen Partner grundlegend erneuert und zukunftsfähig ausgerichtet. Hier lag der Fokus in der Vergangenheit auf der D-A-CH-Region, der neue Partner ist dagegen weltweit tätig. Somit profitieren unsere Mandanten vom erweiterten Leistungsportfolio. Diese Maßnahme führt zu einer Steigerung der Mandantenbindung an die UNIVERSUM.

Im Bereich FlexiPay® sehen wir durch die verstärkte Digitalisierung und die ansteigende Nutzung des E-Commerce die Chance, dass das Geschäftsmodell stärker genutzt wird.

Hohe Dienstleistungsqualität und strukturierte und effiziente Produktionsprozesse sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und abzuheben und eröffnen der Unternehmensgruppe die Chance der Generierung zusätzlicher Wachstumspotentiale.

Die Risikofrüherkennung und Risikoüberwachung der UNIVERSUM erfolgt über regelmäßig stattfindende Lenkungskreise und permanente Betrachtung der Leistungsindikatoren. Die Risikoüberwachung wird unterstützt durch Monatsberichte inklusive Plan-Ist-Vergleiche, sowie durch unterjährige Forecasts, die die aktuelle Unternehmenssituation abbilden. Veränderte Unternehmensszenarien gehen zeitnah in die Planungskonzepte ein. Zusätzlich wird durch Berichte und Analysen die Effizienz und Effektivität der Gesellschaft und ihrer Tochterunternehmen überwacht und gesteuert. Die Kernprozesse der Gesellschaft werden fortwährend von der internen Revision, durchgeführt durch Warth & Klein Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, entsprechend des Revisionsplanes überprüft.

Die Risiken aus Gesetzgebung, Konjunkturentwicklung, Auftragslage und der Abhängigkeit der UNIVERSUM von Dritten werden permanent beobachtet und bewertet. Die Gesellschaft wirkt den Risiken einer zu großen Abhängigkeit von einzelnen Kunden entgegen, indem Neukunden aus verschiedenen Branchen gewonnen werden.

Das Risiko von Ausfällen bei Ausleihungen und Forderungen ist sowohl von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung als auch von der individuellen finanziellen Situation der Geschäftspartner und Kunden abhängig.

Den Risiken aus Forderungsausfällen wurde durch Bildung von Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Bei erkennbaren Risiken werden geeignete Maßnahmen zur Risikobegrenzung ergriffen.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Liquiditätsrisiken werden auf Gruppenebene von der UNIVERSUM überwacht und die Liquidität entsprechend gesteuert, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gruppe sicherzustellen. Die Liquiditätssituation wird täglich erfasst und an die Geschäftsführung berichtet. Im Rahmen der Budgetplanung wird eine Liquiditätsplanung erstellt. Für das erste Budgetjahr erfolgt diese Planung auf Monatsbasis, für die drei Folgejahre auf Jahresbasis. Für das zeitliche Auseinanderfallen von Ein- und Auszahlungen wird eine entsprechende Liquiditätsreserve vorgehalten und es bestehen weiterhin Kreditlinien. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es zu keinem Zeitpunkt einen Liquiditätsengpass und es wurden alle Möglichkeiten des Skontos genutzt. Ein sich abzeichnender Kapitalbedarf wird frühzeitig ermittelt um entsprechende Kapitalmaßnahmen einzuleiten.

Für die UNIVERSUM Group kann sich auch das Risiko ergeben, dass die Bearbeitung der eigenen Portfolien nicht zu den geplanten Umsatzerlösen in der Zukunft führen könnte. Die bisherigen aktuellen Entwicklungen verhalten sich gegenüber den bei Erwerb zugrunde gelegten Bewertungen stabil. Im Rahmen der Weiterentwicklung der Produktionssoftware werden im gesamten Bearbeitungsprozess die bestehenden Prozessentwicklungs- und Kennzahlenkonzepte ständig überprüft und fortwährend weiterentwickelt.

In Bezug auf die COVID-19-Pandemie wurde der Geschäftsbetrieb sichergestellt. Fast alle Mitarbeiter können vom Home Office aus arbeiten. Für unsere Büros haben wir einen Notbetrieb zur Bearbeitung von Posteingängen sichergestellt.

Im Bereich Inkasso kann es aufgrund von vorübergehend geringeren Geldeingängen zu deutlichen Einbußen kommen. Dies betrifft insbesondere die Bereiche, die mit dem Außendienst oder der Gerichtsvollziehung befasst sind. Insofern gehen wir aktuell von einem mäßigen Einbruch in diesem Bereich aus. Wir steuern dem aktiv entgegen, indem wir den Schuldnern neue Modelle zur Tilgung anbieten, beispielsweise über das Angebot von Ratenplänen.

Dies führt zunächst zu geringeren Einnahmen, dafür erwarten wir, dass sich der Rückgang über die Zeit ausgleicht.

Auf Seiten der Schuldner kommen aktuell diverse Anfragen, die sich auf die Aussetzung von Zahlungen oder Stundung beziehen. Wir reagieren hier sehr flexibel und schlagen alternative Lösungen, wie beispielsweise Ratenzahlung vor.

Somit ist auch hier ein Trend zur Verschiebung von Zahlungseingängen festzustellen.

Im Bereich Flexipay können wir noch keine Effekte beobachten.

Dem erhöhten Risiko entgegen wirken könnte der aktuelle Trend hin zum Onlinehandel. Entsprechende Umsatzeffekte lassen sich aktuell jedoch ebenfalls noch nicht quantifizieren.

Erst wenn der Kunde ausgemahnt ist, werden wir hier sehen, ob es zu größeren Übergaben ans Inkasso kommt. Dies kann dann aber, über die Beitreibung im Inkasso, wieder teilweise kompensiert werden.

Simulationen der Risikosituation und Modellrechnungen zeigen uns, dass wir zwar kurzfristig mit einem negativen Cash-Flow-Effekt rechnen müssten, dies aber in der aktuellen Betrachtung nur einen Time-Lag für die Rückflüsse in der längerfristigen Betrachtung bedeuten würde.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

4. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2020 (Prognosebericht)

FlexiPay® hat sich im e-Commerce als ungesicherte Zahlart etabliert. Der Fokus des Wachstums liegt in 2020 unverändert in der Gewinnung von Großkunden, in der Erschließung von weiteren Payment-Service-Providern sowie spezialisierten Banken und den daraus resultierenden Inkassoabgaben. In der Planung für 2020 setzt man wie bereits im Vorjahr, auf die entstandenen Umsatzpotentiale aus dem Zusammenschluss mit der heidelpay group, indem man versucht, heidelpay-Kunden als Kunden für die UNIVERSUM zu gewinnen.

Die Gesellschaft erwartet auf Basis der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2020 bei moderat steigenden Umsatzerlösen ein deutlich steigendes EBITDA und einen deutlich steigenden Jahresüberschuss. Dabei wird weiterhin mit einem deutlichen Anstieg des Anteils der Inkassoübergaben von FlexiPay-Mandanten geplant.

Bei der Erstellung der Unternehmensplanung waren mögliche Auswirkungen aus der COVID-19-Pandemie nicht berücksichtigt. Die Entwicklung der Krise wird beobachtet und fließt bei der Erstellung des unterjährigen Forecasts ein. In der Gesamtbetrachtung erwarten wir selbst bei einem längeren Anhalten der Krise zumindest einen ausgeglichenen Jahresüberschuss.

Frankfurt am Main, den 15. Mai 2020

Ralf Linden

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	932.893	1.219.667
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	132.172	169.521
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.431.129	3.431.129
	4.496.194	4.820.317
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.164.392	4.423.382
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.147.803	4.866.019
davon gegenüber Gesellschafter EUR 1.685.361 (Vj. EUR 0)
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.000	233.609
	9.314.195	9.523.010
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.530.355	2.685.835
	12.844.550	12.208.845
C. Rechnungsabgrenzungsposten	32.134	10.575
	17.372.878	17.039.737

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000	512.000
II. Kapitalrücklage	13.682.460	13.682.460
III. Bilanzverlust	-7.842.082	-8.011.382
davon Verlustvortrag EUR 8.011.382,21 (Vj. EUR -9.456.711,52)	6.352.378	6.183.078
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	343.590	356.199
2. Steuerrückstellungen	753.028	504.440
3. sonstige Rückstellungen	673.550	581.686
	1.770.168	1.442.325
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	481.809	363.053
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.379.248	2.056.882
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.449.032	6.098.502
davon gegenüber Gesellschafter EUR 783.377 (Vj. EUR 750.000)
4. sonstige Verbindlichkeiten	940.243	895.897
davon aus Steuern EUR 457.272 (Vj. EUR 181.903)
	9.250.332	9.414.334
	17.372.878	17.039.737

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	17.721.478	18.116.619
2. sonstige betriebliche Erträge	217.946	736.414
	17.939.424	18.853.033
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	11.102.359	11.321.922
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.310.929	1.415.830
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	287.140	289.842
davon für Altersversorgung EUR 57.188 (Vj. EUR 89.509)
	1.598.069	1.705.672
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	700.606	567.506
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.913.571	6.540.381
7. Betriebsergebnis	-2.375.181	-1.282.448
8. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne	2.770.859	3.233.973
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 2.770.859 (Vj. EUR 3.233.973)
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0	191.779
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	20.971	6.240
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 20.221 (Vj. EUR 6.083)
11. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	0	629.987
davon an verbundene Unternehmen EUR 0 (Vj. EUR 629.987)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	36.584	34.245
davon an verbundene Unternehmen EUR 22.799 (Vj. EUR 17.819)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 13.783 (Vj. EUR 16.426)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	247.879	31.132
14. Ergebnis nach Steuern	132.186	1.454.180
15. sonstige Steuern	-37.114	8.850
16. Jahresüberschuss	169.300	1.445.330
17. Verlustvortrag	8.011.382	9.456.712
18. Bilanzverlust	-7.842.082	-8.011.382

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der heidelpay Group GmbH, Heidelberg (kurz: heidelpay Group). Mit Vertrag vom 30. November 2018 erwarb die heidelpay Group die vollständigen Anteile der UNIVERSUM von der Universum Group GmbH. Der dingliche Übergang erfolgte am 19. Januar 2019.

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der DRAPA Holdings Germany GmbH (größten Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die UNIVERSUM ist gemäß § 293 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. In den freiwillig gemäß den §§ 290 ff. HGB aufgestellten Konzernabschluss (kleinster Kreis) werden die Muttergesellschaft UNIVERSUM und deren drei Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit allen Tochtergesellschaften bestehen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge.

Es bestehen steuerliche Organschaftsverhältnisse mit der UNIVERSUM als Organträger und allen Tochtergesellschaften als Organgesellschaften auf den Gebieten der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Latente Steuern werden für temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge ermittelt. Des Weiteren werden temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge von Organgesellschaften insoweit einbezogen, als von künftigen Steuerbelastungen und - entlastungen aus der Umkehrung von temporären Differenzen bei der Gesellschaft als steuerlichem Organträger auszugehen ist. Verlustvorträge werden in die Ermittlung insoweit einbezogen, als eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb des gesetzlich festgelegten Zeitraums von fünf Jahren voraussichtlich möglich ist.

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Aufgrund der Übertragung der vollständigen Anteile an die heidelpay Group sind sämtliche zum Übertragungsstichtag bestehenden Verlustvorträge aufgrund der Vorschrift des § 8c Abs. 1 Satz 1 KStG bzw. des § 10a Satz 10 GewStG untergegangen.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Die Bewertung dieser nicht wertpapiergebundenen Zusagen erfolgt nach der Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode). Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,75 % (Vj. 1,75 %) bei den Renten ausgegangen. Gehaltssteigerungen werden in der Berechnung nicht berücksichtigt, da sie nicht vertraglich vereinbart wurden. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2019 auf 2,71 % (Vj. 3,21 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von fünfzehn Jahren.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

11. Fremdwährungen

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt. Erträge aus Währungsumrechnungen gibt es nicht. III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage A beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31.12.2019 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Business GmbH, Frankfurt am Main	100	810	285 ¹
Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main	100	1.494	15
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

¹ unter Berücksichtigung der Ausschüttungssperre

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung bestehender Ergebnisabführungsverträge und aufgrund der aufgestellten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2019.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 4.193 (Vj. TEUR 4.743) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 955 (Vj. TEUR 123) enthalten. Im

Berichtsjahr sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.685 (Vj. TEUR 0) enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

In den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind Rückstellungen für Pensionen enthalten, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	425	434
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	81	78
Erfüllungsbetrag nach Verrechnung	344	356
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	77	58
Verrechnete Aufwendungen	3	-3
Verrechnete Erträge	9	25

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen beinhalten die im Vergleich zum Vorjahr unveränderten Rückstellungen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung, die aufgrund der eingereichten Ertragsteuererklärung 2018 auf TEUR 6 reduzierte Rückstellung für Ertragsteuern 2018 sowie die Zuführung zur Rückstellung für Ertragsteuern 2019 in Höhe von TEUR 273.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 674 (Vj. TEUR 582) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen im Personalbereich in Höhe von TEUR 233 (Vj. TEUR 213), Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen in Höhe von TEUR 252 (Vj. TEUR 264) und sonstige Abrechnungen in Höhe von TEUR 189 (Vj. TEUR 105).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2019				31.12.2018
		Restlaufzeit				Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	482	482	0	0	363	363	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.379	2.379	0	0	2.057	2.057	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	258	258	0	0	192	192	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.449	5.449	0	0	6.098	6.098	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	783	783	0	0	750	750	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	1.923	1.923	0	0	1.574	1.574	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	940	940	0	0	896	896	0	0
- davon aus Steuern	457	457	0	0	182	182	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0	0	0	0	0
	9.250	9.250	0	0	9.414	9.414	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 258 (Vj. TEUR 192) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 0).

Aus den mit allen drei Tochtergesellschaften geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen haftet die Gesellschaft grundsätzlich für handelsrechtliche Verluste dieser Tochtergesellschaften in unbegrenzter Höhe. Die Laufzeiten der Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge sind jeweils auf unbestimmte Zeit geschlossen und können erstmalig nach fünf vollen Kalenderjahren nach Ablauf bzw. Beginn des Geschäftsjahres der beherrschten Gesellschaft, in welchem die Verträge eingetragen bzw. wirksam geworden sind, gekündigt werden.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT- Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	3.593	3.548
1 bis 5 Jahre	4.879	5.394
> 5 Jahre	3.552	5.244
	12.024	14.186

- davon betreffend die Altersversorgung TEUR 0 (Vj. TEUR 90)

- davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 1.904 (Vj. TEUR 1.784).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 93 (Vj. TEUR 102) Auslandsumsätze erzielt.

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach
Erlösschmälerungen	13.415	14.365
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	2.088	2.623
	15.503	16.988
Dienstleistungsumsätze	1.648	608
Erträge aus Vermietungen	570	521
	17.721	18.117

Die Erlöse aus Inkassogebühren enthielten in 2018 eine einmalige Zusatzprovision in Höhe von TEUR 1.351.

Der Anstieg der Dienstleistungsumsätze resultiert aus Dienstleistungsverrechnungen an Gesellschaften der heidelpay group.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 39 (Vj. TEUR 748) im Wesentlichen aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Ermittlungskosten	2.915	2.959
Bare Auslagen	2.230	2.123
Anwaltskosten	1.883	1.633
Bearbeitungsgebühren Außendienst	1.668	1.918
Sonstige bezogene Leistungen	1.607	1.792
IT-Kosten	799	897
	11.102	11.322

4. Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet die Gehälter sowie soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und ist im Berichtsjahr um TEUR 108 gesunken auf TEUR 1.598.

5. Abschreibungen

Die Entwicklung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter der Position sonstige betriebliche Aufwendungen sind im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 5.142 (Vj. TEUR 4.440) und Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 1.036 (Vj. 1.036) enthalten. Der Anstieg der Verwaltungskosten um TEUR 702 resultiert fast ausschließlich aus den Kostenumlagen der heidelpay Group.

7. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne

Die auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltenen Gewinne betreffen die Gewinnabführungen der Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 2.173 (Vj. TEUR 2.999) sowie der Universum Business GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 598 (Vj. TEUR 235). Der Gewinn der Universum Payment GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 15 wurde aufgrund eines vororganschaftlichen Verlustvortrages nicht abgeführt.

8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Im Berichtsjahr gab es keine Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. Im Vorjahr erzielte die Gesellschaft Zinsen aus sonstigen Ausleihungen an den ehemaligen Gesellschafter Universum Group. Die sonstigen Ausleihungen in Höhe von TEUR 4.303 wurden am 17.12.2018 im Wege der Sachausschüttung an die Universum Group abgetreten.

9. Aufwendungen aus Verlustübernahmen

Im Berichtsjahr gab es keine Aufwendungen aus Verlustübernahme (Vj. TEUR 630). Im Vorjahr resultierten diese aus dem negativen Ergebnis der Universum Payment GmbH, Frankfurt am Main.

10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Zuführung der Ertragsteuerrückstellungen in Höhe von TEUR 273 (Vj. TEUR 31).

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 32 (Vj. TEUR 36).

In Höhe von TEUR 29 (Vj. TEUR 35) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert. In Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 1) ist eine Ausschüttungssperre durch Bildung von Planvermögen im Sinne von § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB entstanden.

2. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag besteht ein Aktivüberhang von latenten Steuern. Vom Wahlrecht der Aktivierung latenter Steueransprüche nach § 274 Abs.l Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Zum Kreis der nahestehenden Unternehmen gehören das Mutterunternehmen der Gesellschaft, die heidelpay Group GmbH, die drei Tochterunternehmen der UNIVERSUM sowie die Schwesterunternehmen der UNIVERSUM.

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.
―	Mitglieder der Geschäftsführung der heidelpay Group GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Schwestergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.

4. Nachtragsbericht

Als Vorgang von besonderer Bedeutung der nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt ist, ist die gegenwärtige sogenannte Corona-Pandemie zu nennen.

Wir haben den Geschäftsbetrieb durch entsprechende Maßnahmen sichergestellt.

Fast alle Mitarbeiter können vom Home Office aus arbeiten. Für unsere Büros haben wir einen Notbetrieb zur Bearbeitung von Posteingängen sichergestellt. Die für uns arbeitenden Außendienste haben die "Outdoor"-Aktivitäten eingestellt. Die Außendienstmitarbeiter werden im Telefondienst eingesetzt. Auch Gerichtsvollzieher können aktuell nicht "vor Ort" vollstrecken. Hier kommt es zu Einbußen bei den Geldeingängen.

Wir steuern dem aktiv entgegen, indem wir den Schuldnern neue Modelle zur Tilgung anbieten. Insofern gehen wir aktuell von einem mäßigen Einbruch in diesem Bereich aus.

Darüber hinaus haben wir keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung festgestellt, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

Im Übrigen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

Herr Jörg Schuster wurde am 30.04.2020 als Geschäftsführer der UNIVERSUM Inkasso GmbH abberufen.

5. Geschäftsführer

Axel Kulick, Königstein, Geschäftsführer Produktion und Personal, bis 03.05.2019, Axel Janßen, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Finanzen, bis 13.08.2019, Gunnar Jöns, Bonn, Geschäftsführer IT und Produktmanagement, bis 14.01.2020, Ralf Linden, Offenbach am Main, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb, Christian Kren, Weisskirchen / Österreich, Geschäftsführer Integration, vom 25.02.2019 bis 30.04.2019,

Andre Munk, Bad Nauheim, Geschäftsführer Integration, vom 10.05.2019 bis 16.12.2019,

Jörg Schuster, Maxdorf, Geschäftsführer Finanzen, vom 16.12.2019 bis 30.04.2020.

6. Organbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Geschäftsjahr 2019 TEUR 620.

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2019 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 14 Angestellte (Vj. 16 Angestellte) beschäftigt, davon 6 weiblich und 8 männlich.

8. Abschlussprüferhonorare

Hinsichtlich der Angaben über das von dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar gemäß § 285 Nr. 17 HGB wurde von der Befreiungsvorschrift Gebrauch gemacht. Diese Angaben sind in dem Konzernabschluss der Gesellschaft enthalten.

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 von TEUR 169 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 15. Mai 2020

Ralf Linden

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.051.655	372.812	0	6.424.467
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	962.574	3.671	0	966.245
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.661.648	0	0	9.661.648
	16.675.876	376.483	0	17.052.360

	Abschreibungen
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.831.988	659.586	0	5.491.574
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	793.053	41.020	0	834.073
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	6.230.519	0	0	6.230.519
	11.855.559	700.606	0	12.556.165

	Restbuchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	932.893	1.219.667
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	132.172	169.521
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.431.129	3.431.129
	4.496.194	4.820.317

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 2. Juni 2020

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bernhard Haas, Wirtschaftsprüfer

Kirsten Seidel, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 15. Juni 2020 festgestellt.

31:T265c0,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Konzernstruktur

Die UNIVERSUM Group gehört mit ihren Unternehmen rund um die Universum Inkasso GmbH (nachfolgend: UNIVERSUM oder Gesellschaft genannt) seit dem 19.01.2019 zur heidelpay Gruppe.

Zu dem Konsolidierungskreis des Konzerns gehören neben der Muttergesellschaft UNIVERSUM nachfolgende Gesellschaften, deren Anteile die UNIVERSUM zu 100 % hält:

―	Universum Business GmbH, Frankfurt am Main,
―	Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main,
―	Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main.

Die Unternehmensgruppe bietet den Kunden für Inkassomanagement, Liquiditätsmanagement und Zahlungsgarantien im E-Commerce ein Dienstleistungs-, Service- und Qualitätskonzept in allen Phasen des Forderungszyklus.

Das Leistungsportfolio der UNIVERSUM Group umfasst:

―	Inkassomanagement (Treuhand-Inkassoverfahren, Internationales Inkasso, Inkasso Außendienst),
―	FlexiPay® - OMNI-Channel-Lösungen (u.a. Riskcheck, Factoring, Zahlungsgarantien B2B und B2C),
―	Liquiditätsmanagement (Forderungskauf NPL, Portfoliomanagement & Monitoring),
―	Risikomanagement (Auskunfteileistung, Bonitätsprüfung, Adressanalyse, Scoring).

Der überwiegende Anteil der Erlöse wird noch von der Muttergesellschaft UNIVERSUM auf dem Gebiet des Inkassomanagements erzielt. Das Produkt FlexiPay® der Universum Payment Solution GmbH gewinnt aber zunehmend an Bedeutung. Zu den wesentlichen Aufgaben der UNIVERSUM gehört zudem die strategische Ausrichtung der UNIVERSUM Group.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor. Dies wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen und unternehmenseigenen Prozessen sichergestellt. Die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch den zertifizierten Datenschutzbeauftragten für die UNIVERSUM und deren Tochtergesellschaften.

Durch jahrelange, aktive Mitarbeit in verschiedensten Verbänden ist die UNIVERSUM an der Mitgestaltung und Optimierung des Inkassowesens in Deutschland beteiligt. Diese erfolgt u.a. in folgenden Verbänden:

- Bundesverband Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU)

- Bundesverband Credit Management e.V. (BvCM)

Der BvCM vertritt die Interessen seiner Mitglieder und steht als kompetenter Ratgeber für Politik, Gesellschaft und Wirtschaft im Bereich Credit Management zur Verfügung. Der Verband verfolgt das Ziel, die Bedeutung und den Nutzen des Credit Managements für den Unternehmenserfolg hervorzuheben und das Berufsbild zu einem Bestandteil in der deutschen Wirtschaft zu entwickeln. Die Ausbildungen zum Certified Credit Controller® und Certified Credit Manager® sind ein Schwerpunkt der Arbeit des Verbandes.

Die UNIVERSUM Mitarbeiter werden geschult und weitergebildet. Mit den Personalbetreuungs- und Fortbildungsmaßnahmen wird sichergestellt, dass die Mitarbeiter Kompetenz, Fachwissen und Service einbringen können.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Branchensituation E-Commerce - Marktübersicht und Status Quo

Nicht enthalten sind Transaktionen, die ausschließlich zwischen Unternehmen (Business-to-Business) oder Privatpersonen (Peer-to-Peer) abgewickelt werden, sowie online ausgelöste Banküberweisungen, die nicht im Zusammenhang mit im Internet erworbenen Produkten oder Dienstleistungen stehen.

(Quelle: https://www.bevh.org/presse/pressemitteilungen/details/vielbesteller-treiben-e-commerce-umsatz-in-2019-auf-neuen-hoechststand.html)

Branchensituation Inkasso

Auch die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. In den Vordergrund treten Lösungen im Forderungsmanagement auf Basis künstlicher Intelligenz (Kl). Solche selbstlernenden Technologien stellen den Schuldner in den Mittelpunkt. Sie steuern die individuelle Ansprache, den passenden Kommunikationskanal und finden die richtige Zeit, um mit ihm in Kontakt zu treten.

Des Weiteren besteht nach wie vor ein anhaltender Konsolidierungs- und Wettbewerbsdruck innerhalb der Branche.

Geschäftsverlauf

E-Commerce

Die Lösung FlexiPay® bietet dem Händler in den Bereichen Billing und Payment umfangreiche Dienstleistungen für die ungesicherten Zahlungsarten. Durch den modularen Aufbau von FlexiPay® in Risikoprüfung (Bonitätsprüfung, dem Scoring sowie der Adressverifikation), der flexiblen Limitsteuerung, nachfolgender Bearbeitung im Debitorenmanagement mittels SAP und abschließender Inkassobeitreibung, wird die gesamte Wertschöpfungskette von der Entstehung bis zur Beitreibung einer Forderung abgedeckt. Die Tatsache, dass diese Dienstleistung für und im Namen des Händlers erfolgt, hat sich auch in 2019 wieder als ein erheblicher vertrieblicher Vorteil erwiesen, da der Händler Herr über seine Kundenbeziehung bleibt. Dies stellt einen entscheidenden Vorteil der White-Label-Lösung FlexiPay® der UNIVERSUM Group dar.

Inkasso

Die UNIVERSUM hat gezielt die Kommunikation mit dem Schuldner in den Mittelpunkt ihrer Aktivitäten gestellt.

Zum einen wurde im 2. Halbjahr 2019 ein modernes Serviceportal für Schuldner in Betrieb genommen, mit dem der Schuldner einfach und mit modernen Zahlmethoden offene Forderungen begleichen kann. Zum anderen wurde die Printmenge in der Schuldnerkommunikation durch elektronische Kommunikation reduziert. Positiver Nebeneffekt dieser Strategie war, dass die Portokostensteigerung zum 01.07.2019 aufgefangen wurde.

Personalwesen

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die UNIVERSUM Group 142 Mitarbeiter.

Insgesamt bietet FlexiPay® der UNIVERSUM Group in einem deutlich wachsenden Marktsegment erhebliche Chancen. Das Geschäft mit Großkunden wurde erfolgreich weiter ausgebaut. Durch die Digitalisierung einzelner Geschäftsprozesse konnten bereits Kosteneinsparungen erzielt werden.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Soll-Ist Vergleich der Prognose des Vorjahres

Für das Geschäftsjahr 2019 prognostizierte die Gesellschaft auf Ebene des Universum Inkasso GmbH Konzernabschlusses Umsatzerlöse auf Vorjahresniveau und ein positives Ergebnis vor Steuern (EBT) in Höhe von TEUR 320. Die UNIVERSUM konnte das geplante EBT aufgrund von höheren Umsätzen mit FlexiPay® sowie niedrigeren Materialaufwendungen um TEUR 360 übertreffen.

Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2019	2018	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	31.213	28.290	2.923
Materialaufwand	-11.276	-11.517	241
Personalaufwand	-8.786	-8.752	-34
Abschreibungen	-1.042	-816	-226
sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.866	-7.216	-2.650
Steuern	-211	-42	-169
Konzernjahresüberschuss	469	1.478	-1.009

Im Geschäftsjahr wurden rund 63 % (Vorjahr: rund 75 %) der nahezu ausschließlich im Inland erzielten Umsatzerlöse im Bereich der Inkassotätigkeit generiert. Der Inkasso Umsatz war absolut betrachtet aufgrund einer einmaligen Zusatzprovision in 2018 unter Vorjahresniveau. Der Anstieg der Umsatzerlöse resultiert im Wesentlichen aus dem weiteren Anstieg im Bereich FlexiPay®. Der Anteil am Gesamtumsatz beträgt in 2019 rund 29 % (Vorjahr: rund 20 %).

Der Materialaufwand ist im Wesentlichen aufgrund von niedrigeren Gebühren für den Inkassoaußendienst um TEUR 241 niedriger als im Vorjahr.

Der Personalaufwand liegt auf Vorjahresniveau.

Die Abschreibungen sind im Wesentlichen durch die Aktivierung von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens im Vorjahr um TEUR 226 gestiegen.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert im Wesentlichen auf den Wertberichtigungen auf die gestiegenen Forderungsankäufe im Rahmen von FlexiPay® in Höhe von TEUR -4.003 (Vj. TEUR -2.969) und einer entsprechend höheren Risikovorsorge für das FlexiPay® -Garantievolumen in Höhe von TEUR -1.458 (Vj. TEUR -473).

Die Steuern sind durch die Zuführung der Ertragsteuerrückstellung 2019 um TEUR 169 höher als im Vorjahr.

Der Konzernjahresüberschuss ist aufgrund der dargestellten Veränderungen um TEUR 1.009 niedriger als im Vorjahr.

Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich im Wesentlichen wie folgt dar:

	2019	2018	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	2.966	2.634	332
Forderungen	10.111	7.539	2.572
Übrige Aktiva	3.888	3.043	845
Konzerneigenkapital	5.277	4.808	469
Rückstellungen	5.403	3.552	1.851
Verbindlichkeiten, übrige Passiva	6.286	4.856	1.430
Konzernbilanzsumme	16.965	13.215	3.750

Das Anlagevermögen steigt nach Zugängen bei den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen von TEUR 1.374 saldiert mit den Abschreibungen in Höhe von TEUR 1.042 um TEUR 332.

Der Anstieg der Forderungen in Höhe von TEUR 2.572 ist vor allem durch den Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen der heidelpay Group von TEUR 1.808 bedingt.

Die Veränderung der übrigen Aktiva resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der flüssigen Mittel von TEUR 846. Gegenläufig sind die sonstigen Vermögensgegenstände insbesondere durch die Rückzahlung der Mietkaution des alten Bürogebäudes in Höhe von TEUR 239 um TEUR 310 gesunken.

Die Konzerneigenkapitalquote ist trotz höherem Eigenkapital von TEUR 469 aufgrund des Konzernjahresüberschusses bedingt durch die um TEUR 3.750 höhere Bilanzsumme von 36 % im Vorjahr auf 31 % in 2019 gesunken.

Der Anstieg der Rückstellungen ist überwiegend geprägt durch die Erhöhung der Risikovorsorge für erteilte FlexiPay® Zahlungsgarantien in Höhe von TEUR 1.458 und Ertragsteuerrückstellungen für 2019 in Höhe von TEUR 273.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten und übrigen Passiva resultiert hauptsächlich aus dem Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 256 und dem Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 979. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten eine einmalige Kickback-Zahlung in Höhe von TEUR 500 an einen Kunden.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Das Finanzmanagement der Gruppe wird zentral wahrgenommen. Die liquiden Mittel der Tochtergesellschaften werden über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Zur Erhöhung der Flexibilität sind der UNIVERSUM bei zwei Kreditinstituten Kreditrahmen in Höhe von insgesamt TEUR 1.300 zur Inanspruchnahme als Kontokorrentkredit eingeräumt worden. Zum Bilanzstichtag ist dieser in Höhe von TEUR 552 in Anspruch genommen worden. Geldanlagen erfolgen in Form von Tagesgeld.

Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Die Gesellschaft verfügt über eine angemessene Eigenkapitalausstattung in Höhe von TEUR 5.277. Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von TEUR 512, einer Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 13.862 und einem Konzernbilanzverlust in Höhe von TEUR -8.918 (Vj. TEUR -9.387).

Die Finanzlage stellt sich wie folgt dar:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	2.726	167
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-1.358	-661
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.193	408
Finanzmittelfonds	2.764	2.589

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen durch die Veränderung der Rückstellungen um TEUR 2.184 gestiegen.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit war geprägt von der Neu- und Weiterentwicklung von Software. Im Geschäftsjahr wurden TEUR 1.374 für immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen investiert, davon betreffen TEUR 607 selbst erstellte Software. Des Weiteren wurden TEUR 307 für die Weiterentwicklung des Inkassosystems, TEUR 254 für die Weiterentwicklung des SAP-Systems und TEUR 132 in Betriebs- und Geschäftsausstattung (Büroeinbauten, EDV-Hardware) investiert.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit resultiert im Wesentlichen aus einer Ausschüttung in Höhe von TEUR 750 gegenüber dem ehemaligen Gesellschafter Universum Group GmbH.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Bankguthaben und kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zusammen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen einen Kredit bei der Deutschen Handelsbank in Höhe von TEUR 552 zur Finanzierung von Forderungsankäufen und ausgegebene Schecks gegenüber Inkassokunden, bei denen Überzahlungen vorliegen in Höhe von TEUR 482.

Die Liquiditätslage zum Bilanzstichtag ist als stabil zu beurteilen. Skontovergünstigungen wurden genutzt. Die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten konnten aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit finanziert werden.

Die UNIVERSUM Group konnte ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Als wesentliche Leistungsindikatoren, nach denen die Geschäftstätigkeit der UNIVERSUM betrachtet und gesteuert wird, werden zusätzlich zu den Berichtsgrößen, die der Gewinn- und Verlustrechnung zu entnehmen sind wie die Umsatzerlöse, den Material- und Personalaufwand auch die Kennzahlen EBITDA und zusätzlich zum Vorjahr das FlexiPay-Garantievolumen, die Stückzahlen der zur Beitreibung übergebenen Forderungen sowie die Geldeingänge aus dem Inkasso-Beitreibungsprozess herangezogen.

Diese zusätzlichen Kennzahlen haben sich wie folgt entwickelt:

	2019	2018
EBITDA (TEUR) vor Ergebnisabführung	1.751	2.172
Garantievolumen FlexiPay (TEUR)	491.931	312.907
Forderungsübergaben (Stück)	249.224	247.980
Inkasso-Geldeingänge (TEUR)	15.399	15.048

Das Garantievolumen FlexiPay ist durch steigendes Volumen bei den Bestandskunden aber auch durch die Gewinnung von Neukunden um 57 % gegenüber dem Vorjahr angestiegen.

Insgesamt ist die Vermögens- Finanz- und Ertragslage als stabil zu bezeichnen.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

Das weltweite Inkasso für die Mandanten der UNIVERSUM wurde mit einem neuen Partner grundlegend erneuert und zukunftsfähig ausgerichtet. Hier lag der Fokus in der Vergangenheit auf der D-A-CH-Region, der neue Partner ist dagegen weltweit tätig. Somit profitieren unsere Mandanten vom erweiterten Leistungsportfolio. Diese Maßnahme führt auch zu einer Steigerung der Mandantenbindung an die UNIVERSUM.

Im Bereich FlexiPay® sehen wir durch die verstärkte Digitalisierung und die ansteigende Nutzung des E-Commerce die Chance, dass das Geschäftsmodell stärker genutzt wird.

Hohe Dienstleistungsqualität und strukturierte und effiziente Produktionsprozesse sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und abzuheben und eröffnen der Unternehmensgruppe die Chance der Generierung zusätzlicher Wachstumspotentiale.

Den Risiken von Forderungsausfällen wurde durch Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen. Bei erkennbaren Risiken werden geeignete Maßnahmen zur Risikobegrenzung ergriffen.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf Ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Dies führt zunächst zu geringeren Einnahmen, dafür erwarten wir, dass sich der Rückgang über die Zeit ausgleicht.

Somit ist auch hier ein Trend zur Verschiebung von Zahlungseingängen festzustellen.

Im Bereich FlexiPay können wir noch keine Effekte beobachten.

Dem erhöhten Risiko entgegen wirken könnte der aktuelle Trend hin zum Onlinehandel. Entsprechende Umsatzeffekte lassen sich aktuell jedoch ebenfalls noch nicht quantifizieren.

Erst wenn der Kunde durch den Händler ausgemahnt ist, werden wir hier sehen, ob es zu größeren Übergaben ans Inkasso kommt. Dies kann dann aber, über die Beitreibung im Inkasso, wieder teilweise kompensiert werden.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

Die Abwägung der genannten Chancen und Risiken führt zu der Einschätzung, dass die UNIVERSUM die sich ergebenden Herausforderungen unter Nutzung der Chancen auf Wachstum in neuen ausländischen Märkten auch zukünftig meistern wird.

4. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2020 (Prognosebericht)

FlexiPay® hat sich im E-Commerce als ungesicherte Zahlart etabliert. Der Fokus des Wachstums liegt in 2020 unverändert in der Gewinnung von Großkunden, in der Erschließung von weiteren Payment-Service-Providern sowie spezialisierten Banken und den daraus resultierenden Inkassoabgaben. In der Planung für 2020 setzt man wie bereits im Vorjahr, auf die entstandenen Umsatzpotentiale aus dem Zusammenschluss mit der heidelpay group, indem man versucht, heidelpay-Kunden als Kunden für die UNIVERSUM zu gewinnen.

Die Gesellschaft erwartet auf Basis der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2020 leicht steigende Umsatzerlöse, ein deutlich steigendes EBITDA sowie einen deutlich steigenden Konzernjahresüberschuss. Dabei wird weiterhin mit einem stark steigenden FlexiPay-Garantievolumen und einem daraus resultierenden deutlichen Anstieg bei den Inkassoübergaben geplant.

Bei der Erstellung der Unternehmensplanung waren mögliche Auswirkungen aus der COVID-19-Pandemie nicht berücksichtigt. Wir gehen aber davon aus, dass dies lediglich zu einer zeitlichen Verschiebung der Umsätze und Geldeingänge und langfristig allenfalls nur zu geringen Umsatzeinbußen führen wird.

Die Entwicklung der Krise wird beobachtet und fließt bei der Erstellung des unterjährigen Forecasts ein.

Aufgrund der Unsicherheiten der aktuellen Situation können wir einen deutlichen Rückgang im EBITDA nicht ausschließen.

Aktuell erwarten wir dennoch einen zumindest leicht positiven Konzernjahresüberschuss.

