Helios Reinigung Süd GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsregister des Amtsgerichts Jena, HRB 510588

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Helios Reinigung Süd GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 2 HGB. Erleichterungen gem. § 288 HGB werden (teilweise) in Anspruch genommen.

Die Befreiung wird im Anhang des Konzernabschlusses der Fresenius SE & Co KGaA, Bad Homburg, in den die Gesellschaft einbezogen wird, angegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Allen erkennbaren Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Pauschalwertberichtigungen werden in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbetrages gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren von 1,76 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Lohn- und Gehaltserhöhungen wurden mit 3,00 bis 4,00 % unterstellt. Die Fluktuation wurde mit einer Rate von 5,00 % berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern waren auf Grund des bestehenden Aktivüberhangs nicht anzusetzen. Die Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Cash-Pooling in Höhe von TEUR 2.237 (Vj. TEUR 4.541) und aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4.569 (Vj. TEUR 720).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25.

Die Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 1.946 (Vj. TEUR 1.203), aus Ertragssteuerrückstellungen in Höhe von TEUR 539 (Vj. TEUR 478) und aus Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 337 (Vj. TEUR 740).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 86 (Vj. TEUR 1.248). Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erlöse von TEUR 88 (Vj. TEUR 34) und in den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge von TEUR 531 (Vj. TEUR 600) enthalten. Dabei handelt es sich insbesondere um die Auflösung von Rückstellungen (TEUR 511, Vj. TEUR 331).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 6 (Vj. TEUR 163) enthalten.

IV. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne der §§ 251, 268 Abzs. 7 HGB und keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

C. Ergänzende Angaben

I. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt:

	2023		2022
Köpfe nach Dienstarten	Anzahl	in %	Anzahl	in %
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	797	99,87	795	99,87
Verwaltungsdienst	1	0,13	1	0,13
Gesamt	798	100	796	100

II. Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung war im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

Herr Marco Kresse, operative Geschäftsführung, bis 30. November 2023

Herr Christoph Wurst, Regionalleiter Personal Helios Region Süd, ab 30. November 2023

Die Anstellungsverträge der Geschäftsführer bestanden mit der Helios Verwaltung Ost GmbH, Berlin, bzw. bestehen mit der Helios Service Gesellschaft Süd GmbH, Müllheim, so dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütungen an die Geschäftsführer geleistet hat.

III. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

IV. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

V. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA wird im Unternehmensregister bekannt gemacht und ist am Sitz der Fresenius SE & Co. KGaA erhältlich. Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v. d. Höhe, aufgestellt, der ebenfalls im Unternehmensregister veröffentlicht wird.

Erfurt, 14. März 2024

Christoph Wurst, Geschäftsführer

Handelsregister des Amtsgerichts Jena, HRB 510588

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	28.165,01		19.185,24
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.806.463,06		5.261.727,41
3. Sonstige Vermögensgegenstände	538.153,90	7.372.781,97	567.874,28	5.848.786,93
		7.372.781,97		5.848.786,93
		7.372.781,97		5.848.786,93

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. Gewinnrücklagen	27.902,32	27.902,32
3. Gewinnvortrag	1.985.513,70	355.374,47
4. Jahresüberschuss	2.255.832,15	1.630.139,23
	4.294.248,17	2.038.416,02
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	539.146,58	477.910,63
2. sonstige Rückstellungen	2.302.596,40	1.950.970,33
	2.841.742,98	2.428.880,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	55.486,48	118.146.10
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	86.369,79	1.248.437,19
3. Sonstige Verbindlichkeiten	94.934,55	14.906,66
- davon aus Steuern EUR 6.469,63 (i. Vj. EUR 12.440,77) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 79.819,95 (i. Vj. EUR 0,00) -
	236.790,82	1.381.489,95
	7.372.781,97	5.848.786,93

