DiG-Jugendhilfe GmbH

Elmshorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	18.064,00	12.061,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.130,00	559,00
II. Sachanlagen	6.934,00	11.502,00
B. Umlaufvermögen	179.576,74	204.615,01
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	156.512,98	107.769,19
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	23.063,76	96.845,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.057,67	0,00
Summe Aktiva	200.698,41	216.676,01

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	39.257,81	39.257,81
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	1,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	14.257,81	39.256,81
B. Rückstellungen	9.706,50	31.880,00
C. Verbindlichkeiten	149.158,02	142.866,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.576,08	2.671,34
Summe Passiva	200.698,41	216.676,01

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die DiG-Jugendhilfe GmbH hat ihren Sitz in Elmshorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Pinneberg unter HR B 17007 eingetragen.

Der Sitz wurde am 12.10.2022 von Helvesiek nach Elmshorn verlegt, es erfolgte eine Stammkapitalerhöhung um € 24.999,- auf € 25.000,-, sowie die Umfimierung von der DiG Jugendhilfe UG (haftungsbeschränkt) in die DiG-Jugendhilfe GmbH.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapital-gesellschaft gemäß § 267 Handelsgesetzbuch (HGB) auf.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungs-vorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die im Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsvorschriften wurden im Wesentlichen beibehalten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses sowie des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen.

Soweit die Rechnungslegungsvorschriften des HGB den Ausweis von Davon-Vermerken in Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorsehen, werden diese Angaben zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses gem. § 265 Abs. 6 HGB vollständig im Anhang vorgenommen.

Zwischen der DiG-Dienstleistungen im Gesundheitswesen GmbH und der DiG-Jugendhilfe GmbH wurde am 09.09.2019 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte nach den Vorgaben des § 252 HGB. Einzelne Posten wurden wie folgt bilanziert und bewertet:

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wird eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von einem bis drei Jahren zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Nebenkosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig.

Eigenkapital

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages aufgestellt.

Die Sammkapitalerhöhung erfolgte aus der Umwandlung von Gewinnrücklagen der Gesellschaft in Höhe von € 24.999,-. Die Gewinnrücklage beträgt nach erfolgter Erhöhung des Stammkapitals € 14.257,81.

Angaben zu den Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten entfällt auf eine Restlaufzeit

- von mehr als fünf Jahren: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)

- zwischen einem und fünf Jahre: € 1.224,97 (Vorjahr: € 7.450,96)

- von bis zu einem Jahr: € 147.933,05 (Vorjahr: € 135.415,90).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf

- Verbindlichkeiten aus Steuern: € 5.094,97 (Vorjahr: 3.671,26)

- Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 1.692,06 (Vorjahr: € 1.797,04).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Die im Personalaufwand enthaltenen Aufwendungen für Altersversorgung betragen €1.406,16 (Vorjahr: € 504,00).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge resultieren in Höhe von € 1.052,55 (Vorjahr: €2.326,61) aus verbundenen Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wurden € 1.270,23 (Vorjahr: €2.469,80) an verbundenen Unternehmen geleistet.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu Arbeitnehmern

Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 36 Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben zu den Organmitgliedern

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Geschäftsführer

Herrn Helmut Weigel, Helvesiek

geführt.

Angaben nach §285 Nr. 9c HGB

Gegen Geschäftsführer bestehen Forderungen aus einem Verrechnungskonto in Höhe von €3.692,25. Der Zinssatz beträgt 1,00 % über dem Basiszinssatz p.a.. Weitergehende Vereinbarungen bestanden nicht.

Elmshorn, den 15.08.2023

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(Helmut Weigel)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 15.8.2023.