Gorgeous Smiling Hotels GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	34.231,00	52.931,00
	34.231,00	52.931,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	82.713,00	54.324,00
	82.713,00	54.324,00
	116.944,00	107.255,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	450.277,32	529.597,60
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	323.377,02	544.228,09
3. Sonstige Vermögensgegenstände	57.778,01	1.774.056,73
	831.432,35	2.847.882,42
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	86.946,81	33.080,04
	918.379,16	2.880.962,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.686,67	216.678,97
	1.040.009,83	3.204.896,43

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.556.845,90	1.116.747,92
III. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	-1.528.976,83	440.097,98
	52.869,07	1.581.845,90
B. Rückstellungen
I. Steuerrückstellungen	104.390,00	221.530,40
II. Sonstige Rückstellungen	295.881,41	179.919,00
	400.271,41	401.449,40
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	281.344,94	525.846,26
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	133.689,23	340.018,78
3. Sonstige Verbindlichkeiten	171.835,18	355.736,09
davon aus Steuern: EUR 48.016,18 (Vorjahr: EUR 45.329,98)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 11.146,23 (Vorjahr: EUR 3.173,48)
	586.869,35	1.221.601,13
	1.040.009,83	3.204.896,43

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.489.159,88		0,00
2. Sonstige betriebliche Erträge	237.794,77		4.677.290,78
		4.726.954,65	4.677.290,78
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-67.574,06		-3.111,54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-135.533,11		-18.109,61
		-203.107,17	-21.221,15
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.443.984,10		-1.194.290,07
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-474.596,92		-460.361,14
davon für Altersversorgung EUR 3.398,55 (Vorjahr: EUR 529,92)
		-2.918.581,02	-1.654.651,21
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-42.318,18	-51.710,28
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.865.353,49	-2.282.179,91
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		6.575,61	12.623,99
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 5.468,17 (Vorjahr: EUR 11.649,27)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.692,97	-5.491,53
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 3.692,97 (Vorjahr: EUR 5.031,53)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-226.193,26	-217.511,36
10. Ergebnis nach Steuern		-1.525.715,83	457.149,33
11. Sonstige Steuern		-3.261,00	-17.051,35
12. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)		-1.528.976,83	440.097,98

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Gorgeous Smiling Hotels GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 240083 eingetragen. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in 80807 München, Wilhelm-Wagenfeld-Str. 4.

Die Geschäftsführung geht von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus. Der Jahresabschluss wurde daher unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden mit Ausnahme der Darstellung der Umsatzerlöse. Hier wurde aufgrund einer neuen Evaluierung der Umsatzerlöse aus Management Fee eine Umgliederung dieser Umsatzerlöse aus den sonstigen betrieblichen Erträgen in die Umsatzerlöse vorgenommen. Neben dieser Anpassung fanden keine weiteren Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Im Einzelnen wurden folgende Bewertungsmethoden angewendet:

1. Aktiva

1.1. Anlagevermögen

(1) Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

1.2. Umlaufvermögen

(1) Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungsbestand gebildet.

(2) Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

(3) Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert bewertet.

1.3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten unter Absetzung planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Die Absetzung wird auf die Laufzeit verteilt.

2. Passiva

2.1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

2.2. Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

2.3. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu den Posten des Jahresabschlusses

I. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel gem. § 284 Abs. 3 HGB:

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2022

Gorgeous Smiling Hotels GmbH, München

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022	Zugänge Abgänge-	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	94.124,00	0,00	0,00	59.893,00	18.700,00
II. Sachanlagen	130.189,45	52.007,18	0,00	99.483,63	23.618,18
Summe Anlagevermögen	224.313,45	52.007,18	0,00	159.376,63	42.318,18

	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	34.231,00	52.931,00
II. Sachanlagen	82.713,00	54.324,00
Summe Anlagevermögen	116.944,00	107.255,00

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Forderungsbestand setzt sich wie folgt zusammen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	<1 Jahr	>1 Jahr
Art der Forderung zum 31.12.2022	TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	450	450	0
gegenüber verbundenen Unternehmen	323	323	0
sonstige Vermögensgegenstände	58	58	0
Summe	831	831	0

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen sonstige Forderungen aus Rückvergütungen sowie Kautionen.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

Das gezeichnete Kapital ist gegenüber dem Vorjahr unverändert und beträgt EUR 25.000,00.