Frankfurt am Main, den 15. Mai 2020

Ralf Linden

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbst geschaffene Software	1.153.343	734.283
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.508.343	1.622.349
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	303.199	275.389
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	1.500	1.500
	2.966.385	2.633.521
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.817.636	5.031.053
2. Im Rahmen von Forderungskäufen erworbene Forderungen	1.410.717	2.123.955
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.808.414	0
davon gegenüber Gesellschafter EUR 1.685.361 (Vj. EUR 0)
4. sonstige Vermögensgegenstände	74.000	383.609
	10.110.767	7.538.617
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.797.717	2.952.472
	13.908.484	10.491.089
C. Rechnungsabgrenzungsposten	90.499	90.886
	16.965.368	13.215.496

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000	512.000
II. Kapitalrücklage	13.682.460	13.682.460
III. Bilanzverlust	-8.917.778	-9.386.737
davon Verlustvortrag EUR - 9.386.737 (Vj. EUR -10.864.924)
	5.276.682	4.807.723
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	389.032	399.573
2. Steuerrückstellungen	1.272.449	1.023.861
3. sonstige Rückstellungen	3.741.317	2.128.653
	5.402.798	3.552.087
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.033.791	777.430
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.348.061	2.368.872
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	842.529	750.000
davon gegenüber Gesellschafter EUR 783.377 (Vj. EUR 750.000)
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.030.615	905.892
davon aus Steuern EUR 539.977 (Vj. EUR 191.898)
	6.254.996	4.802.194
D. Rechnungsabgrenzungsposten	30.892	53.492
	16.965.368	13.215.496

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	31.212.992	28.290.382
2. andere aktivierte Eigenleistung	167.504	191.361
3. sonstige betriebliche Erträge	298.847	1.174.818
	31.679.343	29.656.561
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	11.276.149	11.516.543
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.425.121	7.383.173
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.360.774	1.369.256
davon für Altersversorgung EUR 55.276 (Vj. EUR 91.758)
	8.785.895	8.752.429
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.041.631	816.400
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	9.866.222	7.216.061
8. Betriebsergebnis	709.446	1.355.128
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0	191.779
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0 (Vj. EUR 0)
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	16.820	513
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 15.694 (Vi. EUR 0)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	46.382	27.046
davon an verbundene Unternehmen EUR 0 (Vi. EUR 0)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 1 7.763 (Vj. EUR 20.839)
12. Ergebnis vor Steuern	679.884	1.520.374
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	247.979	31.656
14. Ergebnis nach Steuern	431.905	1.488.718
15. sonstige Steuern	-37.054	10.532
16. Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	468.959	1.478.186
17. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	9.386.737	10.864.923
18. Bilanzverlust	-8.917.778	-9.386.737

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 eine 100%ige Tochtergesellschaft der heidelpay Group GmbH, Heidelberg. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen. Mit Vertrag vom 30. November 2018 erwarb die heidelpay Group GmbH (heidelpay Group) die vollständigen Anteile der UNIVERSUM von der Universum Group GmbH. Der dingliche Übergang erfolgte am 19. Januar 2019.

Die UNIVERSUM ist das Mutterunternehmen des freiwillig aufgestellten Konzernabschlusses.

1. Gesetzliche Grundlagen

Der vorliegende Konzernabschluss wurde freiwillig gemäß den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung der Bilanz wurde das gesetzliche Gliederungsschema der Bilanz um den Posten "Im Rahmen von Forderungskäufen erworbene Forderungen" gemäß § 265 Abs. 5 HGB erweitert.

Der Konzernjahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Konzernanhang und Konzernlagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

2. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss der UNIVERSUM werden die Muttergesellschaft und drei Tochterunternehmen einbezogen. Eine Veränderung des Konsolidierungskreises gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Alle Angaben zu den konsolidierten Gesellschaften betreffen den Bilanzstichtag 31. Dezember 2019:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Business GmbH, Frankfurt am Main	100	810	285
Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main	100	1.494	15
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

Mit allen Tochtergesellschaften bestehen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge. Die Gesellschaften machen von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch. Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung bestehender Ergebnisabführungsverträge.

Der Konzernabschuss der UNIVERSUM (kleinster Kreis) wird in den Konzernabschluss der DRAPA Holdings Germany GmbH als größten Konsolidierungskreis einbezogen.

Die Konzernabschlüsse werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt.

Alle angegebenen Beträge sind jeweils für sich kaufmännisch gerundet; es können sich somit bei der Addition geringfügige Abweichungen ergeben. Der Konzernabschluss enthält in der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Vorjahresangaben über die vergangene Berichtsperiode.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (§ 248 Abs. 2 Satz 1 HGB) wird Gebrauch gemacht.

Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei der Entwicklung anfallenden Aufwendungen (§ 255 Abs. 2a HGB); diese entsprechen den entstandenen Fremdaufwendungen (Material- und Beratungskosten) sowie eigenen Personalkosten zuzüglich direkt zurechenbarer Gemeinkosten (§ 255 Abs. 2 HGB). Von der Einbeziehung der Wahlbestandteile in die Herstellungskosten nach § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Es sind keine Entwicklungskosten sowie Zinsen für Fremdkapital zur Finanzierung der Herstellung eines Vermögensgegenstandes angefallen.

Die Posten werden mit einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von fünf bis sieben Jahren abgeschrieben.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Es werden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf voraussichtlich nur vorübergehende Wertminderungen vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Noch erwartete Realisierungskosten werden nach dem Prinzip der verlustfreien Bewertung von den Forderungen abgesetzt.

Angekaufte zahlungsgestörte Forderungen sind zum wirtschaftlichen Nennwert abzüglich geleisteter Tilgungsbeträge bilanziert.

Angekaufte nicht zahlungsgestörte Forderungen sind zum bilanzierten Nennwert abzüglich Wertberichtigung auf den wirtschaftlichen Nennwert und geleisteter Tilgungsbeträge bilanziert.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Latente Steuern werden für temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge ermittelt. Des Weiteren werden temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge von einbezogenen Tochterunternehmen insoweit berücksichtigt, als von künftigen Steuerbelastungen und -entlastungen aus der Umkehrung von temporären Differenzen bei der Gesellschaft auszugehen ist. Verlustvorträge werden in die Ermittlung insoweit einbezogen, als eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb des gesetzlich festgelegten Zeitraums von fünf Jahren voraussichtlich möglich ist.

Bei der Ermittlung der latenten Steuern werden auch Differenzen, die auf Konsolidierungsmaßnahmen gemäß den §§ 300 bis 306 HGB beruhen, berücksichtigt, nicht jedoch Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Geschäfts- oder Firmenwerts oder eines passiven Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung.

Von dem Saldierungsrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs.1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht. Die Nicht-Inanspruchnahme des Wahlrechts betrifft auch die Bilanzierung von latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge.

Aufgrund der Übertragung der vollständigen Anteile der UNIVERSUM an die heidelpay Group sind sämtliche zum Übertragungsstichtag bestehenden Verlustvorträge aufgrund der Vorschrift des § 8c Abs. 1 Satz 1 KStG bzw. des § 1Oa Satz 10 GewStG untergegangen.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 306 HGB bzw. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,75 % (Vj. 1,75 %) bei den Renten ausgegangen. Gehaltssteigerungen werden in der Berechnung nicht berücksichtigt, da sie nicht vertraglich vereinbart wurden. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2019 auf 2,71 % (Vj. 3,21 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von fünfzehn Jahren.

Im Geschäftsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

11. Fremdwährungen

Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen Währung, aufgestellt. Fremdwährungstransaktionen werden zunächst am Tag des Geschäftsvorfalls zum gültigen Kassakurs zwischen der funktionalen Währung und der Fremdwährung umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs der Commerzbank umgerechnet (§ 256a HGB). Es gibt keine Währungsgewinne oder Währungsverluste.

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt.

III. Konsolidierungsgrundsätze

Grundlage für den Konzernabschluss sind die nach einheitlichen Regeln zu den einzelnen Abschlussstichtagen aufgestellten Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochterunternehmen. Der Stichtag der Einzelabschlüsse der einbezogenen Konzerngesellschaften entspricht dem Stichtag des Konzernabschlusses. Das Konzerngeschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Erstkonsolidierung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss für Geschäftsjahre, die bis zum 31. Dezember 2009 begannen, erfolgte nach § 301 Abs. 2 HGB a.F. gemäß der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a.F.) durch Verrechnung der Anschaffungskosten mit dem auf das Mutterunternehmen entfallenden Anteil am Eigenkapital des Tochterunternehmens zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung. Da die in den Konzernabschluss der UNIVERSUM einbezogenen Tochterunternehmen vor dem 31. Dezember 2009 erworben wurden, wurde die Buchwertmethode nach Art. 66 Abs. 3 Satz 4 EGHGB in den Geschäftsjahren nach dem 31. Dezember 2009 beibehalten.

Ein bei der Verrechnung entstandener verbleibender Unterschiedsbetrag wird, wenn er auf der Aktivseite entsteht, nach § 301 Abs. 3 HGB a.F. als Geschäfts- oder Firmenwert bilanziert. Ein nach § 301 Abs. 3 HGB a.F. auszuweisender Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig nach § 309 Abs. 1 HGB a.F. auf die Geschäftsjahre verteilt werden, in denen er voraussichtlich genutzt werden kann.

Die im Rahmen der Einbeziehung der Tochtergesellschaften in den Konzernabschluss der UNIVERSUM entstandenen Geschäfts- oder Firmenwerte wurden zehn Jahre planmäßig abgeschrieben. Geschäfts- oder Firmenwerte waren bereits in Vorjahren vollständig abgeschrieben.

Die Auswirkungen konzerninterner Geschäftsvorfälle wurden eliminiert. Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Gesellschaften wurden gegeneinander aufgerechnet. Zwischengewinne wurden eliminiert und die Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurde durchgeführt.

Die angewandten Methoden der Konsolidierung wurden beibehalten.

IV. Erläuterungen zur Konzern-Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Es wird auf die Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 verwiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Im Berichtsjahr sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.685 (Vj. TEUR 0) enthalten. Diese Forderungen setzen sich zusammen aus einer Darlehensforderung in Höhe von TEUR 1.000 und Forderungen aus Lieferung und Leistungen für Kostenumlagen in Höhe von TEUR 685.

3. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital von TEUR 512 und die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 13.682 entsprechen den bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Bilanzposten.

Es wird auf den Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2019 verwiesen.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

In den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind Rückstellungen für Pensionen, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	551	556
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	161	156
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	390	400
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	159	62
Verrechnete Aufwendungen	0	-6
Verrechnete Erträge	10	21

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen die im Vergleich zum Vorjahr unveränderte Rückstellung für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung. Aufgrund der vom Organträger UNIVERSUM eingereichten Ertragsteuererklärung 2018 wurde die Rückstellung für Ertragsteuern 2018 auf TEUR 6 reduziert. Für Ertragsteuern 2019 wurde eine zusätzliche Rückstellung in Höhe von TEUR 273 gebildet.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Zahlungsgarantien in Höhe von TEUR 2.063 (Vj. TEUR 606), für Rückvergütungen von TEUR 44 (Vj. TEUR 42), Kostenerstattungen von TEUR 262 (Vj. TEUR 237), Rückstellungen im Personalbereich von TEUR 871 (Vj. TEUR 869) sowie Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen von TEUR 252 (Vj. TEUR 284).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2019				31.12.2018
		Restlaufzeit				Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.034	1.034	0	0	777	777	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	552	552	0	0	414	414	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.348	3.348	0	0	2.369	2.369	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	258	258	0	0	192	192	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	843	843	0	0	750	750	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	783	783	0	0	750	750	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.030	1.030	0	0	906	906	0	0
- davon aus Steuern	540	540	0	0	192	192	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0	0	0	0	0
	6.255	6.255	0	0	4.802	4.802	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks und der Inanspruchnahme eines Kontokorrentkredites.

Im Berichtsjahr sind Verbindlichkeiten von TEUR 783 (Vj. TEUR 750) gegenüber dem Gesellschafter enthalten.

Für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.034 (Vj. TEUR 777) hat die Gesellschaft eine Globalzession für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 552 (Vj. TEUR 414) als Sicherheit gestellt. Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 258 (Vj. TEUR 192) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 0).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	2.884	2.498
1 bis 5 Jahre	4.943	5.545
> 5 Jahre	3.552	5.244
	11.379	13.287

―	davon betreffend die Altersversorgung TEUR 0 (Vj. TEUR 90).

V. Erläuterungen zur Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 257 (Vj. TEUR 158) Auslandsumsätze erzielt.

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit	19.527	21.255
FlexiPay-Dienstleistungen	9.197	5.702
sonstige Dienstleistungen	2.489	1.333
	31.213	28.290

Die Erlöse aus Inkassotätigkeit enthielten in 2018 eine einmalige Zusatzprovision in Höhe von TEUR 1.351.

Der Anstieg der Erlöse aus FlexiPay-Dienstleistungen resultiert aus der erfolgreichen Neukundengewinnung in 2018 und 2019.

Der Anstieg der Umsatzerlöse aus sonstigen Dienstleistungen resultiert im Wesentlichen aus Dienstleistungsverrechnungen an Gesellschaften der heidelpay group.

2. andere aktivierte Eigenleistungen

Die anderen aktivierten Eigenleistungen in Höhe von TEDR 168 (Vj. TEUR 191) sind vor allem im Zusammenhang mit der Entwicklung zusätzlicher wesentlicher Funktionalitäten des Inkassosystems IKAROS in Höhe von TEUR 98 zu sehen.

3. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 230 (Vj. TEUR 1.115) im Wesentlichen aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen und Wertberichtigungen.

4. Materialaufwand

Der Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
IT-Kosten	2.918	2.843
Bare Auslagen Inkassogeschäft	2.230	2.122
Anwaltskosten gerichtliche Beitreibung	1.883	1.633
Bearbeitungsgebühren Außendienst	1.668	1.918
Sonstige bezogene Leistungen	1.601	1.919
Post-Dienstleistungen	976	1.082
	11.276	11.517

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten sonstige betriebliche Aufwendungen beinhaltet im Wesentlichen Wertberichtigungen für angekaufte Forderungen aus dem Geschäftsbereich FlexiPay von TEUR 4.003 (Vj. TEUR 2.969), die Zuführung zu der Rückstellung Garantievolumen Flexipay von TEUR 1.458 (Vj. TEUR 473) und diverse Vertriebskosten über TEUR 837 (Vj. TEUR 963).

Es werden periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 0) erfasst.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 18 (Vj. TEUR 21) enthalten.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 248 (Vj. TEUR 32) beinhalten Steuerrückstellungen für die Ertragsteuer 2019.

VI. Erläuterungen zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Es wird auf die Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 verwiesen.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus dem Bestand an Zahlungsmitteln sowie Zahlungsmitteläquivalenten zusammen. Zahlungsmittel werden als Barmittel und täglich fällige Sichteinlagen definiert, Zahlungsmitteläquivalente als Liquiditätsreserve gehaltene, kurzfristige, äußerst liquide Finanzmittel, die jederzeit in Zahlungsmittel umgewandelt werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen.

Der Finanzmittelfonds der Gesellschaft setzt sich aus Guthaben bei Kreditinstituten sowie einem geringfügigen Kassenbestand abzüglich der ausgewiesenen kurzfristigen Bankverbindlichkeiten zusammen.

VII. Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Es wird auf den Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2019 hingewiesen.

Das Gezeichnete Kapital von TEUR 512 sowie die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 13.682 entsprechen den bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Werten.

VIII. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen unter Berücksichtigung von latenten Steuern Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 821 (Vj. TEUR 542). Im Wesentlichen sind diese aufgrund selbstgeschaffener bilanzierter immaterieller Vermögensgegenstände über TEUR 784 (Vj. TEUR 499) entstanden. Der Betrag setzt sich aus dem Buchwert in Höhe von TEUR 1.153 abzüglich darauf entfallender passiver Steuerlatenzen in Höhe von TEUR 369 zusammen. In Höhe von TEUR 34 (Vj. TEUR 42) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert. In Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 1) ist eine Ausschüttungssperre durch Bildung von Planvermögen im Sinne von § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB entstanden.

2. Latente Steuern

Die latenten Steuern im Organkreis zum Bilanzstichtag beruhen aus temporären Differenzen im Wesentlichen aus selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen, Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung wurde ein kombinierter Ertragsteuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

Zum Bilanzstichtag besteht ein Aktivüberhang von latenten Steuern. Vom Wahlrecht der Aktivierung latenter Steueransprüche nach § 274 Abs.1 Satz 2 HGB i.V.m. DRS 18.12 wurde kein Gebrauch gemacht.

Darüber hinaus ergeben sich keine latenten Steuern aus Verlust- und Zinsvorträgen sowie aus Konsolidierungsmaßnahmen.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Als nahestehende Personen oder Unternehmen werden Unternehmen und Personen betrachtet, die über die Möglichkeit verfügen, die UNIVERSUM oder eines ihrer Tochtergesellschaften zu beherrschen oder einen maßgeblichen Einfluss auf deren Finanz- oder Geschäftspolitik auszuüben. Bei der Bestimmung des maßgeblichen Einflusses, den nahestehende Unternehmen und Personen auf die Finanz- und Geschäftspolitik haben, wurden die bestehenden Beherrschungsverhältnisse berücksichtigt.

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr. 13 i.V.m. § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der heidelpay Group GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Schwestergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige.

Als Geschäftsvorfall mit nahestehenden Personen und Unternehmen gilt die Übertragung von Ressourcen, Dienstleistungen oder Verpflichtungen zwischen dem berichtenden Unternehmen und einem nahestehenden Unternehmen beziehungsweise einer nahestehenden Person, unabhängig davon, ob dafür ein Entgelt in Rechnung gestellt wird. Es gab keine Geschäftsvorfälle, die nicht zu marktüblichen Konditionen zustande gekommen sind.

4. Nachtragsbericht

Wir haben den Geschäftsbetrieb durch entsprechende Maßnahmen sichergestellt. Fast alle Mitarbeiter können vom Home Office aus arbeiten. Für unsere Büros haben wir einen Notbetrieb zur Bearbeitung von Posteingängen sichergestellt. Die für uns arbeitenden Außendienste haben die "Outdoor"-Aktivitäten eingestellt. Die Außendienstmitarbeiter werden im Telefondienst eingesetzt. Auch Gerichtsvollzieher können aktuell nicht "vor Ort" vollstrecken. Hier kommt es zu Einbußen bei den Geldeingängen.

Wir steuern dem aktiv entgegen, indem wir den Schuldnern neue Modelle zur Tilgung anbieten. Insofern gehen wir aktuell von einem mäßigen Einbruch in diesem Bereich aus.

Im Übrigen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

Herr Jörg Schuster wurde am 30.04.2020 als Geschäftsführer der UNIVERSUM Inkasso GmbH abberufen.

5. Geschäftsführer

Axel Kulick, Königstein, Geschäftsführer Produktion und Personal, bis 03.05.2019,

Axel Janßen, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Finanzen, bis 13.08.2019,

Gunnar Jöns, Bonn, Geschäftsführer IT und Produktmanagement, bis 14.01.2020,

Ralf Linden, Offenbach am Main, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb,

Christian Kren, Weisskirchen / Österreich, Geschäftsführer Integration, vom 25.02.2019 bis 30.04.2019,

André Munk, Bad Nauheim, Geschäftsführer Integration, vom 10.05.2019 bis 16.12.2019,

Jörg Schuster, Maxdorf, Geschäftsführer Finanzen, vom 16.12.2019 bis 30.04.2020.

6. Organbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Geschäftsjahr 2019 TEUR 762.

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2019 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 142 Angestellte (Vj. 147 Angestellte) beschäftigt, davon 58 männlich und 84 weiblich.

8. Abschlussprüferhonorare

Das von dem Konzernabschlussprüfer für das Berichtsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	64	55
davon für Vorjahr TEUR 4
Steuerberatungsleistungen	0	61
	64	116

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 von TEUR 169 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 15. Mai 2020

Ralf Linden

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbst geschaffene Software	1.167.389	606.879	0	1.774.268
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.631.675	635.987	0	8.267.662
	8.799.064	1.242.865	0	10.041.929
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.855.557	131.630	0	1.987.187
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	1.500	0	0	1.500
	10.656.121	1.374.495	0	12.030.616

	Abschreibungen
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbst geschaffene Software	433.106	187.819	0	620.925
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.009.326	749.993	0	6.759.319
	6.442.432	937.811	0	7.380.243
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.580.168	103.820	0	1.683.988
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen		0	0	0
	8.022.600	1.041.631	0	9.064.231

	Restbuchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbst geschaffene Software	1.153.343	734.283
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.508.343	1.622.349
	2.661.686	2.356.632
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	303.199	275.389
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	1.500	1.500
	2.966.385	2.633.521

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	469	1.478
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.042	816
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen ^*	1.584	-600
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-2.891	-508
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	1.924	-834
Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-)	30	-165
Ertragsteueraufwand (+) / -ertrag (-)	248	1
Sonstige zahlungsunwirksamen Aufwendungen (+) / Erträge (-)	320	-21
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	2.726	167
Auszahlungen (-) für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.243	-768
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-132	-85
Erhaltene (+) Zinsen	17	192
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.358	-661
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von / Aufnahme (+) von Krediten	-414	414
Auszahlungen (-) für Zinsen	-29	-6
Ausschüttungen aus der Kapitalrücklage	-750	0
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.193	408
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	175	-86
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.589	2.675
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.764	2.589
Liquide Mittel	3.798	2.952
Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-1.034	-363
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	2.764	2.589

^* Im Vorjahr waren in der Position "Zunahme/Abnahme der Rückstellungen" auch die Steuerrückstellungen enthalten

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2019

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	erwirtschaftetes Konzerneigenkapital		Konzerneigenkapital
			Konzernverlustvortrag	Konzernjahresüberschuss
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
01.01.2018	512.000	18.735.122	-10.864.923	0	8.382.198
Ausschüttung aus der Kapitalrücklage		-5.052.662			-5.052.662
Konzernjahresüberschuss				1.478.186	1.478.186
31.12.2018	512.000	13.682.460	-10.864.923	1.478.186	4.807.723
01.01.2019	512.000	13.682.460	-9.386.737	0	4.807.723
Ausschüttung aus der Kapitalrücklage					0
Konzernjahresüberschuss				468.959	468.959
31.12.2019	512.000	13.682.460	-9.386.737	468.959	5.276.682

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 2. Juni 2020

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bernhard Haas, Wirtschaftsprüfer

Kirsten Seidel, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss zum 31.12.2019 wurde am 15. Juni 2020 gebilligt.

32:T1cb65,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) ist vom Präsidenten des Oberlandesgerichtes Frankfurt am Main als Inkassounternehmen zugelassen und im Rechtsdienstleistungsregister unter Registernummer/Aktenzeichen 3712/1-I/3-1889/08 eingetragen. Im Rahmen dieser Zulassung befasst sie sich mit dem außergerichtlichen Einzug von Forderungen. Die Gesellschaft ist im Inland tätig und erzielt ihre Umsätze überwiegend mit Kunden aus dem Distanzhandel/Versandhandel.

Sie ist zu jeweils 100 % an der Universum Business GmbH, der Universum Finance GmbH und der Universum Payment Solution GmbH, alle mit Sitz in Frankfurt am Main, beteiligt. Gesellschafter der UNIVERSUM ist die Universum Group GmbH, Frankfurt am Main, mit einem Anteil von 100 %. Mit Vertrag vom 30.11.2018 erwarb die heidelpay Group GmbH, Heidelberg, die vollständigen Anteile der UNIVERSUM von der Universum Group. Der dingliche Übergang erfolgte am 19.01.2019.

Unternehmensstruktur

Die UNIVERSUM gehört mit ihren Unternehmen zu einem der größten konzernunabhängigen Full-Service Dienstleister im Bereich Forderungsmanagement in Deutschland.

Das Unternehmen bietet den Kunden als ausgewiesener Spezialist für Inkassomanagement ein zukunftsweisendes Dienstleistungs-, Service- und Qualitätskonzept in allen Phasen der Leistungsportfolios Treuhand-Inkassoverfahren, Internationales Inkasso und Inkasso Außendienst.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor. Dies wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen und unternehmenseigenen Prozessen sichergestellt. Die Inkassotätigkeit ist TÜV-zertifiziert; die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch den zertifizierten Datenschutzbeauftragten für die UNIVERSUM und deren Tochtergesellschaften.

―

Bundesverband Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU)

Seit 1956 vertritt der BDIU die Interessen der Inkassowirtschaft gegenüber der Öffentlichkeit, der Politik und der Wirtschaft. Die Mitgliedsunternehmen unterliegen dauerhaft einer strengen, freiwilligen Selbstkontrolle durch den Verband, welche weit über die gesetzlichen Anforderungen an Inkassodienstleister hinausgeht. Die UNIVERSUM Group ist im Präsidium des BDIU vertreten.

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Bundesverband Credit Management e.V. (BvCM)

Der BvCM vertritt die Interessen seiner Mitglieder und steht als kompetenter Ratgeber für Politik, Gesellschaft und Wirtschaft im Bereich Credit Management zur Verfügung. Der Verband verfolgt das Ziel, die Bedeutung und den Nutzen des Credit Managements für den Unternehmenserfolg hervorzuheben und das Berufsbild zu einem selbstverständlichen Bestandteil in der deutschen Wirtschaft zu entwickeln. Die Ausbildungen zum Certified Credit Controller® und Certified Credit Managern® sind ein Schwerpunkt der Arbeit des Verbandes.

Die UNIVERSUM Mitarbeiter werden fortwährend geschult und weitergebildet. Mit dem Angebot von Personalbetreuungs- und Fortbildungsmaßnahmen wird sichergestellt, dass die Mitarbeiter ein höchstmögliches Maß an Kompetenz, Fachwissen und Service einbringen können. Durch individuelle Entwicklungsmöglichkeiten genießt die UNIVERSUM einen sehr guten Ruf als interessanter und innovativer Arbeitgeber im gesamten Rhein-Main Gebiet.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Branchensituation E-Commerce - Marktübersicht und Status Quo

Der Gesamtumsatz der Top 1.000 Onlineshops in Deutschland liegt bei 42,8 Mrd. Euro. Das entspricht einem Wachstum von 8,1 % im Vergleich zum Vorjahr. Berücksichtigt wurde nur das B2C-Geschäft mit physischen Gütern ohne Marktplatzumsätze. Das Wachstum entwickelt sich seit 2009 linear. In den letzten Jahren wurden jeweils rund 3 Mrd. Euro mehr pro Jahr umgesetzt, so die Ergebnisse der Marktstudie der 1.000 umsatzstärksten B2C-Onlineshops für physische Güter (EHI/statista Studie "E-Commerce-Markt Deutschland 2018", 2018).

Mit steigender Konzentration des deutschen E-Commerce richtet sich der Blick der Branche immer mehr auf die fortschreitende Auflösung der Grenzen zwischen Online-und Offline-Handel. Mobiles Shoppen ist nicht mehr nur von zu Hause aus nach Ladenschluss oder unterwegs relevant, vielmehr ist es fester Bestandteil des Einkaufens geworden. Der Vorteil liegt auf der Hand: Online und stationär können die Unternehmen verschiedene Zielgruppen erreichen und deren individuelle Shoppingbedürfnisse bedienen.

Der verstärkte Einsatz mobiler Technologien zur Verkaufsunterstützung spielt weiterhin eine wesentliche Rolle. Ware online zu bestellen und im Geschäft abzuholen, den im Internet bestellten Einkauf im Geschäft zurückzugeben oder online zu bestellen und im Geschäft bar zu bezahlen, diese Bandbreite erwartet der Kunde bereits heute schon vom Handel. Eine Studie des EHI zeigt, dass diese effiziente Verknüpfung der einzelnen Kanäle als zentrale Herausforderung für die Unternehmen gesehen wird (EHI Retail Institute, Studie Omnichannel Commerce 2016). Noch einen Schritt weiter geht ein neuartiges Ladenkonzept der Otto-Tochter "bonprix". Mit einem Pilotstore in der Hamburger Innenstadt will das Unternehmen einen komplett digital gestützten Einkaufsprozess testen, der Kunden App-basiert durch alle Stationen des Store-Besuchs führt (https://www.ottogroup.com/de/newsroom/ meldungen/fashion-connect-bonprix-definiert-Shopping-Erlebnis-neu-und-kuendigt-Pilot-Store-in-Hamburger-Innenstadt-an.php, 29.10.2018). Aufgrund der Marktmacht der Otto GmbH & Co. KG (Platz 2 unter den Top 1.000 Onlineshops 2018, EHI/statista Studie "E-Commerce-Markt Deutschland 2018", 2018), ist das ein zu beobachtendes Konzept. In Zeiten der Digitalisierung und Schnelllebigkeit ergeben sich auch immer wieder neue Veränderungen und Anforderungen im Payment. Trotz dem Aufkommen weiterer, onlinespezifischer Zahlungsverfahren dominierten laut einer Erhebung des IFH Köln auch wieder in 2018 die sicheren Zahlungsverfahren. Wird der Kauf auf Rechnung angeboten, nutzen 94 % dieses Bezahlverfahren im Check-Out; in 2017 waren es noch 95 % (ECC-Payment-Studie Vol. 23, 2019). Auch die Lastschrift ist in 2018 im Vergleich zum Vorjahr von 75 % auf 74 % auf hohem Niveau leicht gesunken (ECC-Payment-Studie Vol. 23, 2019). Diese Entwicklungen bestärken die UNIVERSUM Group im Bereich FlexiPay®.

Großer Konkurrent im Online-Payment ist PayPal. Der abgesicherte Rechnungskauf überzeugt insbesondere durch das Thema Sicherheit und Kosten, laut der ECC-Payment-Studie Vol. 22, 2018). PayPal zeichnet die Schnelligkeit und Modernität aus. Während beim Kauf auf Rechnung die Bezahlung erst angestoßen werden muss, ist die Bezahlung mit PayPal zwar mit wenigen Klicks erledigt, aber an dieser Stelle muss der Verbraucher in Vorleistung gehen und vor dem Erhalt der Ware bereits bezahlen. U.a. deswegen ist der Kauf auf Rechnung bei Verbrauchern bevorzugt, weil er eine spätere Zahlung ermöglicht.

Die E-Commerce-Märkte in Österreich und der Schweiz verzeichnen weiterhin ein großes Wachstum. Laut der 9. Ausgabe der "eCommerce Studie Österreich 2018. Konsumentenverhalten im Distanzhandel" des Handelsverbandes und der Plattform "Versandhandel und E-Commerce" in Zusammenarbeit mit der KMU Forschung Austria zeigt für 2018 eine um +2 % wachsende Käuferanzahl und um + 4% steigende Ausgaben im Distanzhandel (klassischer Versandhandel + eCommerce), ein verändertes Kaufverhalten und einen massiven Anstieg von + 20% im Smartphone-Shopping. "Knapp 5 Mio. Österreicherinnen haben laut Studie im Analysezeitraum 2018 im in- und ausländischen Distanzhandel eingekauft und dabei insgesamt rund 7,9 Mrd. Euro ausgegeben. Das entspricht mehr als einem Zehntel der einzelhandelsrelevanten Konsumausgaben", so Handelsverband-Geschäftsführer Rainer Will. Die Top-Warengruppen sind Bekleidung (1,8 Mrd.), Elektrogeräte (1,1 Mrd.) und Bücher (0,7 Mrd.). Mehr als 90 % der Distanzhandelsausgaben werden bereits online getätigt (7,2 Mrd.), was einem Ausgabenwachstum von +6 % gegenüber der Vorjahresperiode entspricht.

Auch der Schweizer E-Commerce-Markt folgt diesem Aufwärtstrend und erwirtschaftete in 2017 einen Umsatz in Höhe von 8,6 Mrd. Schweizer Franken laut des Verbandes des Schweizerischen Versandhandels VSV und des GfK Switzerland. Dies stellt den Wert der 2017 im Online- und Distanzhandel bestellten Waren mit Empfängeradresse in der Schweiz dar. Auf weitere 250 Mio. CHF wird der Wert der Onlinebestellungen geschätzt, die Schweizer von ausländischen Anbietern an eine grenznahe Abholstation senden lassen und selbst in die Schweiz einführen. Die insgesamt 8.85 Mrd. CHF liegen um 10 % über dem entsprechenden Vorjahreswert. Für das Jahr 2018 sind zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes noch keine aktuelleren Zahlen aus der Schweiz verfügbar.

Aus den oben genannten positiven Entwicklungen in diesen Märkten wird zukünftig die UNIVERSUM ihre vertrieblichen Aktivitäten weiter vermehrt fortsetzen.

Branchensituation Inkasso

Auch die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. In den Vordergrund treten Lösungen im Forderungsmanagement auf Basis künstlicher Intelligenz (KI). Solche selbstlernenden Technologien stellen den Schuldner in den Mittelpunkt. Sie steuern die individuelle Ansprache, den passenden Kommunikationskanal und finden die richtige Zeit, um mit ihm in Kontakt zu treten. Ziel ist es stets, die Prozesse zu digitalisieren und zu standardisieren, um die Realisierungsquote zu steigern. Ein agiler Wettbewerber auf diesem Gebiet ist die collect AI GmbH.

Des Weiteren besteht nach wie vor ein anhaltender Konsolidierungs- und Wettbewerbsdruck innerhalb der Branche.

Geschäftsverlauf

E-Commerce

Die Lösung FlexiPay® deckt alle Bedürfnisse eines Händlers in den Bereichen Billing und Payment ab. Durch den modularen Aufbau von FlexiPay® in Risikoprüfung (Bonitätsprüfung, dem Scoring sowie der Adressverifikation), der flexiblen Limitsteuerung, nachfolgender Bearbeitung im Debitorenmanagement mittels SAP und abschließender Inkassobeitreibung, wird die gesamte Wertschöpfungskette von der Entstehung bis zur Beitreibung einer Forderung abgedeckt. Die Tatsache, dass diese Dienstleistung im Look und Feel, also im Namen des Kunden erfolgt, hat sich auch in 2018 wieder als ein erheblicher vertrieblicher Vorteil erwiesen, da der Händler Herr über seine Kundenbeziehung bleibt. Ein klarer Vorteil der White-Label-Lösung FlexiPay® der UNIVERSUM Group. FlexiPay® bietet der UNIVERSUM Group in einem deutlich wachsenden Marktsegment erhebliche Chancen. Das Jahr 2018 stand unter dem Zeichen der Optimierung bestehender Produkte und Prozesse bzw. dem Ausbau der eigenen Wettbewerbsfähigkeit. So wurden beispielsweise auch Datenlieferanten (Auskunfteien) auf den Prüfstand gestellt und das Leistungsspektrum neu verhandelt.

Für den stark wachsenden B2B-Sektor konnte UNIVERSUM in 2017 eine strategisch wichtige Partnerschaft abschließen, die im Jahr 2018 gefestigt und technisch weiterentwickelt wurde. UNIVERSUM und die Partnerbank arbeiten eng zusammen, um sowohl digitalen B2B- als auch B2C-Unternehmen Factoring-Lösungen, insbesondere im Ratengeschäft, anzubieten.

Im direkten Vertriebskanal wurden zwei Großkunden gewonnen. Im Rahmen der Anbindung wurde insbesondere in den Bereichen Data-Warehouse (DWH), IT und Risikomanagement Optimierungen vorgenommen, um den Automatisierungsgrad weiter zu erhöhen. Die Umsetzung aller Anforderungen verlief erfolgreich. Die Kunden sorgen seitdem für einen enormen Zuwachs der Transaktionszahlen im B2C-Sektor.

In 2018 wurde der indirekte Vertriebsweg über Partnerschaften weiter ausgebaut und intensiviert. Durch die bereits in 2017 geschlossene Partnerschaft mit einem im DACH-Raum führenden payment service provider, konnten bis Ende 2018 etwa 1.000 neue Kunden gewonnen werden. Neben dem direkten Vertrieb, wird die UNIVERSUM Group auch 2019 durch den weiteren Ausbau der Partnerschaften auf den indirekten Vertrieb setzen, um das Potential an neuen Kunden weiter zu heben.

Auch im B2B Bereich konnten 2018 namhafte Kunden gewonnen werden. Das Wachstums- und damit Ertragspotential ist in diesem Segment mittel- bis langfristig unverändert groß. So gehen gemäß einer Umfrage der ibi research der Universität Regensburg und der Agentur Votum 73 % der befragten Einkäufer davon aus, dass bis zum Jahr 2020 die geschäftlichen Online-Einkäufe steigen bzw. sogar stark steigen werden. Zudem ist auch im B2B-Bereich die Zahlungsart Rechnungskauf die beim Käufer beliebteste Zahlungsmethode. Da diese aber auch im Firmenkundensegment mit der höchsten Zahlungsausfallwahrscheinlichkeit verbunden ist, stellt die Ausweitung von FlexiPay® auf B2B-Shops eine sinnvolle und vielversprechende Ergänzung zu den übrigen Lösungen dar.

Am 25.05.2018 endete die Übergangsfrist zur Umsetzung der Datenschutzgrundverordnung (EU-DSGVO). UNIVERSUM hat alle Anforderungen bestimmungsgerecht umgesetzt. In der Vertragsgestaltung wurde ein Leitfaden zum Umgang mit Betrug/Betrugsverdachtsfällen bei FlexiPay® mit Erarbeitung eines Ablaufplanes zur Umstellung der Bestandskunden und Berücksichtigung der entsprechenden Klausel bei Neuverträgen, erstellt. In diesem Zuge wurden Anpassungen der Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB) vorgenommen.

Um die Digitalisierung im Unternehmen weiter voranzutreiben, wurden neben dem automatisiertem Rechnungsworkflow in 2017 weitere Prozesse systemgestützt abgebildet (u.a. Zentralisierung der Händlerstammdaten).

In 2018 erfolgte auch ein Relaunch der Unternehmens-Website. Neue Inhalte, aktuellste Technik und die Optimierung der Customer Journey, mit dem Fokus auf die Leadgenerierung, standen hierbei im Vordergrund.

Inkasso

Im Bereich Inkasso war das Jahr 2018 geprägt mit der Neugestaltung der Inkassoschnittstelle, hier insbesondere der Validierung von Eingangsdaten unserer Mandanten. Darüber hinaus hat die UNIVERSUM Inkasso GmbH im vergangenen Jahr den Mahnprozess dergestalt optimiert, dass die Schuldnerkommunikation empfängergerecht in verschiedene Kommunikationskanäle ausgesteuert werden kann. Diese Tatsache führte zu einer Verbesserung der Kostensituation in diesem Fachbereich. Mit der Einführung von Messenger Diensten, wurde die Kommunikation mit Schuldnern auf eine neue, moderne Ebene gehoben.

