Hubert Imhoff GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	159.614,01	176.170,62
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.367,50	3.043,50
II. Sachanlagen	157.246,51	173.127,12
B. Umlaufvermögen	2.108.756,28	2.520.782,19
I. Vorräte	78.168,54	87.332,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	753.079,55	961.912,69
III. Wertpapiere	611.396,01	548.275,04
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	666.112,18	923.261,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.239,04	233,35
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.269.609,33	2.697.186,16
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	707.194,08	899.511,30
I. gezeichnetes Kapital	61.355,03	61.355,03
II. Gewinnvortrag	638.156,27	826.687,93
III. Jahresüberschuss	7.682,78	11.468,34
B. Rückstellungen	1.134.072,90	1.250.437,97
C. Verbindlichkeiten	428.342,35	547.236,89
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.269.609,33	2.697.186,16

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Hubert Imhoff GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 625.669,00 .

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss 2010 übernommen und fortgeführt worden.

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebene Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Aus den Wertansätzen der Pensionsrückstellung in der Handels- und Steuerbilanz ergeben sich aktive latente Steuern. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 31% zugrunde.

Von der Möglichkeit einen Aktiv Posten für latente Steuern zu bilden, wurde kein Gebrauch gemacht.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 450.289,88 (Vorjahr: EUR 598.530,00).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet. Aufgrund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen in Höhe von EUR 190.796,00 erforderlich. Es wird jedoch vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 1EGHGB Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurden bisher EUR 110.796,00 den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordenlichen Aufwand im Geschäftsjahr EUR 20.000,00 ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 beträgt EUR 80.000,00 ( Art. 67 Abs. 2 EGHGB ).

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	5,14	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 427.659,70 (Vorjahr: EUR 546.554,24).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:

Hans-Hubert Imhoff

ausgeübter Beruf:

Kaufmann

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Forderungen	449.789,88

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Unterschrift der Geschäftsführung

Essen, 28.11.2012

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2012 festgestellt.