4. Gewinnvortrag

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 27.869,07 (Vj. EUR 1.556.845,90)

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten folgende Posten:

Sonstige Rückstellungen

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Personalrückstellungen	225	157
ausstehende Rechnungen	68	16
Jahresabschluss- und Prüfungskosten	3	7
Summe	296	180

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten


	Gesamtbetrag
Art der Verbindlichkeiten zum 31.12.2022	2022	2021
	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	281	526
gegenüber verbundenen Unternehmen	134	340
sonstige Verbindlichkeiten	172	356
Summe	587	1.222

	davon mit einer Restlaufzeit
	<1 Jahr		>1 Jahr
Art der Verbindlichkeiten zum 31.12.2022	2022	2021	2022	2021
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	281	526	-	-
gegenüber verbundenen Unternehmen	134	340	-	-
sonstige Verbindlichkeiten	172	356	-	-
Summe	587	1.222	-	-

	davon mit einer Restlaufzeit
	>5 Jahre		gesicherte Beträge
Art der Verbindlichkeiten zum 31.12.2022	2022	2021	2022	2021
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	-	-	-	-
gegenüber verbundenen Unternehmen	-	-	-	-
sonstige Verbindlichkeiten	-	-	-	-
Summe	-	-	-	-

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Im Geschäftsjahr wurde der Ausweis der Umsatzerlöse aus Management Fees in der Gewinn- und Verlustrechnung geändert. Die Änderung betrifft den Ausweis von Umsatzerlösen aus Management Fees. Im Vorjahr wurden diese Umsatzerlöse in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Ab dem Geschäftsjahr 2022 werden die Umsatzerlöse aus Management Fees unter den Umsatzerlösen ausgewiesen, um eine transparentere Darstellung der Geschäftstätigkeit zu ermöglichen und den Rechnungslegungsvorschriften gerecht zu werden.

Nach Umgliederung der Umsatzerlöse aus Management Fees im Geschäftsjahr 2022 ergibt sich folgender Vergleichswert für das Vorjahr 2021:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse aus Management Fees	4.488	3.024

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

3. Angaben zur Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 35 Arbeitnehmer in der Gesellschaft beschäftigt.

4. Angaben zur Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

•	Heiko Grote, Hotelfachmann, Augsburg

Vertretungsberechtigt zusammen mit einem weiteren Geschäftsführer oder Prokuristen:

•	Edwin Jebbink, Kaufmann, München (seit 13. Oktober 2022, Datum der Eintragung in das Handelsregister)
•	Marco El Manchi, Kaufmann, München (seit 13. Oktober 2022, Datum der Eintragung in das Handelsregister)

Zu den Angaben der Bezüge der Geschäftsführung wird von der größenabhängigen Erleichterung gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Mitglieder der Geschäftsführung haben von der Gesellschaft keine Vorschüsse und Kredite erhalten. Ferner wurden zugunsten dieser Personen keine Haftungsverhältnisse eingegangenen.

5. Nachtragsbericht

Nach dem 31. Dezember 2022 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die zu einer anderen Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten.

München, 14. Juni 2023

Gorgeous Smiling Hotels GmbH

gez. Heiko Grote, Geschäftsführer

gez. Marco El Manchi, Geschäftsführer

gez. Edwin Jebbink, Geschäftsführer

Feststellungsbeschluss

Der Jahresabschluss wurde am 22. Juni 2023 festgestellt.