Bei dem in 2017 eingeführten UNIVERSUM Collect wurde das Feedback vom Markt aufgenommen und führte zu weiteren Optimierungen (u.a. Reporting).

Durch die enge und erfolgreiche Partnerschaft mit dem bereits oben genannten payment service provider konnten die Zahlen an Inkassoübergaben die u.a. aus dem E-Commerce Payment Geschäft stammen eklatant gesteigert werden. Im Jahr 2018 wurden insgesamt 282.457 Akten (aus FlexiPay®, Treuhand/NPL) an die UNIVERSUM Inkasso GmbH zur Bearbeitung übergeben. Das sind 77.018 Akten mehr als noch im Jahr 2017 (205.349 Akten). Allein der Bereich FlexiPay® macht dabei den überwiegenden Anteil von 56.817 Akten aus; im Vorjahr lag die Quote hier noch bei 6.701 übergebenen Akten.

Die UNIVERSUM arbeitet aktuell an einem Projekt für ein Serviceportal, welches die Inkassobearbeitung in Zukunft wesentlich beschleunigen und vereinfachen soll. Die Standardisierung von Prozessen wird dadurch erreicht, dass der Schuldner Dinge in Bezug auf seine offene Forderung eigenständig online erledigen kann - bis hin zur Ratenzahlungsvereinbarung. Go-Live soll im Frühjahr 2019 sein.

Die vertrieblichen Tätigkeiten im Bereich Inkasso werden sich in 2019 insbesondere auf den Distanzhandelssektor konzentrieren. Durch die Bündelung der Marketing-und Vertriebsaktivitäten auf hauptsächlich eine Branche, wird der UNIVERSUM den Expertenstatus in der Bearbeitung dieser Handelsforderungen weiter festigen und nachhaltig ausbauen. Zudem ist hierdurch mit einer Einsparung von Ausgaben im Bereich des Marketings zu rechnen.

Unter Berücksichtigung des dargestellten Geschäftsverlaufs in den Geschäftsbereichen E-Commerce und Inkasso ergibt sich im Berichtsjahr insgesamt ein Rückgang der Umsatzerlöse um TEUR 1.142 auf TEUR 18.117. Wesentlich hierfür war der fehlende Sondererlös aus der Kündigung eines Kundenvertrages in 2017.

2. Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Ertragslage

Die Ertragslage wird anhand nachfolgend aufgeführter finanzieller Leistungsindikatoren dargestellt:

	2018	2017
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	18.117	19.258
Rohergebnis (§ 276 HGB)	7.531	7.546
Personalaufwand	-1.706	-1.803
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-6.540	-6.582
Betriebsergebnis	-1.282	-1.690
Ergebnis vor Steuern	1.485	-561
Steuern	40	0
Jahresüberschuss	1.445	-561

Die Rohergebnisquote (Rohergebnis durch Umsatzerlöse) beträgt rund 42 gegenüber 39 % im Vorjahr. Der Anstieg der Rohergebnisquote ist vor allem durch geringere Aufwendungen für bezogene Leistungen durch die Aktivierung von IT-Kosten bedingt. Die Umsatzrendite (Jahresüberschuss durch Umsatzerlöse) beträgt 8,0 % gegenüber -2,9 % im Vorjahr.

Das trotz der niedrigeren Umsatzerlöse nahezu gleichbleibende Rohergebnis wurde im Berichtsjahr durch die Aktivierung von IT-Kosten aus den Aufwendungen für bezogene Leistungen und höheren sonstigen betrieblichen Erträgen positiv beeinflusst.

Die Verbesserung des Betriebsergebnisses um TEUR 408 war beeinflusst durch geringere Personalaufwendungen (TEUR 98) und Abschreibungen (TEUR 284).

Der Jahresüberschuss von TEUR 1.445 ist wie im Vorjahr durch die Effekte aus den bestehenden Ergebnisabführungs- und Beherrschungsverträgen von insgesamt TEUR 2.604 sowie den Erträgen aus Finanzanlagevermögen und dem Zinsergebnis von TEUR 164 beeinflusst.

Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

	2018	2017
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	4.820	9.289
Umlaufvermögen, übrige Aktiva	12.219	10.174
Eigenkapital	6.183	9.790
Rückstellungen	1.442	2.342
Verbindlichkeiten	9.414	7.331
Bilanzsumme	17.040	19.463

Der Rückgang der Bilanzsumme um TEUR 2.424 auf TEUR 17.040 ist im Wesentlichen geprägt vom Rückgang im Bereich Anlagevermögen, davon Finanzanlagen TEUR 4.303 und gegenläufig vom Anstieg im Bereich Umlaufvermögen.

Der Rückgang des Anlagevermögens und des Eigenkapitals ist im Wesentlichen durch eine Sachausschüttung an den alleinigen Gesellschafter Universum Group GmbH des von der UNIVERSUM gewährten Mieterdarlehens für das neu ab November 2017 für zehn Jahre angemietete Bürogebäude verursacht. Das Darlehen war im Vorjahr mit TEUR 4.303 valutiert. Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen gehen nach Zugängen von TEUR 401 abschreibungsbedingt um TEUR 166 zurück.

Der Anstieg des Umlaufvermögens ist vor allem durch den Anstieg der Forderungen aus Finanzierung gegenüber der Tochtergesellschaften bedingt.

Die Eigenkapitalquote beträgt 36% gegenüber 50% im Vorjahr und ist im Wesentlichen durch die Reduzierung der Kapitalrücklage von in Summe TEUR 5.053 deutlich verringert. Hintergrund der Reduzierung ist die Sachausschüttung eines Mieterdarlehens in Höhe von TEUR 4.303 sowie eine beschlossene Kapitalausschüttung in Höhe von TEUR 750, beide an den alleinigen Gesellschafter Universum Group GmbH, Frankfurt am Main.

Der Rückgang der Rückstellungen ist überwiegend geprägt durch Auflösungen für Steuer- und Personalrückstellungen, da deren Grundlagen im Geschäftsjahr entfallen sind. Die höheren Verbindlichkeiten werden überwiegend durch den Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Cash-Pooling verursacht.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die Liquiden Mittel der Tochtergesellschaften werden über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen zu jedem Zeitpunkt nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 300, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Finanzlage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow Rechnung wie folgt dar:

	2018	2017
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.758	-1.831
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-204	-2.398
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	1.244	740
Finanzmittelfonds	2.541	3.259

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit war geprägt von der Weiterentwicklung von Software. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ergibt sich überwiegend aus dem Anstieg von Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften. Der Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus Liquiden Mitteln und Cash-Pool Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie aus kurzfristigen Bankverbindlichkeiten und Cash-Pool Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ausgegebene Schecks gegenüber Inkassokunden, bei denen Überzahlungen vorliegen.

Investitionen

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 359 für die Weiterentwicklung des Inkassosystems und TEUR 43 für Betriebs- und Geschäftsausstattung (Büroeinbauten, EDV-Hardware) investiert. Die Investitionen konnten nicht aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit finanziert werden.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

Die UNIVERSUM verfügt über ein Risikomanagementsystem, das auch eine Risikofrüherkennung gewährleistet und auf die Größe und Komplexität der Gesellschaft und seiner Tochterunternehmen abgestimmt ist. Die Risikoüberwachung wird unterstützt durch Monatsabschlüsse inklusive Plan-Ist-Vergleiche, sowie durch unterjährige Forecasts, die die aktuelle Unternehmenssituation abbilden. Veränderte Unternehmensszenarien gehen zeitnah in die Planungskonzepte ein. Zusätzlich wird durch Berichte und Analysen die Effizienz und Effektivität der Gesellschaft und seiner Tochterunternehmen überwacht und gesteuert. Die Kernprozesse der Gesellschaft werden fortwährend von der internen Revision, durchgeführt durch Warth & Klein Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, entsprechend des Revisionsplanes überprüft.

Den Risiken von Forderungsausfällen wurde durch Bildung von Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Bei erkennbaren Risiken werden geeignete Maßnahmen zur Risikobegrenzung ergriffen.

Liquiditätsrisiken werden auf Gruppenebene von der UNIVERSUM gesteuert um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gruppe sicherzustellen. Die Liquiditätssituation wird täglich erfasst und an die Geschäftsführung berichtet. Im Rahmen der Budgetplanung wird eine Liquiditätsplanung erstellt. Für das erste Budgetjahr erfolgt diese Planung auf Monatsbasis, für die drei Folgejahre auf Jahresbasis. Für das zeitliche Auseinanderfallen von Ein- und Auszahlungen wird eine entsprechende Liquiditätsreserve vorgehalten und es bestehen weiterhin Kreditlinien. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es zu keinem Zeitpunkt einen Liquiditätsengpass und es wurden alle Möglichkeiten des Skonto genutzt. Ein sich abzeichnender Kapitalbedarf wird frühzeitig ermittelt um entsprechende Kapitalmaßnahmen einzuleiten.

Hohe Dienstleistungsqualität und strukturierte und effiziente Produktionsprozesse sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und abzuheben und eröffnen der Unternehmensgruppe die Chance der Generierung zusätzlicher Wachstumspotentiale.

Alle in Durchführung befindlichen und geplanten Verbesserungen und Erweiterungen kommen nicht nur der Unternehmensgruppe, sondern auch ihren Kunden zugute und führen, zusammen mit gesteigerten Vertriebs- und Marketingaktivitäten, zu neuen und zusätzlichen Wachstumsperspektiven.

Durch stetige Prozessanalysen ergeben sich vielfältige Prozessoptimierungsmaßnahmen durch die zusätzliche Kosteneinsparungspotentiale gehoben werden. Vor allem die Lösung FlexiPay® und deren fortwährende Prozessoptimierung bieten interessante Chancen, am Wachstum der E-Commerce Branche durch das Angebot vielfältiger Dienstleistungen teilzuhaben und eigenes Wachstum zu generieren. Risiken, die allein oder in Kombination mit anderen Risiken den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind nicht erkennbar.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

4. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2019 (Prognosebericht)

Zum Ende des Geschäftsjahres 2018 hat die UNIVERSUM Group GmbH sämtliche Anteile an der UNIVERSUM Inkasso GmbH an die heidelpay Group GmbH veräußert. Zukünftig wird die UNIVERSUM unter dem Namen UNIVERSUM Inkasso GmbH, member of heidelpay group, firmieren.

Die Lösungen und Services der UNIVERSUM ergänzen die Wertschöpfungskette des Omnichannel Payment Providers heidelpay perfekt. Gemeinsam werden die Prozesse der gesamten Payment Supply Chain verbessert und das gemeinsame Wachstum vorangetrieben. Mit FlexiPay® der White Label Lösung für den Kauf auf Rechnung, Ratenkauf und Lastschrift, sind die Produkte der UNIVERSUM Group bereits reibungslos in allen Angeboten von heidelpay eingebunden. Durch die Verzahnung der beiden Unternehmen profitieren Kunden von den sich bietenden Synergien sowohl im Onlinehandel als auch im stationären Betrieb. Die durch diesen Zusammenschluss entstehenden Umsatzpotentiale sind für die gesamte heidelpay Group enorm. So wird nicht nur die angebotene Dienstleistungspalette aus einer Hand erweitert, sondern auch die Wertschöpfung auf sämtlichen Prozessstufen verbessert. Das Potential an 12.000 unter Vertrag stehenden Händlern kann hierdurch nachhaltig ausgeschöpft werden. Die Verzahnung von Off- und Online wird sich durch bereits getätigte Zukäufe der heidelpay nun leichter in die Realität umsetzen lassen.

Die Gesellschaft erwartet auf Basis der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2019 bei rückläufigen Umsatzerlösen (ca. 7 %) ein negatives Ergebnis vor Steuern (EBT) in Höhe von ca. TEUR 390.

Frankfurt am Main, den 28. Februar 2019

Axel Kulick

Axel Janßen

Gunnar Jöns

Ralf Linden

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.219.667	1.361.283
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	169.521	194.000
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.431.129	3.431.129
2. sonstige Ausleihungen	0	4.302.662
	4.820.317	9.289.074
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.423.382	3.772.491
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.866.019	3.074.847
3. sonstige Vermögensgegenstände	233.609	242.470
	9.523.010	7.089.808
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.685.835	3.082.405
	12.208.845	10.172.213
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.575	2.065
	17.039.737	19.463.352
Passiva
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000	512.000
II. Kapitalrücklage	13.682.460	18.735.122
III. Bilanzverlust	-8.011.382	-9.456.712
davon Verlustvortrag EUR -9.456.711,52 (Vj. EUR -8.895.839,35)	6.183.078	9.790.410
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	356.199	378.038
2. Steuerrückstellungen	504.440	951.733
3. sonstige Rückstellungen	581.686	1.011.941
	1.442.325	2.341.712
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	363.053	549.787
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.056.882	2.292.152
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.098.502	3.600.059
4. sonstige Verbindlichkeiten	895.897	889.232
davon aus Steuern EUR 181.903 (Vj. EUR 58.792)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0 (Vj. EUR 0)
	9.414.334	7.331.230
	17.039.737	19.463.352

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018	2017
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	18.116.619	19.258.162
2. sonstige betriebliche Erträge	736.414	594.322
	18.853.033	19.852.484
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	11.321.922	12.306.519
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.415.830	1.541.167
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	289.842	262.058
davon für Altersversorgung EUR 89.509 (Vj. EUR 72.717)
	1.705.672	1.803.225
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	567.506	851.229
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.540.381	6.581.764
7. Betriebsergebnis	-1.282.448	-1.690.253
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	3.233.973	2.064.190
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 3.233.973 (Vj. EUR 2.064.190)
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	191.779	165.635
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.240	15.969
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 6.083 (Vj. EUR 15.703)
11. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	629.987	1.087.629
davon an verbundene Unternehmen EUR 660.550 (Vj. EUR 1.087.629)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	34.245	28.760
davon an verbundene Unternehmen EUR 17.819 (Vj. EUR 9.641)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 16.426 (Vj. EUR 17.978)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	31.132	-6.011
14. Ergebnis nach Steuern	1.454.180	-554.837
15. sonstige Steuern	8.850	6.035
16. Jahresfehlbetrag	1.445.330	-560.872
17. Verlustvortrag	9.456.712	8.895.839
18. Bilanzverlust	-8.011.382	-9.456.712

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Universum Group GmbH, Frankfurt am Main (kurz: Universum Group). Mit Vertrag vom 30. November 2018 erwarb die heidelpay Group GmbH die vollständigen Anteile der UNIVERSUM von der Universum Group. Der dingliche Übergang erfolgte am 19. Januar 2019.

Die UNIVERSUM ist gemäß § 293 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. In den freiwillig gemäß den §§ 290 ff. HGB aufgestellten Konzernabschluss werden die Muttergesellschaft UNIVERSUM und deren drei Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit allen Tochtergesellschaften bestehen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge. Die Gesellschaften machen von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Wertberichtigung bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert.

Die sonstigen Ausleihungen sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Wertberichtigungen vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Für die Bewertung werden die Steuersätze zum Realisationszeitpunkt zugrunde gelegt, die auf Basis der aktuellen Rechtslage zum Bilanzstichtag gelten. Der kombinierte Ertragssteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag. Eine Abzinsung der ermittelten latenten Steuern erfolgt nicht.

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 512 ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009. In 2018 wurde ein Mieterdarlehen von TEUR 4.303 im Wege der Sachabtretung an den alleinigen Gesellschafter Universum Group GmbH, Frankfurt am Main, abgetreten. Die Kapitalrücklage wurde auf Grundlage eines Gesellschafterbeschlusses vom 17. Dezember 2018 in gleicher Höhe aufgelöst.

Darüber hinaus hat die Universum Group GmbH, Frankfurt am Main, am 31. Dezember 2018 beschlossen, die Kapitalrücklage in Höhe von weiteren TEUR 750 zum Zwecke der Auszahlung an den alleinigen Gesellschafter aufzulösen. Die tatsächliche Auszahlung wurde im Januar des Geschäftsjahres 2019 durchgeführt.

8. Rückstellungen

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung sowie aus Arbeitszeitguthaben der Mitarbeiter sind entsprechende Mittel in Spezialfonds angelegt. Sie werden von der Deutsche Pensions Treuhand GmbH, Düsseldorf, treuhänderisch für die UNIVERSUM verwaltet und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert; dieser wird mit den jeweils zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert ist der Kurswert zum Stichtag 31. Dezember 2018. Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen (Zweckvermögen), werden mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet. Wenn der Zeitwert des zugehörigen Zweckvermögens den Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen übersteigt, ist der übersteigende Betrag als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung auszuweisen.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden mit Beginn der Beitreibungsmaßnahmen und unter Berücksichtigung von Beitreibungswahrscheinlichkeiten realisiert.

11. Fremdwährungen

Währungsgewinne und Währungsverluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt.

12. Haftungsverhältnisse

Die Wertansätze der Eventualverbindlichkeiten entsprechen dem am Bilanzstichtag bestehenden Haftungsumfang.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage A beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31.12.2018 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis
	%	TEUR	TEUR
Universum Business GmbH, Frankfurt am Main	100	525	33 ¹
Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main	100	1.480	0
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

¹ unter Berücksichtigung der Ausschüttungssperre

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung bestehender Ergebnisabführungsverträge und aufgrund der aufgestellten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2018.

Die sonstigen Ausleihungen von TEUR 4.303 wurden am 17.12.2018 im Wege der Sachausschüttung an den alleinigen Gesellschafter Universum Group abgetreten.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 4.743 (Vj. TEUR 3.037) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 123 (Vj. TEUR 38) enthalten. Im Berichtsjahr und im vorangegangenen Geschäftsjahr sind keine Forderungen gegen Gesellschafter enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

In den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind Rückstellungen für Pensionen enthalten, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2018	31.12.2017
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen	434	459
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	78	81
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	356	378
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	58	76
Verrechnete Aufwendungen	-3	2
Verrechnete Erträge	25	46

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesene Rückstellung ist im Wesentlichen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung gebildet worden.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen im Personalbereich, Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen und sonstige Abrechnungen.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2018				31.12.2017
		Restlaufzeit				Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	363	363	0	0	550	550	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.057	2.057	0	0	2.292	2.292	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	192	192	0	0	243	243	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.098	6.098	0	0	3.600	3.600	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	750	750	0	0	0	0	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	1.574	1.574	0	0	1.290	1.290	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	896	896	0	0	889	889	0	0
- davon aus Steuern	182	182	0	0	59	59	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0	0	0	0	0
	9.414	9.414	0	0	7.331	7.331	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 192 (Vj. TEUR 243) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (Vj. TEUR 1.000).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2018	31.12.2017
	TEUR	TEUR
< 1 Jahr	3.548	3.640
1 bis 5 Jahre	5.394	5.595
> 5 Jahre	5.244	6.555
	14.186	15.790

―	davon betreffend die Altersversorgung TEUR 90 (Vj. TEUR 105)
―	davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 1.784 (Vj. TEUR 1.704).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 102 (Vj. TEUR 78) Auslandsumsätze erzielt.

Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	31.12.2018	31.12.2017
	TEUR	TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach Erlösschmälerungen	14.365	15.551
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	2.623	2.709
	16.988	18.260
Dienstleistungsumsätze	608	711
Sonstige Dienstleistungsumsätze	521	287
	18.117	19.258

Der Rückgang der Erlöse aus Inkassogebühren resultiert im Wesentlichen aus dem Wegfall einmaliger Kostenerstattungsansprüchen aufgrund der Kündigung eines Kundenvertrages in 2017.

Der Anstieg der sonstigen Dienstleistungsumsätze resultiert aus der Untervermietung von Büroräumlichkeiten.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 748 (Vj. TEUR 557) im Wesentlichen aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen.

3. Rohergebnis

Das Rohergebnis im Sinne des § 276 HGB beträgt TEUR 7.531 (Vj. TEUR 7.546).

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter der Position sonstige betriebliche Aufwendungen sind im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen enthalten.

5. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen die Gewinnabführungen der Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 2.999 sowie der Universum Business GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 235.

6. Aufwendungen aus Verlustübernahmen

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffen die Verlustübernahme der Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 630.

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 36 (Vj. TEUR 38).

In Höhe von TEUR 35 (Vj. TEUR 35) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert. In Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 3) ist eine Ausschüttungssperre durch Bildung von Planvermögen im Sinne von § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB entstanden.

2. Latente Steuern

Die latenten Steuern im Organkreis zum Bilanzstichtag beruhen aus temporären Differenzen im Wesentlichen aus selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen, Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie aus Steuer- und sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung wurde ein kombinierter Ertragssteuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

Zum Bilanzstichtag besteht ein Aktivüberhang von latenten Steuern. Vom Wahlrecht der Aktivierung latenter Steueransprüche nach § 274 Abs.1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehende Personen und Unternehmen

Zum Kreis der nahestehenden Unternehmen gehören das Mutterunternehmen der Gesellschaft, die Universum Group GmbH, die drei Tochterunternehmen der UNIVERSUM, die PaLu Verwaltungs GmbH, die PaLu Grundstücks GmbH & Co. KG, die biners Deutschland GmbH sowie die biners Netherland B.V..

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige, - Mitglieder der Geschäftsführung der Universum Group GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der PaLu Verwaltungs GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der biners Deutschland GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der biners Netherland B.V. und deren nahen Angehörige.

Im Geschäftsjahr bestanden folgende Geschäfte, bei deren Vertragsabschlüssen teilweise Mitglieder der Geschäftsführung mittelbar beteiligt oder betroffen waren:

―	Abschluss eines Dienstleistungsvertrages in 2017 über die Übernahme von Geschäftsführungstätigkeiten mit der biners Deutschland GmbH.
―	Mietvertrag mit einer Laufzeit von zehn Jahren über die Anmietung von Büroräumlichkeiten in Frankfurt am Main ab Ende 2017. In den sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag ist das Gesamtmietentgelt über TEUR 11.611 bis zum vertraglichen Laufzeitende enthalten.
―	Im Zusammenhang mit der Anmietung der Büroräumlichkeiten bestand ein Vertrag über die Gewährung eines langfristigen verzinslichen Darlehens über TEUR 4.303. Dieses Darlehen wurde am 17. Dezember 2018 im Wege einer Sachausschüttung an die Universum Group abgetreten.
―	Es bestanden Bürgschafts- und Gewährleistungsverpflichtungen über insgesamt TEUR 1.000 im Zusammenhang mit der Anmietung und Finanzierung der Büroräumlichkeiten, die in 2018 freigegeben wurden.

4. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung zu vermerken, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

5. Geschäftsführer

Axel Kulick, Königstein, Geschäftsführer Produktion und Personal,

Axel Janßen, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Finanzen,

Gunnar Jöns, Bonn, Geschäftsführer IT und Produktmanagement,

Ralf Linden, Rodgau, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb.

6. Organbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Geschäftsjahr 2018 TEUR 1.097.

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen wurden im Geschäftsjahr 2018 keine Bezüge geleistet oder Pensionsrückstellungen erfasst.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 20 Angestellte (Vj. 21) beschäftigt.

8. Abschlussprüferhonorare

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2018 von TEUR 1.445 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 28. Februar 2019

Axel Kulick

Axel Janßen

Gunnar Jöns

Ralf Linden

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.692.812	358.843	0	6.051.655
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	920.006	42.568		962.574
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	9.661.648			9.661.648
2. sonstige Ausleihungen	4.302.662		4.302.662	0
	13.964.310	0	4.302.662	9.661.648
	20.577.129	401.411	4.302.662	16.675.876

	Abschreibungen
	01.01.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.331.529	500.459		4.831.988
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	726.006	67.047		793.053
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.230.519			6.230.519
2. sonstige Ausleihungen	0			0
	6.230.519	0	0	6.230.519
	11.288.054	567.506	0	11.855.559

	Restbuchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.219.667	1.361.283
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	169.521	194.000
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.431.129	3.431.129
2. sonstige Ausleihungen	0	4.302.662
	3.431.129	7.733.791
	4.820.317	9.289.074

6.1.5 Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -- beabsichtigten oder unbeabsichtigten -- falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen -- beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von .den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. .
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben . im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein .erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit denfür die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im Internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Eschborn, den 28. Februar 2018

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Giebermann, Wirtschaftsprüfer

Kusminder, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 07. März 2019 festgestellt.

33:T1afc6,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) ist vom Präsidenten des Oberlandesgerichtes Frankfurt am Main als Inkassounternehmen zugelassen und im Rechtsdienstleistungsregister unter Registernummer/ Aktenzeichen 3712/1-I/3-1889/08 eingetragen. Im Rahmen dieser Zulassung befasst sie sich mit dem außergerichtlichen Einzug von Forderungen. Die Gesellschaft ist im Inland tätig und erzielt ihre Umsätze überwiegend mit Kunden aus dem Distanzhandel/Versandhandel.

Unternehmensstruktur

Die UNIVERSUM gehört mit ihren Unternehmen zu einem der größten konzernunabhängigen Full-Service Dienstleister im Bereich Forderungsmanagement in Deutschland.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor der Gesellschaft. Dies wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen sichergestellt. Die Inkassotätigkeit ist TÜV- zertifiziert; die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch den zertifizierten Datenschutzbeauftragten für die UNIVERSUM und deren Tochtergesellschaften.

Durch jahrelange Mitarbeit in Verbänden ist die UNIVERSUM aktiv an der Gestaltung und Optimierung des Inkassowesens in Deutschland beteiligt. Die Mitarbeit erfolgt unter anderem in folgenden Verbänden:

―

Bundesverband Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU)

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Bundesverband Credit Management e.V. (BvCM)

Der BvCM vertritt die Interessen seiner Mitglieder und steht als kompetenter Ratgeber für Politik, Gesellschaft und Wirtschaft im Bereich Credit Management zur Verfügung. Der Verband verfolgt das Ziel, die Bedeutung und den Nutzen des Credit Managements für den Unternehmenserfolg hervorzuheben und das Berufsbild zu einem selbstverständlichen Bestandteil in der deutschen Wirtschaft zu entwickeln. Die Ausbildungen zum Certified Credit Controller ^® und Certified Credit Manager ^® sind ein Schwerpunkt der Arbeit des Verbandes.

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Bundesverband E-Commerce und Versandhandel Deutschland e.V. (bevh)

Der bevh ist der E-Commerce Verband und damit die Branchenvereinigung der Interaktiven Händler (d.h. der Online- und Versandhändler). Der bevh vertritt die Brancheninteressen aller Mitglieder gegenüber dem Gesetzgeber sowie Institutionen aus Politik und Wirtschaft. Darüber hinaus gehören die Information der Mitglieder über aktuelle Entwicklungen und Trends, die Organisation des gegenseitigen Erfahrungsaustausches sowie fachliche Beratung zu den Aufgaben des Verbands.

Das Know-how des Mitarbeiterstamms wird fortwährend durch Personalbetreuungs- und Fortbildungsmaßnahmen erweitert. Somit wird sichergestellt, dass bei den geplanten Expansionen das notwendige Personal rekrutiert und bestehendes Personal weitergebildet werden kann. Die UNIVERSUM ist bereits als interessanter Arbeitgeber nicht nur im Raum Frankfurt sondern zunehmend in der Region Rhein-Main bekannt.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Branchensituation E-Commerce - Ommnichannel und strukturelle Entwicklungen

Die tiefgreifenden Veränderungen im Einkaufsverhalten der Verbraucher, der rasante technologische Wandel, die fortschreitende Globalisierung und das Entstehen völlig neuer Vertriebsformen verlangen den Händlern ein hohes Maß an Innovationsbereitschaft ab, um auch in Zukunft erfolgreich am Markt bestehen zu können. Der Kunde von morgen braucht zum einen zusätzliche Anreize, um ein Geschäft zu betreten und dort einzukaufen und zum anderen erwartet er bei vielen Sortimenten, den Einkaufskanal selbst zu bestimmen. Die Grenzen zwischen stationärem Handel, Web und Mobile verschwimmen zunehmend. Diese Integration und Verknüpfung erfolgreich zu meistern, wird als größte Herausforderung für die kommenden Jahre gesehen. Dabei spielt der verstärkte Einsatz mobiler Technologien zur stationären Verkaufsunterstützung zunehmend eine wesentliche Rolle. Ware online zu bestellen und im Geschäft abzuholen, den im Internet bestellten Einkauf im Geschäft zurückzugeben oder online zu bestellen und im Geschäft bar zu bezahlen, diese Bandbreite erwartet der Kunde bereits heute schon vom Handel. Eine Studie des EHI zeigt, dass diese effiziente Verknüpfung der einzelnen Kanäle als zentrale Herausforderung für die Unternehmen gesehen wird (EHI Retail Institute, Studie Omnichannel Commerce 2016).

Auch sogenannte Online-Pure-Player, also ursprünglich nur im Internet vertreibende Unternehmen, streben vermehrt in die 1-A-Lagen der Innenstädte. Eine Analyse der 1.000 größten Onlineshops zeigte, dass jeder zweite Onlineshopbetreiber (53,4 %) auch über stationäre Ladengeschäfte verfügt (EHI/Statista Studie "Trends im Handel 2025").

Betrachtet man allein den Umsatz im Online-Handel in Deutschland, beträgt die Prognose des bevh für den Umsatz im B2C-E-Commerce in Deutschland im Jahr 2017 58,5 Milliarden Euro (Statista 2018). Im Jahr 2016 waren es noch 44,2 Mrd. Euro.

Der im E-Commerce (Online- und Versandhandel) generierte Umsatzanteil entspricht gemäß Statista für 2016 in Deutschland einem Anteil von 12,7 % gegenüber dem gesamten Einzelhandelsumsatz. Wir erwarten hier eine Steigerung des Anteils für 2017 und 2018 erneut.

Trotz dem Aufkommen weiterer, onlinespezifischer Zahlungsverfahren dominierten laut einer Erhebung des IFH Köln auch wieder in 2017 die sicheren Zahlungsverfahren. Wird der Kauf auf Rechnung angeboten, nutzen 94,6 % dieses Bezahlverfahren im Checkout. (ECC-Payment-Studie Vol. 22,2018). Auch die Lastschrift konnte in 2017 im Vergleich zum Vorjahr von 74,7 % auf 75,5 % leicht wachsen (ECC-Payment-Studie Vol. 22,2018). Diese positiven Entwicklungen bestärken die UNIVERSUM Group im Bereich FlexiPay ^®.

Die E-Commerce-Märkte in Österreich und der Schweiz verzeichnen momentan ein großes Wachstum. Mehr als die Hälfte der Österreicher tätigen ihre Einkäufe bereits online, so die Ergebnisse der Studie des IFH "Erfolgsfaktoren im E-Commerce, Top-Onlineshops in Österreich 2016". Aus diesem Grund werden auch zukünftig weiterhin in diesen zukunftsfähigen Märkten die vertrieblichen Aktivitäten der UNIVERSUM Group vermehrt fortgesetzt werden.

Branchensituation Inkasso

Die Inkassobranche befindet sich weiterhin im Wandel. Neben der Konsolidierung innerhalb der Branche treten verstärkt Investoren aus dem Ausland auf, wie am Beispiel des Verkaufs der ALTOR Gruppe an den norwegischen Investor Axactor ersichtlich wird. Darüber hinaus hat die europäische Fusion der Skandinavischen Inkassounternehmen Lindorff und Intrum, unter Auflagen durch die Europäische Wettbewerbskommission, auch den deutschen Markt erheblich beeinflusst.

Im gesamten Segment besteht ein starker Verdrängungswettbewerb. Anbieter fokussieren sich weiterhin darauf, komplementäre Dienstleistungen über die gesamte Bandbreite des Forderungsmanagements anzubieten, um im Wettbewerb bestehen zu können. Darüber hinaus gewinnt der Forderungsverkauf immer mehr an Bedeutung. Durch den hohen Anlagedruck der "neuen" Investoren, kaufen diese die Portfolien oft zu stark überhöhten Preisen.

Geschäftsverlauf

E-Commerce

Die Lösung FlexiPay ^® deckt alle Bedürfnisse eines Händlers aber auch von Energieversorgern und Fitnessstudios in den Bereichen Billing und Payment ab. Durch den modularen Aufbau von FlexiPay ^® in Risikoprüfung (Bonitätsprüfung, dem Scoring sowie der Adressverifikation), der flexiblen Limitsteuerung, nachfolgender Bearbeitung im Debitorenmanagement mittels SAP und abschließender Inkassobeitreibung, wird die gesamte Wertschöpfungskette von der Entstehung bis zur Beitreibung einer Forderung abgedeckt. Die Tatsache, dass diese Dienstleistung im Look und Feel, also im Namen des Kunden erfolgt, hat sich auch in 2017 wieder als ein erheblicher vertrieblicher Vorteil erwiesen, da der Händler Herr über seine Kundenbeziehung bleibt. Ein klarer Vorteil der White-Label-Lösung FlexiPay ^® der UNIVERSUM Group.

FlexiPay ^® bietet der UNIVERSUM Group in einem deutlich wachsenden Marktsegment erhebliche Wachstumschancen und wurde auch in 2017 innovativ weiterentwickelt und ausgebaut.

So wurde die Zahlungsgarantielösung der UNIVERSUM Group um eine reine Point-of Sale Lösung ergänzt (UNIVERSUM Direct). Diese ermöglicht nun auch dem stationären Handel Zahlungsarten wie Rechnung, Rate und Lastschrifteneinzug seinen Kunden ganz ohne Risiko anzubieten. Dadurch konnte der Markteintritt der UNIVERSUM Group in den derzeit noch weitaus größeren stationären Handel gestartet werden. In diesem Zusammenhang wurde in 2017 ein Kooperationspartner für den Bereich Point-of-Sale gefunden. Das Unternehmen legt seinen Fokus auf digitale Instore-Lösungen. Also das Angebot von digitalen Kundenterminals und interaktiven Schaufenstern.

Durch die Anpassung der Zahlungsgarantielösung FlexiPay ^® auf die Bedürfnisse von Energieversorgern entstand in 2017 die neue Branchenlösung FlexiCharge ^®. Diese bietet Energieversorgern eine 100%ige Zahlungsgarantie und dadurch erhebliche Planungssicherheit für die wiederkehrenden Zahlungen ihrer Kunden. Auch hierfür ist bereits die Akquise in 2017 angelaufen und erste, vielversprechende Interessenten haben bereits für diese Dienstleistung weitergehenden Bedarf bekundet.

Zudem wurde die Bekanntheit der bereits in 2016 eingeführte Branchenlösung FlexiFit ^® auch in 2017 in der Fitnessbranche weiter erhöht.

Durch die neugeschaffene Möglichkeit der Adressermittlung direkt auf der Webseite der UNIVERSUM Group wurde für ein zusätzliches Kundenklientel in 2017 eine weitere Lösung geschaffen, welche einen zusätzlichen Beitrag zur Ertragskraft des Unternehmens leisten kann. Neben dem direkten Vertrieb wird die UNIVERSUM Group in 2018 auch die digitalen Vertriebskanäle weiter konsequent ausbauen.

Für den stark wachsenden B2B-Sektor konnte UNIVERSUM in 2017 eine weitere strategisch wichtige Partnerschaft abschließen. UNIVERSUM und die neue Partnerbank, arbeiten künftig eng zusammen, um sowohl digitalen B2B- als auch B2C-Unternehmen Factoring-Lösungen, insbesondere im Ratengeschäft, anzubieten.

In 2017 wurde der indirekte Vertriebsweg über Partnerschaften erweitert und weiter forciert. So konnte beispielsweise in 2017 über einen der führenden Payment Service Provider (PSP) mehr als 400 Onlinehändler als Neukunden gewonnen werden. Die Zusammenarbeit mit diesem PSP wird auch in 2018 weiter ausgebaut indem die Zahlungsgarantien sowohl auf den B2B Bereich als auch auf das Ratengeschäft ausgedehnt wird. So birgt auch in 2018 diese Zusammenarbeit ein großes Potential an Neukunden, die indirekt die Services der UNIVERSUM Group über diesen Partner in Anspruch nehmen können.

Neben dem direkten Vertrieb, wird die UNIVERSUM Group auch 2018 durch den weiteren Ausbau der Partnerschaften auf den indirekten Vertrieb setzen, um das Potential an neuen Kunden weiter zu heben.

Obwohl die Zahlungsgarantie für den B2B Bereich in 2017 noch nicht auf das erhoffte Interesse Seitens potentieller Kunden gestoßen ist, wird an der Ausdehnung und dem Angebot auch im folgenden Jahr weiter festgehalten werden. Das Wachstums- und damit Ertragspotential ist in diesem Segment mittel- bis langfristig unverändert groß. So gehen gemäß einer Umfrage der ibi research der Universität Regensburg und der Agentur Votum 73 % der befragten Einkäufer davon aus, dass bis zum Jahr 2020 die geschäftlichen Online-Einkäufe steigen bzw. sogar stark steigen werden. Zudem ist auch im B2B-Bereich die Zahlungsart Rechnungskauf die beim Käufer beliebteste Zahlungsmethode. Da diese aber auch im Firmenkundensegment mit der höchsten Zahlungsausfallwahrscheinlichkeit verbunden ist, stellt die Ausweitung von FlexiPay ^® auf B2B-Shops eine sinnvolle und vielversprechende Ergänzung zu den übrigen Lösungen dar.

Die bereits 2015 beschlossene Erweiterung auf die Märkte Österreich und Schweiz konnte auch in 2017 konsequent fortgesetzt werden. So konnten einzelne zum Teil große Neukunden gewonnen werden, die ab 2018 einen entsprechenden Umsatz- und Ergebnisbeitrag leisten. Über den angeschlossenen Payment Service Provider (PSP) konnte zudem zum Ende des Geschäftsjahres ein großer, in Österreich ansässiger Marktplatz, als Kunde gewonnen werden.

Inkasso

Im Bereich Inkasso war das Jahr 2017 im Schwerpunkt mit der weiteren Optimierung der in 2016 eingeführten Software IKAROS G4 gesetzt. Des Weiteren wurden verstärkt Champion Challenger Modelle mit Unterstützung des Data Warehouse getestet um weitere Verbesserungen in der Beitreibungsquote zu ermöglichen.