Erfurt, 14. März 2024

Hellios Reinigung Süd GmbH

Christoph Wurst

Handelsregister des Amtsgerichts Jena, HRB 510588

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023		2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		27.277.043,70		24.380.717,99
2. Sonstige betriebliche Erträge		694.817,79		685.796,64
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	53.254,91		39.610,57
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.358.630,58	1.411.885,49	1.813.571,69	1.853.182,26
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	19.302.336,07		17.091.483,81
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.097.290,32	23.399.626,39	3.627.297,51	20.718.781,32
- davon Altersversorgung EUR 2.490,44 (i. Vj. EUR 2.393,42 ) -
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		622.988,21		552.828,21
Zwischenergebnis		2.537.361,40		1.941.722,84
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	56.299,69		11.424,16
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 56.299,69 (i. Vj. EUR 11.402,44 ) -				-
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	532,14	55.767,55	1.799,98	9.624,18
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-335.621,80		-318.867,06
9. Ergebnis nach Steuern		2.257.507,15		1.632.479,96
10. Sonstige Steuern		1.675,00		2.340,73
11. Jahresüberschuss		2.255.832,15		1.630.139,23

Erfurt 14. März 2024

Helios Reinigung Süd GmbH

Christoph Wurst

Handelsregister des Amtsgerichts Jena, HRB 510588

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Helios Reinigung Süd GmbH (im folgenden auch "HRS" oder "Gesellschaft" genannt) gehört zur Unternehmensgruppe der HELIOS Kliniken GmbH (HELIOS) und erbringt Reinigungsdienstleistungen für die Helios-Kliniken, MVZ-Gesellschaften sowie für externe Kunden der Helios Region Süd in den Bundesländern Bayern, Baden-Württemberg, Hessen und Thüringen mit einem jährlichen Volumen in Höhe von TEUR 27.277 (Vj. TEUR 24.381).

Dazu gehören insbesondere folgende Dienstleistungen:

―	Unterhaltsreinigung
―	OP-Reinigung
―	Glasreinigung
―	Sonderleistungen (z. B. Baureinigung).

Die Helios Reinigung GmbH hält 100 % des Stammkapitals der Gesellschaft, die Stammeinlage beträgt TEUR 25.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Da die HRS ihre Dienstleistungen überwiegend für Krankenhäuser und MVZ-Gesellschaften des Helios-Konzerns erbringt, unterliegt die Gesellschaft nur bedingt den üblichen gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Einflüssen. Die Entwicklung des Umsatzes ist hauptsächlich von der Patientenentwicklung in den Kliniken sowie den dort zu reinigenden Flächen abhängig.

2.2. Geschäftsverlauf

a. Darstellung wesentlicher Ereignisse, die für den Geschäftsverlauf ursächlich waren

Die HRS konnte im Jahr 2023 alle vertraglichen Verpflichtungen gegenüber den Auftraggebern erfüllen. Im Fokus stand die termin- und qualitätsgerechte Erbringung der Vertragsleistungen. Dies war auf Grund des anhaltenden Personalmangels jedoch nur mit Hilfe von Arbeitnehmerüberlassungen möglich.

Weitere wesentliche Ereignisse, die für den Geschäftsverlauf ursächlich waren, haben nicht stattgefunden. Die die Vorjahre prägende Corona-Pandemie wurde im April 2023 für beendet erklärt, sodass von der Bundesregierung keine Maßnahmen mehr vorgegeben wurden, die Einfluss auf den Geschäftsbetrieb hatten.

b. Entwicklung der finanziellen Steuerungsgrößen

Die Umsatzerlöse konnten mit TEUR 27.277 im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden (TEUR 24.381).

c. Organisatorische Änderungen

Im Geschäftsjahr 2023 hat ein Geschäftsführerwechsel stattgefunden. Mit Gesellschafterbeschluss vom 14.11.2023 wurde Herr Marco Kresse zum 30.11.2023 als Geschäftsführer abberufen. Zum neuen Geschäftsführer ab 30.11.2023 wurde Herr Christoph Wurst bestellt.

d. Beurteilung der Geschäftsentwicklung

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist positiv verlaufen. Der Großteil der vertraglichen Verpflichtungen gegenüber den Auftraggebern konnte erfüllt werden. Die Geschäftsentwicklung ist insgesamt nach Plan verlaufen und es gab keine bedeutsamen Einflüsse auf das Ergebnis.

