C & G Verwaltungs GmbH

Iphofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

A K T I V A

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	4.858.546.101,94	4.291.500.126,49
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.752.293,61	1.061.230,20
II. Sonstige Vermögensgegenstände	519.060,40	327.343,24
III. Guthaben bei Kreditinstituten	298.855,28	575.076,38
	2.570.209,29	1.963.649,82
C. Aktive latente Steuern	0,00	4.034.489,01
	4.861.116.311,23	4.297.498.265,32

P A S S I V A

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklagen	4.166.705.469,10	4.166.705.469,10
III. Bilanzgewinn	3.188.018,71	16.127.072,61
	4.169.919.487,81	4.182.858.541,71
B. Rückstellungen
I. Steuerrückstellungen	0,00	518.112,00
II. Sonstige Rückstellungen	7.000,00	6.300,00
	7.000,00	524.412,00
C. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	691.136.343,46	114.115.311,61
D. Passive latente Steuern	53.479,96	0
	4.861.116.311,23	4.297.498.265,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die C & G Verwaltungs GmbH ist ansässig in Iphofen. Die Adresse des eingetragenen Firmensitzes lautet: Am Bahnhof 7, 97346 Iphofen. Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Würzburg (HR B 10320) eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Vermerke nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, überwiegend im Anhang aufgeführt.

Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wird durch eine verkürzte Bilanz und den Verzicht auf bestimmte Angaben im Anhang teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB erfolgt.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten. Sofern erforderlich, werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag vorgenommen. Sind die Gründe für eine in den Vorjahren vorgenommene Abschreibung entfallen, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten. Ausleihungen des Finanzanlagevermögens sind zum Nennwert bilanziert

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt; Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Währungsumrechnung

Investitionen in Finanzanlagen, die auf fremde Währung lauten, wurden mit dem Kurs am Tage des Erwerbes umgerechnet.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von T€ 1.752 (Vorjahr
T€ 1.061). Darin enthalten waren Forderungen aus Verlustübernahme gegen die ehemalige Gesellschafterin in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 198). Bei den übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus dem Finanzverkehr.

Im Vorjahr erfolgten durch die Gesellschafter Einzahlungen in die Kapitalrücklage in Höhe von T€ 4.166.705.

Die Verbindlichkeiten (T€ 691.136, Vorjahr T€ 114.115) enthalten ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.Diese bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 11, Vorjahr T€ 642), Darlehensverbindlichkeiten (T€ 577.370, Vorjahr T€ 0), Cash-Pooling (T€ 112.281, Vorjahr T€ 113.473) und Zinsverbindlichkeiten (T€ 1.474, Vorjahr T€ 0).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind keine Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin enthalten.

Die zum 31. Dezember 2020 ausgewiesenen Verbindlichkeiten (T€ 691.136) haben wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Grundgeschäften werden einzelfallbezogen derivative Finanzinstrumente bei bestehenden Forderungen oder Verbindlichkeiten in Fremdwährungen eingesetzt. Sofern die gesetzlichen Voraussetzungen vorliegen, werden Bewertungseinheiten i.S.d. § 254 HGB zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken gebildet. Zur bilanziellen Abbildung der wirksamen Teile der neu gebildeten Bewertungseinheiten findet die sogenannte Durchbuchungsmethode Anwendung. Grund- und Sicherungsgeschäft werden demnach nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen behandelt. Derivate werden mit den sich gegenläufig verhaltenden Fremdwährungstransaktionen in Bewertungseinheiten (Mikro-Hedge) zusammengefasst. Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft nicht ändern und von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, wurden die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grund- und Sicherungsgeschäft bilanziell und ergebnismäßig berücksichtigt. Zum Bilanzstichtag wurden keine Bewertungseinheiten nach der Durchbuchungsmethode gebildet.

Die ineffektiven Anteile der Sicherungsbeziehungen, also sich nicht ausgleichende Wertänderungen, sowie nicht gesicherte Fremdwährungspositionen werden nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen behandelt und durch die Bildung von Drohverlustrückstellungen bilanziell berücksichtigt. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv durch einen Critical Terms Match festgestellt.

Zur Absicherung des Fremdwährungsrisikos einer hochwahrscheinlichen Transaktion im Zuge eines Beteiligungserwerbes in US Dollar wurden zwei Bewertungseinheiten (Mikro-Hedge) mit jeweils einem Darlehen in US Dollar als Sicherungsgeschäft gebildet. Dabei dient die Darlehensverbindlichkeit eines erhaltenen gruppeninternen Darlehens als Sicherungsgeschäft für die hochwahrscheinliche Forderung aus einem Geldleistungsvertrag und die Forderung aus einem gewährten gruppeninternen Darlehen dient als Sicherungsgeschäft für die Verbindlichkeit aus einem Abtretungsvertrag, welcher im Rahmen des Beteiligungserwerbes geschlossen werden soll. Das Nominalvolumen dieser Transaktionen liegt bei insgesamt T€ 1.154.740. Zur bilanziellen Abbildung des erhaltenen und des gewährten Darlehens wird in diesen Fällen gesondert die sog. Einfrierungsmethode angewendet, weshalb keine Fremdwährungsbewertung der USD-Darlehen zum Bilanzstichtag vorgenommen wurde. Die Fälligkeit der Sicherungsgeschäfte entspricht dem erwarteten Zeitpunkt des Abschlusses des Beteiligungserwerbes in der ersten Jahreshälfte 2021. Die Effektivität dieser Sicherungsbeziehungen wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv durch einen Critical Terms Match festgestellt.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren die Herren:

•	Martin Stürmer, CFO Knauf Gruppe, Iphofen
•	Jörg Schanow, Geschäftsleitung Personal und Recht, Iphofen

Die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Alleinige Gesellschafter in der C & G Verwaltungs GmbH war die Knauf Holding GmbH, Iphofen.

Der Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die C & G Verwaltungs GmbH einbezogen wird, wird von der Gebr. Knauf KG, Iphofen, aufgestellt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahres fehlbetrag des Geschäftsjahres 20 20 von T€ 12.939 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Es sind nach Ablauf des Geschäftsjahres bis zur Aufstellung des Geschäftsberichts keine Ereignisse bekannt geworden, die für die Geschäftsentwicklung von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage führen würden.

Iphofen, den 23. April 2021

Martin Stürmer
Geschäftsführer

Jörg Schanow
Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 wurde am 20.10.2021 festgestellt.