Das Inkassoportal sowohl für die Kommunikation mit dem Schuldner als auch für unsere Kunden wurde komplett auf ein neues Level gehoben und damit wurde unser zweigleisiges Modell IKAROS.net wie auch das etwas in die Jahre gekommene Modell Marke Eigenbau abgelöst.

Sehr wichtig war der Abschluss des Projektes zur Einführung der neuen Telefonanlage mit neuen auf unsere individuellen Bedürfnisse angepassten Dialer-Applikationen. Hierdurch versprechen wir uns mehr Flexibilität in der Schuldner-Ansprache aber neben der Quantität eine wesentlich bessere Qualität im Bereich des Telefon-Inkassos.

Im Marketing wurden weitere gezielte Maßnahmen neben den Messeauftritten durchgeführt. Hierzu zählt unter anderem die Energieversorger-Kampagne, welche mit einem Imagefilm untermauert wurde.

Die Partnerschaft mit einem PSP im Umfeld der Zahlungssysteme hat sich sehr bewährt. Daraus erhalten wir mittlerweile erhöhte Mengen an Inkassoübergaben.

Auch hat sich gegen Ende 2017 die Aufnahme der Geschäftsbeziehung mit einem Wettbewerber aus dem Ausland, der selbst im deutschen Markt auftreten möchte, ausgezahlt. Da der Wettbewerber keine eigene Inkassoproduktion in Deutschland unterhält, werden die gekauften Portfolien durch eine enge Kooperation von der UNIVERSUM Inkasso ins Treuhandinkasso übernommen. Hier sind bereits zum Jahresende mehrere zehntausend Akten in den UNIVERSUM Treuhand Bestand übernommen worden.

Unter Berücksichtigung des dargestellten Geschäftsverlaufs in den Geschäftsbereichen E-Commerce und Inkasso ergibt sich im Berichtsjahr insgesamt ein Anstieg der Umsatzerlöse um TEUR 2.415 auf TEUR 19.258. Wesentlich hierfür war ein Sondererlös aus der Kündigung eines Kundenvertrages, welcher in der VermögensFinanz- und Ertragslage näher erläutert wird.

Die Geschäftsbereiche Inkasso und E-Commerce hängen sehr stark von der IT ab. Daher sind wir dauerhaft damit beschäftigt, den IT Bereich weiter zu stabilisieren und auszubauen. Ein Beispiel ist hierzu die Umstellung unserer Inkassosoftware IKAROS auf die nächste Evolutionsstufe G4.

Unseren Kunden standen in der Vergangenheit verschiedene Portale zur Informationsbeschaffung, als Stand-alone-Lösung, zur Verfügung. In 2017 wurden diese verschiedenen Portale in einem neuen Portal, dem UNIVERSUM View zusammengefasst. Wichtig waren dabei ein übersichtlicher und transparenter Zugang sowie eine intuitive Nutzung durch den User. Das Portal besteht aus verschiedenen Modulen, welche Zugriff auf die Informationen von Inkassoakten (UNIVERSUM Collect), Nutzung einer virtuellen POS-Lösung (UNIVERSUM Direct) und Kundeninformationen aus dem Debitorenmanagement (UNIVERSUM Debit) erlauben.

Nach der erfolgreichen Einführung der technischen Partnerfassade und des Ausbaus des White-Label-Ansatzes für kleine Händler Ende 2016 erhält der Payment-ServiceProvider (PSP) Markt die Möglichkeit seinen Kunden die Lösungen der UNIVESUM Group unter der eigenen Regie anzubieten und ist damit unabhängig von Wettbewerbern am Markt präsent. Diese technische Fassade ist weiter ausgebaut worden und bietet PSPs die Nutzung von der Bonitätsprüfung, Zahlungsgarantie (Rechnungskauf, gesicherte Lastschrift und Ratenkauf), Debitorenmanagement bis zur Inkassoübergabe an. Es ist nur ein technischer Handshake notwendig, damit die Dienstleistungen genutzt werden können und damit sind die technischen Implementierungen auf ein Minimum reduziert.

Zur Steigerung der Risikobetrachtung ist die hoch performante Eigenentwicklung der UNIVERSUM Group, die Risiko Payment Decision Suite (RPDS), um weitere maßgebliche Features erweitert worden. Das Risikomanagement geht proaktiv auf umsatzerhöhende Maßnahmen unserer eCommerce Kunden ein. Damit können die heute schon vorhandenen Risiko- und Betrugspräventionsmaßnahmen noch besser auf die Bedürfnisse der Kunden zugeschnitten werden.

Insgesamt werden diese Lösungen durch eine skalierbare Infrastruktur optimal unterstützt. Ein standardisierter und zugleich agiler Softwareentwicklungsprozess verschafft der UNIVERSUM Group jederzeit die Möglichkeit auf Marktanforderungen schnell und effizient zu reagieren. Damit sind wir in der Lage die notwendigen Erweiterungen, Entwicklungen und erhebliche Erhöhung von Transaktionsmengen umzusetzen.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Ertragslage

Die Ertragslage wird anhand nachfolgend aufgeführter finanzieller Leistungsindikatoren dargestellt:

	2017 TEUR	2016 TEUR
Umsatzerlöse	19.258	16.843
Rohergebnis (§ 276 HGB)	7.546	7.517
Personalaufwand	-1.803	-2.098
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-6.582	-6.281
Betriebsergebnis	-1.690	-1.881
Ergebnis vor Ertragsteuern	-561	-1.311
Steuern	0	41
Jahresfehlbetrag	-561	-1.270

Die Rohergebnisquote (Rohergebnis durch Umsatzerlöse) beträgt rund 39 % gegenüber 45 % im Vorjahr. Der Rückgang der Rohergebnisquote ist vor allem durch geringere sonstige betriebliche Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen bedingt. Die Umsatzrendite (Jahresfehlbetrag durch Umsatzerlöse) beträgt -2,9 % gegenüber -7,5 % im Vorjahr.

Das trotz der niedrigeren sonstigen betrieblichen Erträge nahezu gleichbleibende Rohergebnis wurde im Berichtsjahr durch einmalige Kostenerstattungsansprüche aufgrund der Kündigung eines Kundenvertrages um TEUR 3.227 positiv beeinflusst.

Der Rückgang des negativen Betriebsergebnisses um TEUR 191 war beeinflusst durch rückläufige Personalaufwendungen (TEUR 295) und Abschreibungen (TEUR 167).

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 561 ist wie im Vorjahr durch die Effekte aus den bestehenden Ergebnisabführungs- und Beherrschungsverträgen von insgesamt TEUR 977 sowie den Erträgen aus Finanzanlagevermögen und dem positiven Zinsergebnis von TEUR 153 beeinflusst.

Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

	2017 TEUR	2016 TEUR
Anlagevermögen	9.289	7.631
Umlaufvermögen, übrige Aktiva	10.174	14.367
Eigenkapital	9.790	10.651
Rückstellungen	2.342	2.997
Verbindlichkeiten	7.331	8.350
Bilanzsumme	19.463	21.998

Der Rückgang der Bilanzsumme um TEUR 2.535 auf TEUR 19.463 ist im Wesentlichen geprägt vom Rückgang im Bereich Umlaufvermögen, davon Bankguthaben TEUR 2.311 und gegenläufig vom Anstieg im Bereich Anlagevermögen.

Der Anstieg des Anlagevermögens ist im Wesentlichen durch eine Erhöhung des von der UNIVERSUM gewährten Mieterdarlehens für das neu ab November 2017 für zehn Jahre angemietete Bürogebäude verursacht, das eine Laufzeit von zehn Jahren hat, verzinst wird und zum Bilanzstichtag mit TEUR 4.303 valutiert. Gegenläufig gehen die immateriellen Vermögensgegenstände abschreibungsbedingt um TEUR 743 zurück.

Der Rückgang des Umlaufvermögens ist vor allem durch die Verringerung der flüssigen Mittel durch den Ankauf neuer Forderungsportfolien, die Aufstockung des Mieterdarlehens sowie die Ausschüttung aus den Kapitalrücklagen an die Gesellschafterin und dem Rückgang des Inkassoforderungsbestandes bedingt. Anfang 2017 wurden aufgrund der Kündigung eines Kundenvertrages TEUR 1.098 Inkassoforderungen ausgebucht, das zu einem Rückgang bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen führte.

Die Eigenkapitalquote beträgt 50 % gegenüber 48 % im Vorjahr und ist im Wesentlichen durch den Rückgang der Bilanzsumme leicht gestiegen. Der Rückgang der Rückstellungen ist überwiegend geprägt durch Auflösungen für Drohverlust- und Personalrückstellungen. Die niedrigeren Verbindlichkeiten werden überwiegend durch den Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus geringeren Verlustübernahmen und niedrigeren Dienstleistungsabrechnungen verursacht.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die Liquiden Mittel der Tochtergesellschaften werden über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen zu jedem Zeitpunkt nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 300, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Finanzlage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow Rechnung wie folgt dar:

	2017 TEUR	2016 TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.831	-2.538
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-2.398	-1.804
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	740	-190
Finanzmittelfonds	3.259	6.748

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit, der geprägt war von der Aufstockung des verzinslichen Mieterdarlehens um TEUR 2.414, konnte nicht aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, der durch rückläufige Geschäftsvolumina beeinflusst war, finanziert werden, sondern wurde überwiegend aus dem Finanzmittelfonds abgedeckt. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ergibt sich überwiegend aus dem Anstieg von Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften. Im Vorjahr resultierte der Cashflow vor allem aus der Tilgung von Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften. Der Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus Liquiden Mitteln und Cash-Pool Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie aus kurzfristigen Bankverbindlichkeiten und Cash-Pool Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ausgegebene Schecks gegenüber Inkassokunden, bei denen Überzahlungen vorliegen.

Investitionen

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 153 für Betriebs- und Geschäftsausstattung (Büroeinbauten, EDV-Hardware) investiert. In Höhe von TEUR 2.414 wurde ein verzinsliches Darlehen mit einer Laufzeit von elf Jahren auf TEUR 4.303 erhöht. Die Investitionen konnten nicht aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit finanziert werden.

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

Den Risiken von Forderungsausfällen wurde durch Bildung von Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Bei erkennbaren Risiken werden geeignete Maßnahmen zur Risikobegrenzung ergriffen.

Für Risiken im IT-Umfeld werden laufend geeignete Maßnahmen zur Risiko-Identifikation, Risiko-Vermeidung und Maßnahmen für mögliche Schadenseintritte ergriffen. Die Sicherheitskonzepte werden ständig überprüft und den aktuellen Anforderungen angepasst. Die IT Systeme werden redundant in zwei ausgelagerten Rechenzentren geführt. Ein besonderer Fokus wird auf die ab dem 25. Mai 2018 geltenden EU Datenschutzgrundverordnung gelegt. Entsprechende Maßnahmen zur Erfüllung dieser neuen Anforderungen wurden in 2017 begonnen und werden voraussichtlich im Mai 2018 umgesetzt sein.

Die Investitionen werden kontinuierlich auf Ihr Kosten-/Nutzenverhältnis hin überprüft und können unter Umständen zu Anpassungen in der Umsetzung der Wachstumsstrategie führen.

Hohe Dienstleistungsqualität und strukturierte und effiziente Produktionsprozesse sind notwendig, um sich gegenüber den anderen Mitbewerbern zu profilieren und abzuheben und eröffnen der Unternehmensgruppe die Chance der Generierung zusätzlicher Wachstumspotentiale.

Durch stetige Prozessanalysen ergeben sich vielfältige Prozessoptimierungsmaßnahmen durch die zusätzliche Kosteneinsparungspotentiale gehoben werden.

Vor allem die Lösung FlexiPay ^® und deren fortwährende Prozessoptimierung bieten interessante Chancen, am Wachstum der E-Commerce Branche durch das Angebot vielfältiger Dienstleistungen teilzuhaben und eigenes Wachstum zu generieren.

Risiken, die allein oder in Kombination mit anderen Risiken den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind nicht erkennbar.

Über das Dargestellte hinaus sind keine Risiken erkennbar, die einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

4. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2018 (Prognosebericht)

Intensive Vertriebs- und Marketingaktivitäten erhöhen weiterhin die Bekanntheit der Gruppe am Markt. Der Fokus im Vertrieb für 2018 liegt neben dem interaktiven Distanzhandel vor allem durch die verstärkte Markteinführung des Produktes FlexiPay ^® auch in der Eröffnung neuer Segmente über das neu installierte Partnermanagement.

Die UNIVERSUM rechnet in 2018 mit einem deutlichen Zuwachs an Neukunden, auch durch das Produkt FlexiPay ^®. Im Februar 2018 wurden bereits zwei entsprechende Verträge mit einer großen deutschen Handelskette sowie einem renommierten Versandhändler abgeschlossen.

Die Gesellschaft erwartet auf Basis der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2018 bei deutlich zurückgehenden Umsatzerlösen ein negatives operatives Ergebnis (EBITDA). Durch den in 2017 erfassten Sondereffekt aus der Abgabe eines Kundenvertrages mit dem damit korrespondierenden Umsatzausgleich sind die Umsatzerlöse einmalig in 2017 stark angestiegen. Aufgrund der prognostizierten Verlustsituation der Gesellschaft wird insgesamt mit einem Jahresfehlbetrag gerechnet, der gegenüber 2017 deutlich ansteigt.

Frankfurt am Main, den 23. Februar 2018 / 10. September 2018

Axel Kulick

Axel Janßen

Gunnar Jöns

Ralf Linden

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.361.283	2.104.370
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	194.000	206.595
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.431.129	3.431.129
2. sonstige Ausleihungen	4.302.662	1.889.079
	9.289.074	7.631.173
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.772.491	5.487.494
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.074.847	3.177.956
3. sonstige Vermögensgegenstände	242.470	292.987
	7.089.808	8.958.436
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.082.405	5.393.687
	10.172.213	14.352.123
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.065	14.852
	19.463.352	21.998.148
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	512.000	512.000
II. Kapitalrücklage	18.735.122	19.035.122
III. Verlustvortrag	-8.895.840	-7.626.028
IV. Jahresfehlbetrag	-560.872	-1.269.812
	9.790.410	10.651.282
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	378.038	425.427
2. Steuerrückstellungen	951.733	951.733
3. sonstige Rückstellungen	1.011.941	1.619.928
	2.341.712	2.997.088
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	549.787	356.380
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.292.152	2.629.019
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.600.059	4.317.521
4. sonstige Verbindlichkeiten	889.232	1.046.859
davon aus Steuern EUR 58.792,06 (Vj. EUR 148.221)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)
	7.331.230	8.349.779
	19.463.352	21.998.148

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017 EUR	2016 EUR
1. Umsatzerlöse	19.258.162	16.843.053
2. sonstige betriebliche Erträge	594.322	2.214.847
	19.852.484	19.057.900
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	12.306.519	11.541.078
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.541.167	1.827.014
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	262.058	271.329
davon für Altersversorgung EUR 72.717 (Vj. EUR 73.617)
	1.803.225	2.098.343
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	851.229	1.017.974
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.581.764	6.281.490
7. Betriebsergebnis	-1.690.253	-1.880.984
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	2.064.190	2.140.967
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 2.064.190 (Vj. EUR 2.140.967)
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	165.635	101.307
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	15.969	11.367
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 15.703 (Vj. EUR 9.780)
11. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	1.087.629	1.630.631
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.087.629 (Vj. EUR 1.630.631)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	28.760	52.969
davon an verbundene Unternehmen EUR 9.641 (Vj. EUR 14.075)
davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 17.978 (Vj. EUR 38.894)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-6.011	-45.669
14. Ergebnis nach Steuern	-554.837	-1.265.275
15. sonstige Steuern	6.035	4.537
16. Jahresfehlbetrag	-560.872	-1.269.812

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben

Nachträgliche Änderung des Jahresabschlusses sowie des Lageberichts

Die nachträgliche Änderung des fehlerfreien Jahresabschlusses sowie des Lageberichts erfolgt aus gewichtigen steuerrechtlichen Gründen. Nach den Vorschriften des Körperschaftsteuergesetzes i.V.m. § 301 AktG ist für die Anerkennung der steuerlichen Organschaft eine vollständige Abführung des Gewinns notwendig. Gewinne, die auch auf der Anwendung des § 253 HGB beruhen, sind demnach vollständig an den Organträger abzuführen. Aus diesem Grund wurde die Ergebnisabführung der Tochtergesellschaft Universum Business GmbH in Höhe des Unterschiedsbetrages bzgl. der Pensionsverpflichtungen, der sich aus der Differenz zwischen dem durchschnittlichen 10- und 7-jährigen Zinssatz ergibt, geändert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie der Ertrag aus Gewinnabführungsverträgen haben sich um EUR 4.752,52 erhöht. Der Jahresfehlbetrag der Gesellschaft hat sich um EUR 4.752,52 auf EUR 560.872,17 verringert. Darüber hinaus ergaben sich daraus keine betragsmäßigen Änderungen im Anhang und im Lagebericht.

Gesetzliche Grundlagen

Die Universum Inkasso GmbH (kurz: UNIVERSUM oder Gesellschaft) mit Sitz Frankfurt am Main ist unter der Nummer HRB 9640 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang und Lagebericht erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts Abweichendes vermerkt ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

Eine Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr ergab sich nicht.

Konzernverhältnisse

Die UNIVERSUM ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Universum Group GmbH, Frankfurt am Main (kurz: Universum Group).

Die UNIVERSUM ist gemäß § 293 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. In den freiwillig gemäß den §§ 290 ff. HGB aufgestellten Konzernabschluss werden die Muttergesellschaft Universum GmbH und deren drei Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organschaftsverhältnisse

Mit allen Tochtergesellschaften bestehen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge. Die Gesellschaften machen von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr aufwandswirksam erfasst, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150 nicht übersteigen. Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 werden jahresweise in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2. Finanzanlagevermögen

Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Wertberichtigung bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert.

Die sonstigen Ausleihungen sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Wertberichtigungen vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt; das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.

Allen erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen ausgebucht.

4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben und Einnahmen, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

6. Latente Steuern

Von dem Saldierungswahlrecht der aktiven und passiven latenten Steuern wird Gebrauch gemacht.

Im Falle einer Steuerbelastung werden passive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

7. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 512.000 ist zum Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung zu Buchwerten der ehemaligen Muttergesellschaft der UNIVERSUM auf die Gesellschaft in 2009. In 2017 wurden EUR 300.000 an die Universum Group GmbH, Frankfurt am Main, ausgeschüttet.

8. Rückstellungen

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung sowie aus Arbeitszeitguthaben der Mitarbeiter sind entsprechende Mittel in Spezialfonds angelegt. Sie werden von der Deutsche Pensions Treuhand GmbH, Düsseldorf, treuhänderisch für die Universum GmbH verwaltet und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert; dieser wird mit den jeweils zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert ist der Kurswert zum Stichtag 31. Dezember 2017. Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen (Zweckvermögen), werden mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet. Wenn der Zeitwert des zugehörigen Zweckvermögens den Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen übersteigt, ist der übersteigende Betrag als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung auszuweisen.

Im Berichtsjahr bestehen keine sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden mit Beginn der Beitreibungsmaßnahmen und unter Berücksichtigung von Beitreibungswahrscheinlichkeiten realisiert.