2.2. Lage

Ertragslage

Die Entwicklung der Ertragslage der HRS stellt sich wie folgt dar:

	2023		2022
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	27.277	97,5	24.381	97,3
Sonstige betriebliche Erträge	695	2,5	686	2,7
Betriebsleistung	27.972	100,0	25.067	100,0
Personalaufwand	23.400	83,7	20.719	82,7
Materialaufwand	1.412	5,0	1.853	7,4
Sonstige betriebliche Aufwendungen	625	2,2	555	2,2
Betriebsaufwand	25.436	90,9	23.127	92,3
Betriebsergebnis	2.536	9,1	1.939	7,7
Zinsen und ähnliche Erträge Eigenmittel	56	0,2	11	0,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen Eigenmittel	1	0,0	2	0,0
Finanzergebnis	56	0,2	10	0,0
Ergebnis vor Ertragssteuern	2.591	9,3	1.949	7,8
Ertragssteuern	336	1,2	319	1,3
Ergebnis nach Ertragssteuern = Jahresergebnis	2.256	8,1	1.630	6,5

	Veränderungen
	TEUR	%
Umsatzerlöse	2.896	11,9
Sonstige betriebliche Erträge	9	1,3
Betriebsleistung	2.905	11,6
Personalaufwand	2.681	12,9
Materialaufwand	-441	-23,8
Sonstige betriebliche Aufwendungen	69	12,5
Betriebsaufwand	2.309	10,00
Betriebsergebnis	596	30,7
Zinsen und ähnliche Erträge Eigenmittel	45	393,0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen Eigenmittel	-1	-70,6
Finanzergebnis	46	479,7
Ergebnis vor Ertragssteuern	642	33,0
Ertragssteuern	17	5,3
Ergebnis nach Ertragssteuern = Jahresergebnis	626	38,4

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 eine Betriebsleistung in Höhe von TEUR 27.972 erzielt. Gegenüber dem Vorjahr ist das eine Steigerung um TEUR 2.905 (11,6 %). Dies ist im Wesentlichen auf die Weitergabe der Kostensteigerungen an die Kunden zurückzuführen. Es werden zu 99 % Umsätze mit anderen Unternehmen der Gruppe erzielt.

Der Personalaufwand hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 2.681 auf TEUR 23.400 erhöht. Dies resultiert überwiegend aus der ersten Stufe der Tarifanpassungen des Mindestlohns für Gebäudereiniger zum 1. Oktober 2022 um durchschnittlich 12,55 %.

Die Anzahl der Mitarbeiter umgerechnet in Vollbeschäftigteneinheiten lag in 2023 durchschnittlich bei 549 Vollkräften (VJ 538 Vollkräfte).

Der gesunkene Materialaufwand steht hauptsächlich mit den geringeren Kosten für bezogene Leistungen für Fremdpersonal im Zusammenhang (TEUR 1.172, VJ TEUR 1.572).

Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2023 ein Jahresergebnis in Höhe von TEUR 2.256 ausgewiesen.

Vermögenslage

Die Vermögensstruktur zeigte folgende Entwicklung:

	31.12.23		31.12.22
	TEUR	%	TEUR	%
Vermögen
Kurzfristige Forderungen	7.373	100	5.849	100
Kurzfristiges Vermögen	7.373	100	5.849	100

	Veränderungen
	TEUR	%
Vermögen
Kurzfristige Forderungen	1.524	26,1
Kurzfristiges Vermögen	1.524	26,1

Das kurzfristige Vermögen ist um TEUR 1.524 gestiegen, da die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr, insbesondere durch Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit <1 Jahr, um TEUR 1.545 gestiegen sind.