11. Fremdwährungen

Der Abschluss wird in Euro, der funktionalen Währung aufgestellt. Fremdwährungstransaktionen werden zunächst am Tag des Geschäftsvorfalls zum gültigen Kassakurs zwischen der funktionalen Währung und der Fremdwährung umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet (§ 256a HGB). Währungsgewinne und Währungsverluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Es finden nur geringfügige Transaktionen in anderen Währungen als dem Euro statt.

12. Haftungsverhältnisse

Die Wertansätze der Eventualverbindlichkeiten entsprechen dem am Bilanzstichtag bestehenden Haftungsumfang.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage A beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

2. Finanzanlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich gemäß Anteilsbesitzliste zum 31.12.2017 wie folgt zusammen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital %	Eigenkapital TEUR	Ergebnis TEUR
Universum Business GmbH, Frankfurt am Main	100	497	317 ¹
Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main	100	1.480	0
Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main	100	51	0

¹ unter Berücksichtigung der Ausschüttungssperre

Die Angabe Ergebnis des Geschäftsjahres erfolgt unter Berücksichtigung bestehender Ergebnisabführungsverträge und aufgrund der aufgestellten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2017.

Unter den sonstigen Ausleihungen wird ein verzinsliches Mieterdarlehen unter Berücksichtigung der jährlich abzugrenzenden Zinsen mit einer Restlaufzeit von zehn Jahren ausgewiesen. Die Zinszahlungen erfolgen monatlich.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Finanzierungen in Höhe von TEUR 3.037 (Vj. TEUR 3.164) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 38 (Vj. TEUR 14) enthalten. Im Berichtsjahr und im vorangegangenen Geschäftsjahr sind keine Forderungen gegen Gesellschafter enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

In den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind Rückstellungen für Pensionen enthalten, die mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen verrechnet wurden.

	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
Rückstellungen für Pensionen	459	504
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen	81	79
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	378	425
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	76	75
Verrechnete Aufwendungen	2	2
Verrechnete Erträge	46	40

5. Steuerrückstellungen

Die ausgewiesene Rückstellung ist im Wesentlichen für die am Bilanzstichtag voraussichtlich zu erwartende Inanspruchnahme aus Haftungsbescheiden nach § 73 der Abgabenordnung gebildet worden.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen im Personalbereich, Rückstellungen für ausstehende Leistungsrechnungen und sonstige Abrechnungen.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

in TEUR	31.12.2017				31.12.2016
		Restlaufzeit				Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	550	550	0	0	356	356	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.292	2.292	0	0	2.629	2.629	0	0
- davon durch Pfandrechte besichert	243	243	0	0	489	489	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.600	3.600	0	0	4.318	4.318	0	0
- davon gegenüber dem Gesellschafter	0	0	0	0	0	0	0	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen	1.290	1.290	0	0	955	955	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	889	889	0	0	1.047	1.047	0	0
- davon aus Steuern	59	59	0	0	148	148	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0	0	0	0	0
	7.331	7.331	0	0	8.350	8.350	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten für ausgegebene Schecks.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 243 (Vorjahr: TEUR 489) als Sicherheit verpfändet.

8. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB über insgesamt TEUR 1.000 (Vj. TEUR 1.050) aus:

- Bürgschaften

TEUR 1.000

Gründe für eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsobligo sind nicht ersichtlich, da es bei der Gesellschaft, für die die Haftungsverhältnisse eingegangen wurden, keinerlei Anzeichen dafür gibt, dass diese ihren gegenwärtigen und zukünftigen finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen wird.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträgen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
< 1 Jahr	3.640	1.597
1 bis 5 Jahre	5.595	6.604
> 5 Jahre	6.555	6.343
	15.790	14.544

- davon betreffend die Altersversorgung	TEUR	105	(Vj. TEUR 177)
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen	TEUR	1.704	(Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 78 (Vj. TEUR 66) Auslandsumsätze erzielt. Die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen stellen sich wie folgt dar:

	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
Inkassotätigkeit
Erlöse aus Inkassogebühren nach Erlösschmälerungen	15.551	12.342
Eingang ausgefallener Inkassoansprüche	2.709	2.938
	18.260	15.280
Dienstleistungsumsätze	711	1.036
Sonstige Dienstleistungsumsätze	287	527
	19.258	16.843

Der Anstieg der Erlöse aus Inkassogebühren resultiert im Wesentlichen aus einmaligen Kostenerstattungsansprüchen aufgrund der Kündigung eines Kundenvertrages.

Sonstige Dienstleistungsumsätze betreffen die seit dem Vorjahr unter Umsatzerlöse ausgewiesenen, weiterbelasteten Kosten an Tochtergesellschaften, denen ein Leistungsaustausch zugrunde liegt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 557 (Vj. TEUR 2.211) im Wesentlichen aus der Auflösung von Wertberichtigungen und Personalrückstellungen.

3. Rohergebnis

Das Rohergebnis im Sinne des § 276 HGB beträgt TEUR 7.546 (Vj. TEUR 7.517) und wurde im Berichtsjahr durch einmalige Kostenerstattungsansprüche eines Kundenvertrags in Höhe von TEUR 3.227 positiv beeinflusst.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter der Position sonstige betriebliche Aufwendungen sind im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen enthalten.

5. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen die Gewinnabführungen der Universum Finance GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 2.033 sowie der Universum Business GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 31.

6. Aufwendungen aus Verlustübernahmen

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffen die Verlustübernahme der Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main, von TEUR 1.088.

V. Sonstige Angaben

1. Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag bestehen Ausschüttungssperren in Höhe von insgesamt TEUR 38 (Vj. TEUR 31).

In Höhe von TEUR 35 (Vj. TEUR 31) ist bei der Rückstellung für Pensionen ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Durchschnittszinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre entstanden, aus der eine Ausschüttungssperre nach Maßgabe des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB resultiert. In Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 0) ist eine Ausschüttungssperre durch Bildung von Planvermögen im Sinne von § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB entstanden.

2. Latente Steuern

Die latenten Steuern im Organkreis zum Bilanzstichtag beruhen aus temporären Differenzen im Wesentlichen aus selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen, Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie aus Steuer- und sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung wurde ein kombinierter Ertragsteuersatz von 32% zugrunde gelegt.

Zum Bilanzstichtag besteht ein Aktivüberhang von latenten Steuern. Vom Wahlrecht der Aktivierung latenter Steueransprüche nach § 274 Abs.1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben über Beziehungen zu nahestehende Personen und Unternehmen

Darüber hinaus sind wegen maßgeblichen Einflusses folgende Personen in Schlüsselpositionen nahestehend im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB:

―	Mitglieder der Geschäftsführung der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Universum Group GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der Tochtergesellschaften der UNIVERSUM und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der PaLu Verwaltungs GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der biners Deutschland GmbH und deren nahen Angehörige,
―	Mitglieder der Geschäftsführung der biners Netherland B.V. und deren nahen Angehörige.

Im Geschäftsjahr bestanden folgende Geschäfte, bei deren Vertragsabschlüssen teilweise Mitglieder der Geschäftsführung mittelbar beteiligt oder betroffen waren:

―	Abschluss eines Dienstleistungsvertrages in 2017 über die Übernahme von Geschäftsführungstätigkeiten mit der biners Deutschland GmbH.
―	Mietvertrag mit einer Laufzeit von zehn Jahren über die Anmietung von Büroräumlichkeiten in Frankfurt am Main ab Ende 2017. In den sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag ist das Gesamtmietentgelt über TEUR 10.381 bis zum vertraglichen Laufzeitende enthalten.
―	Im Zusammenhang mit der Anmietung der Büroräumlichkeiten besteht ein Vertrag über die Gewährung eines langfristigen verzinslichen Darlehens über TEUR 4.303, das in 2017 um TEUR 2.414 aufgestockt wurde.
―	Es bestehen Bürgschafts- und Gewährleistungsverpflichtungen über insgesamt TEUR 1.000 im Zusammenhang mit der Anmietung und Finanzierung der Büroräumlichkeiten.

4. Nachtragsbericht

5. Geschäftsführer

	Axel Kulick, Königstein, Geschäftsführer Produktion und Personal,
	Axel Janßen, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Finanzen,
	Gunnar Jöns, Bonn, Geschäftsführer IT und Produktmanagement, seit 03.07.2017,
	Ralf Linden, Rodgau, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb, seit 01.11.2017.

6. Organbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Der im Berichtsjahr eingetretene Geschäftsführer Herr Gunnar Jöns erhält keine Vergütung von der Gesellschaft und Herr Ralf Linden wurde erst im November 2017 zum Geschäftsführer bestellt.

7. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 21 Angestellte (Vj. 20) beschäftigt.

8. Abschlussprüferhonorare

9. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2017 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 23. Februar 2018 / 10. September 2018

Axel Kulick

Axel Janßen

Gunnar Jöns

Ralf Linden

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.352.947	0	3.660.134	5.692.812
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.131.002	152.971	363.967	920.006
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	9.661.648	0	0	9.661.648
2. sonstige Ausleihungen	1.889.079	2.413.583	0	4.302.662
	11.550.727	2.413.583	0	13.964.310
	22.034.676	2.566.554	4.024.102	20.577.129

	Abschreibungen
	01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.248.576	743.087	3.660.134	4.331.529
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	924.407	108.142	306.543	726.006
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.230.519	0	0	6.230.519
2. sonstige Ausleihungen	0	0	0	0
	6.230.519	0	0	6.230.519
	14.403.503	851.229	3.966.678	11.288.054

	Restbuchwerte
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.361.283	2.104.370
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	194.000	206.595
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.431.129	3.431.129
2. sonstige Ausleihungen	4.302.662	1.889.079
	7.733.791	5.320.208
	9.289.074	7.631.173

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters, die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt Insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Diese Bestätigung erteilen wir aufgrund unserer pflichtgemäßen, am 23. Februar 2018 abgeschlossenen Abschlussprüfung und unserer Nachtragsprüfung, die sich auf die Änderung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen, des geänderten Jahresfehlbetrages, der Erträge aus Gewinnabführungsverträgen sowie den geänderten Anhang und den geänderten Lagebericht bezog. Auf die Begründung der Änderung durch die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft im geänderten Anhang, Abschnitt "Nachträgliche Änderung des Jahresabschlusses sowie des Lageberichts", wird verwiesen. Die Nachtragsprüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eschborn, den 23. Februar 2018
Eschborn, den 14. September 2018

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Giebermann, Wirtschaftsprüfer

Schöffel, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 wurde am 26. Februar 2018 festgestellt.

34:T1a830,

Universum Inkasso GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Unternehmensstruktur

Die UNIVERSUM gehört mit ihren Unternehmen zu einem der größten konzernunabhängigen Full-Service Dienstleister im Bereich Forderungsmanagement in Deutschland.

Die Umsetzung einer hohen Dienstleistungsqualität ist ein wichtiger Erfolgsfaktor der Gesellschaft. Dies wird durch effiziente Geschäftsprozesse unter stetiger Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen sichergestellt. Die Inkassotätigkeit ist TÜV-zertifiziert; die Überwachung der Einhaltung der Datenschutzbestimmungen erfolgt fortwährend durch den zertifizierten Datenschutzbeauftragten für die UNIVERSUM und deren Tochtergesellschaften.

- Bundesverband Deutscher Inkasso Unternehmen e.V. (BDIU)

- Bundesverband Credit Management e.V. (BvCM)

Der BvCM vertritt die Interessen seiner Mitglieder und steht als kompetenter Ratgeber für Politik, Gesellschaft und Wirtschaft im Bereich Credit Management zur Verfügung. Der Verband verfolgt das Ziel, die Bedeutung und den Nutzen des Credit Managements für den Unternehmenserfolg hervorzuheben und das Berufsbild zu einem selbstverständlichen Bestandteil in der deutschen Wirtschaft zu entwickeln. Die Ausbildungen zum Certified Credit Controller ^® und Certified Credit Manager ^® sind ein Schwerpunkt der Arbeit des Verbandes.

- Bundesverband E-Commerce und Versandhandel Deutschland e.V. (bevh) Der bevh ist der E-Commerce Verband und damit die Branchenvereinigung der Interaktiven Händler (d.h. der Online- und Versandhändler). Der bevh vertritt die Brancheninteressen aller Mitglieder gegenüber dem Gesetzgeber sowie Institutionen aus Politik und Wirtschaft. Darüber hinaus gehören die Information der Mitglieder über aktuelle Entwicklungen und Trends, die Organisation des gegenseitigen Erfahrungsaustausches sowie fachliche Beratung zu den Aufgaben des Verbands.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Branchensituation E-Commerce - Ommnichannel und strukturelle Entwicklungen

Die tiefgreifenden Veränderungen im Einkaufsverhalten der Verbraucher, der rasante technologische Wandel, die fortschreitende Globalisierung und das Entstehen völlig neuer Vertriebsformen verlangen den Händlern ein hohes Maß an Innovations-bereitschaft ab, um auch in Zukunft erfolgreich am Markt bestehen zu können. Der Kunde von morgen braucht zum einen zusätzliche Anreize, um ein Geschäft zu betreten und dort einzukaufen und zum anderen erwartet er bei vielen Sortimenten, den Einkaufskanal selbst zu bestimmen. Die Grenzen zwischen stationärem Handel, Web und Mobile verschwimmen zunehmend. Diese Integration und Verknüpfung erfolgreich zu meistern, wird als größte Herausforderung für die kommenden Jahre gesehen. Dabei spielt der verstärkte Einsatz mobiler Technologien zur stationären Verkaufsunterstützung zunehmend eine wesentliche Rolle. Ware online zu bestellen und im Geschäft abzuholen, den im Internet bestellten Einkauf im Geschäft zurückzugeben oder online zu bestellen und im Geschäft bar zu bezahlen, diese Bandbreite erwartet der Kunde bereits heute schon vom Handel. Eine Studie des EHI zeigt, dass diese effiziente Verknüpfung der einzelnen Kanäle als zentrale Herausforderung für die Unternehmen gesehen wird (EHI Retail Institute, Studie Omnichannel Commerce 2016).

Trotz dem Aufkommen weiterer, onlinespezifischer Zahlungsverfahren dominierten laut einer Erhebung des IFH Köln auch wieder in 2017 die sicheren Zahlungsverfahren. Wird der Kauf auf Rechnung angeboten, nutzen 94,6 % dieses Bezahlverfahren im Checkout. (ECC-Payment-Studie Vol. 22, 2018). Auch die Lastschrift konnte in 2017 im Vergleich zum Vorjahr von 74,7 % auf 75,5 % leicht wachsen (ECC-Payment-Studie Vol. 22, 2018). Diese positiven Entwicklungen bestärken die UNIVERSUM Group im Bereich FlexiPay ^®.

Branchensituation Inkasso

Geschäftsverlauf

E-Commerce

FlexiPay ^® bietet der UNIVERSUM Group in einem deutlich wachsenden Marktsegment erhebliche Wachstumschancen und wurde auch in 2017 innovativ weiterentwickelt und ausgebaut.

Zudem wurde die Bekanntheit der bereits in 2016 eingeführte Branchenlösung FlexiFit ^® auch in 2017 in der Fitnessbranche weiter erhöht.

Neben dem direkten Vertrieb, wird die UNIVERSUM Group auch 2018 durch den weiteren Ausbau der Partnerschaften auf den indirekten Vertrieb setzen, um das Potential an neuen Kunden weiter zu heben.

Die bereits 2015 beschlossene Erweiterung auf die Märkte Österreich und Schweiz konnte auch in 2017 konsequent fortgesetzt werden. So konnten einzelne zum Teil große Neukunden gewonnen werden, die ab 2018 einen entsprechenden Umsatz-und Ergebnisbeitrag leisten. Über den angeschlossenen Payment Service Provider (PSP) konnte zudem zum Ende des Geschäftsjahres ein großer, in Österreich ansässiger Marktplatz, als Kunde gewonnen werden.

Inkasso

Im Marketing wurden weitere gezielte Maßnahmen neben den Messeauftritten durchgeführt. Hierzu zählt unter anderem die Energieversorger-Kampagne, welche mit einem Imagefilm untermauert wurde.

Die Partnerschaft mit einem PSP im Umfeld der Zahlungssysteme hat sich sehr bewährt. Daraus erhalten wir mittlerweile erhöhte Mengen an Inkassoübergaben.

Nach der erfolgreichen Einführung der technischen Partnerfassade und des Ausbaus des White-Label-Ansatzes für kleine Händler Ende 2016 erhält der Payment-Service-Provider (PSP) Markt die Möglichkeit seinen Kunden die Lösungen der UNIVESUM Group unter der eigenen Regie anzubieten und ist damit unabhängig von Wettbewerbern am Markt präsent. Diese technische Fassade ist weiter ausgebaut worden und bietet PSPs die Nutzung von der Bonitätsprüfung, Zahlungsgarantie (Rechnungskauf, gesicherte Lastschrift und Ratenkauf), Debitorenmanagement bis zur Inkassoübergabe an. Es ist nur ein technischer Handshake notwendig, damit die Dienstleistungen genutzt werden können und damit sind die technischen Implementierungen auf ein Minimum reduziert.

2. Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Ertragslage

Die Ertragslage wird anhand nachfolgend aufgeführter finanzieller Leistungsindikatoren dargestellt:

	2017	2016
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	19.258	16.843
Rohergebnis (§ 276 HGB)	7.546	7.517
Personalaufwand	-1.803	-2.098
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-6.582	-6.281
Betriebsergebnis	-1.690	-1.881
Ergebnis vor Ertragsteuern	-566	-1.311
Steuern	6	41
Jahresfehlbetrag	-566	-1.270

Der Rückgang des negativen Betriebsergebnisses um TEUR 191 war beeinflusst durch rückläufige Personalaufwendungen (TEUR 295) und Abschreibungen (TEUR 167).

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 566 ist wie im Vorjahr durch die Effekte aus den bestehenden Ergebnisabführungs- und Beherrschungsverträgen von insgesamt TEUR 972 sowie den Erträgen aus Finanzanlagevermögen und dem positiven Zinsergebnis von TEUR 153 beeinflusst.

Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

	2017	2016
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	9.289	7.631
Umlaufvermögen, übrige Aktiva	10.170	14.367
Eigenkapital	9.786	10.651
Rückstellungen	2.342	2.997
Verbindlichkeiten	7.331	8.350
Bilanzsumme	19.459	21.998

Der Rückgang der Bilanzsumme um TEUR 2.539 auf TEUR 19.459 ist im Wesentlichen geprägt vom Rückgang im Bereich Umlaufvermögen, davon Bankguthaben TEUR 2.311 und gegenläufig vom Anstieg im Bereich Anlagevermögen.

Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über Bankguthaben und finanziert sich aus den laufenden Einnahmen für ihre Dienstleistungen im Rahmen des Forderungseinzugs. Die Liquiden Mittel der Tochtergesellschaften werden über ein Cash-Pooling-Verfahren vereinnahmt, beziehungsweise zur Verfügung gestellt. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung und -kontrolle hat dazu beigetragen, den Zahlungsverpflichtungen zu jedem Zeitpunkt nachzukommen. Die Gesellschaft hat eine zugesagte Kreditlinie in Höhe von TEUR 300, die zum Bilanzstichtag nicht genutzt wurde.

Die Finanzlage stellt sich auf Grundlage einer vereinfachten Cash-Flow Rechnung wie folgt dar:

	2017	2016
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.835	-2.538
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-2.398	-1.804
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	740	-190
Finanzmittelfonds	3.255	6.748