Im Einzelnen zeigte die Kapitalstruktur folgende Entwicklung:

	31.12.22		31.12.21
	TEUR	%	TEUR	%
Kapital
Eigenkapital	4.294	58,2	2.038	34,9
	4.294	58,2	2.038	34,9
langfristige Rückstellungen	10	0,1	13	0,2
Langfristiges Fremdkapital	10	0,1	13	0,2
Langfristiges Kapital	4.304	58,4	2.051	35,1
kurzfristige Rückstellungen	2.832	38,4	2.416	41,3
kurzfristige Verbindlichkeiten	237	3,2	1.381	23,6
Kurzfristiges Fremdkapital	3.069	41,6	3.798	64,9
Kurzfristiges Kapital	3.069	41,6	3.798	64,9
	7.373	100	5.849	100

	Veränderungen
	TEUR	%
Kapital
Eigenkapital	2.256	110,7
	2.256	110,7
langfristige Rückstellungen	3	-24,9
Langfristiges Fremdkapital	-3	-24,9
Langfristiges Kapital	2.253	109,8
kurzfristige Rückstellungen	416	17,2
kurzfristige Verbindlichkeiten	-1.145	-82,9
Kurzfristiges Fremdkapital	-729	-19,2
Kurzfristiges Kapital	-729	-19,2
	1.524	26,1

Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss.

Die kurzfristigen Rückstellungen sind vor allem auf Grund von höheren Personalrückstellungen gestiegen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind insbesondere durch geringere Verbindlichkeiten gegen über verbundenen Unternehmen gesunken.

Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling der HELIOS-Gruppe jederzeit gesichert.

Der Finanzmittelbestand zum 31.12.2023 hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 4.451 auf TEUR 2.237 verringert und besteht aus Forderungen Cashpool.

	31.12.23	31.12.22
	TEUR	TEUR
Cashpoolbestand Periodenende	2.237	4.541
Finanzmittelbestand Periodenende	2.237	4.541

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird insgesamt als solide eingeschätzt.

3. Risiko-, Prognose- und Chancenbericht

3.1 Risikobericht

Die Helios Reinigung Süd GmbH ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem der HELIOS-Gruppe.

Unserer Einschätzung nach zeichnen sich zukünftig folgende Risiken ab:

Marktrisiken

Die branchenüblichen Risiken werden für die HRS dadurch begrenzt, dass die Leistungen fast ausschließlich durch Unternehmen der HELIOS- Unternehmensgruppe in Anspruch genommen werden. Risiken können sich deshalb nur aus der Reduzierung des Auftragsvolumens dieser Unternehmen ergeben. Dieses Risiko ist allerdings auf Grund der aktuellen Größe der Region als gering einzustufen. Eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit ist nur möglich, wenn das Auftragsvolumen durch Erweiterungen bestehender bzw. durch Abschluss neuer Dienstleistungsverträge vergrößert wird. Die Dienstleistungsverträge der Gesellschaft mit ihren Auftraggebern verlängern sich automatisch um ein weiteres Jahr, wenn keine Kündigung erfolgt.

Betriebsrisiken

Die Gesellschaft versorgt im wesentlichen Kliniken innerhalb der HELIOS-Unternehmensgruppe. Auf Grund der umsatzsteuerlichen Organschaft bestehen Wettbewerbsvorteile, daher sind keine wesentlichen Betriebsrisiken erkennbar.

Fachkräftemangel

Als Servicegesellschaft, die überwiegend Ungelernte und Quereinsteiger beschäftigt, ist die HRS nicht direkt vom Fachkräftemangel betroffen. Dennoch ist im Bereich der Reinigung die Bewerberzahl in den letzten Jahren massiv zurückgegangen und auch weiterhin rückläufig.

Investitionsrisiken

Da die Gesellschaft selbst keine Investitionen tätigt, sondern diese von den Auftraggebern übernommen werden, sind keine Investitionsrisiken erkennbar.

Finanzrisiken

Die Monats-, Quartals- und Jahresergebnisse der Helios Reinigung Süd GmbH werden nach einheitlichen Vorgaben der Helios-Gruppe aufgestellt. Aufwendungen, Erträge und branchenrelevante Kennzahlen werden dabei analysiert und im Zeitablauf verglichen. Eine negative Entwicklung kann so frühzeitig erkannt und soweit erforderlich gegengesteuert werden.

IT-Risiken und Cyber-Risiken

Es sind keine wesentlichen IT-Risiken erkennbar.

Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG)

Helios hat die ab 01. Januar 2023 geltenden Anforderungen des LkSG umgesetzt. Die relevanten Instrumente für das Risikomanagement, Risikoprävention und Beschwerdemanagement wurden in 2022 konzipiert und in 2023 erfolgreich angewendet. Konkret, das auf Fresenius Gruppe einheitliche Vorgehen zur erforderlichen Analyse, Berichterstattung und Dokumentation. Zusätzlich wurde gem. der Risikoprävention, aufgrund von Hinweisgebern, eine Produktgruppe und die relevanten Geschäftspartner erfolgreich überprüft und keine potenziellen Risiken identifiziert. Helios agiert zum LkSG bei geschäftsspezifischen Themen wie bspw. der Lieferketten als eigenständiger Bereich. Gleichzeitig ist Helios aktives Mitglied der Arbeitsgruppen und Gremien innerhalb der Fresenius Gruppe zu den Themen Nachhaltigkeit, Risikomanagement und hier insbesondere Human Rights Risk Assessment.

Ukraine Konflikt

Die Risiken, die sich aus der derzeitigen politischen Lage für die Entwicklung der Helios Reinigung Süd GmbH ergeben, werden von der Geschäftsführung fortlaufend sowie ad hoc bei relevanten Lageänderungen neu bewertet.

Sowohl die weltweiten Krisen wie beispielsweise der Angriffskrieg auf die Ukraine und der Nahostkonflikt als auch die Inflation haben mittelbar und unmittelbar Einfluss auf unsere Lieferketten und auf unser Preisgefüge in der Beschaffung sowie auf unsere Logistik im Kontext der Sicherstellung der Versorgungssicherheit unserer Kliniken. Die Struktur unserer Beschaffungsverträge sichert uns aktuell teilweise gegen kriegs- bzw. inflationsinduzierte Preissteigerungen ab. Eine reduzierte Verfügbarkeit von Produkten durch beispielsweise eingeschränkten Zugang zu Rohstoffen für die herstellenden Unternehmen ist teilweise vorhanden, wobei es jedoch durch wirksame Gegenmaßnahen nur zu vereinzelten temporären Einschränkungen in der Versorgung der Kliniken gekommen ist.

Die Preisentwicklungen einzelner versorgungskritischer Bereiche, insbesondere bei Kraftstoffen und einzelnen Rohstoffen wurden in 2023 teilweise ergebniswirksam.

3.2. Prognose- und Chancenbericht

In der Helios-Unternehmensgruppe werden die Servicebereiche kontinuierlich standort- und branchenbezogen im Hinblick auf Qualität und Kosten überprüft.

Investitionen sind nicht vorgesehen.

Das Jahresergebnis 2023 ist im Rahmen der Erwartungen als positiv zu betrachten.

Für das Geschäftsjahr 2024 ist davon auszugehen, dass das geplante Ergebnis vor Steuern in Höhe von TEUR 1.123 erreicht wird. Dabei wurde die zum 1. Januar 2024 wirksam gewordene zweite Stufe der Tarifsteigerungen für die Gebäudereiniger berücksichtigt.

Die Finanzlage ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling gesichert.

4. Erklärung zur Unternehmensführung

Die Angaben zur Festlegung der Zielgrößen für den Frauenanteil in Führungspositionen sowie Fristen zu deren Erreichung gemäß § 289f Absatz 2 Nr. 4 HGB i. V. m. § 289f Absatz 4 HGB für Gesellschaften der Helios-Gruppe, die die Regelungen des Gesetzes zur gleichberechtigten Teilhabe von Frauen und Männern anzuwenden haben, sind auf der Internetseite von Helios www.helios-gesundheit.de/impressum/ veröffentlicht worden.

Erfurt, 14. März 2024

Helios Reinigung Süd GmbH

Christoph Wurst, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Helios Reinigung Süd GmbH, Erfurt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Helios Reinigung Süd GmbH, Erfurt, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Helios Reinigung Süd GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Erfurt, den 14. März 2024

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Kremser, Wirtschaftsprüfer

ppa. Scadi Schrader, Wirtschaftsprüferin