FAIRRANK GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva

	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte und Werte		22.200,00
00135 EDV-Software	22.200,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert		55.333,00
00150 Gewerbliche Verfahren	55.333,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände			77.533,00
II. Sachanlagen
3. andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung		45.752,00
00650 Büroeinrichtung	3.244,00
00690 Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.508,00
Summe II. Sachanlagen			45.752,00
Summe A. Anlagevermögen			123.285,00
C. Umlaufvermögen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		56.972,33
01200 Forderungen aus Lief. u. Leist.	56.972,33
4. sonstige Vermögensgegenstände		143.932,50
01340 Forderungen D. Wette	15.000,00
01341 Darlehen Dietmar Loroff	15.000,00
01350 Kautionen	5.140,00
01418 Anzahlung für Vorsteuer auf Folgejahr (Differenz zu 19%)	6,34
01511 Sicherheit für Lastschriften	7.512,45
01512 Tagesgeldkonto	36.872,06
01824 Commerzbank 126497709- Unterkonto	228,55
01825 Sparkasse Bregenz	12.326,56
01826 Aargauische Kantonalbank	13.299,38
03631 Verrechnungskonto Schmücking	18.112,16
03632 Verrechnungskonto Fischer	5.000,00
03635 Verrechnungskonto Loroff	5.435,00
03636 Verrechnungskonto Schmücking	10.000,00
Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände			200.904,83
III. Wertpapiere
3. sonstige Wertpapiere		34.831,36
01510 Sonstige Wertpapiere	34.831,36
Summe III. Wertpapiere			34.831,36
IV. Kassenbestand. Guthaben b. Kreditinstituten. Postgiro		969,82
01600 Kasse	969,82
Summe C. Umlaufvermögen			236.706,01
01900 Aktive Rechnungsabgrenzung	78.224,25
Summe Aktiva			438.215,26
Passiva
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapital		100.000,00
02900 Gezeichnetes Kapital	100.000,00
IV. Gewinn- und Verlustvortrag		-90.686,87
02978 Verlustvortrag vor Verwendung	-90.686,87
V.Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag		97.510,74
Summe A. Eigenkapital			106.823,87
B. Rückstellungen
II. Rückstellungen
2. Steuerrückstellungen		9.665,34
03030 Gewerbesteuerrückstellung	5.062,50
03040 Körperschaftsteuerrückstellung	4.362,88
03041 Rückstellung für Solidaritätszuschlag	239,96
3. sonstige Rückstellungen		3.200,00
03095 Rückst. für Abschluss- und Prüfungskosten	3.200,00
Summe II. Rückstellungen		12.865,34
Summe B. Rückstellungen			12.865,34
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		4.303,92
01800 Commerzbank 1264977	2.499,61
01810 Commerzbank 1264977 01 - Unterkonto	53,98
01811 Commerzbank 126497702- Unterkonto	62,57
01812 Commerzbank 126497703- Unterkonto	48,16
01813 Commerzbank 126497704 - Unterkonto	45,26
01814 Commerzbank 126497705 - Unterkonto	66,98
01815 Commerzbank 126497706 - Unterkonto	40,69
01816 Commerzbank 126497707- Unterkonto	46,57
01817 Commerzbank 126497708 - Unterkonto	51,74
01818 Commerzbank 126640200- Unterkonto	71,48
01819 Commerzbank 126640201 - Unterkonto	591,72
01820 Commerzbank 126640202 - Unterkonto	53,20
01821 Commerzbank 126640203- Unterkonto	579,56
01822 Commerzbank 126640204 - Unterkonto	45,46
01823 Commerzbank 126640205- Unterkonto	46,94
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen		74.001,63
03300 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	74.001,63
7. sonstige Verbindlichkeiten		31.622,50
01400 Anrechenbare Vorsteuer	-74,98
01401 Anrechenbare Vorsteuer 7%	-318,31
01405 Anrechenbare Vorsteuer 16%	-248.476,69
03730 Verbindlichkeiten aus Lohn- u. KirchenSt	9.302,53
03740 Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit	150,66
03760 Verbindlichkeiten aus Einbehaltungen (Direktversicherung Pensionskasse)	2.095,90
03805 Umsatzsteuer 16%	427.409,47
03806 Umsatzsteuer 19%	12.047,90
03820 Umsatzsteuervorauszahlungen	-170.515,04
03841 USt Vorjahr	1,06
Summe C. Verbindlichkeiten			109.928,05
D. Rechnungsabgrenzungsposten			208.598,00
03900 Passive Rechnungsabgrenzung	208.598,00
Summe Passiva			438.215,26

Anhang

Erläuterungen zum Jahresabschluss 2006

I - Auftrag und Auftragsdurchführung

Die FAIRRANK GmbH, vertreten durch den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Dietmar Schmücking, erteilte mir den Auftrag zur Erstellung von Jahresabschluss und Bilanz zum 31.12.2006 sowie der Gewinn- und Verlustrechnung 2006. Die Abschlussarbeiten wurden in den Geschäftsräumen der Gesellschaft sowie in meinen Kanzleiräumen durchgeführt. Für Auskünfte stand der Geschäftsführer zur Verfügung.

II - Allgemeines

Das Rechnungswesen für die Gesellschaft wurde im Berichtsjahr "im Haus" über das System Lexware Professional erstellt.

Die Gesellschaft wurde im Berichtsjahr steuerlich geführt beim Finanzamt Köln-Ost unter der Steuernummer 218/5712/0641. Betriebsprüfungen haben im Berichtszeitraum nicht stattgefunden.

Die Gesellschaft wurde gegründet am 24.11.2004 und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 54708 eingetragen. Das Stammkapital beträgt E 100.000,-- und ist voll einbezahlt.

Wirtschaftsjahr ist das Kalenderjahr.

III - Abschlussvermerk

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf Basis der von der Gesellschaft geführten Buchhaltung sowie der vorgelegten Unterlagen und der erteilten Auskünfte erstellt. Die Prüfung der Vollständigkeit der Unterlagen sowie der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrags. Grundlage der Auftragsdurchführung sind die - auch im Verhältnis zu Dritten geltenden - "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" vom 01.01.2007, die Bestandteil dieses Abschlusses sind.

Köln, den 24.09.2007

Achim Lintermann, Steuerberater

Erläuterungen zu ausgewählten Bilanzpositionen

Aktiva

1.	Anlagevermögen

1.1.

Gewerbliche Verfahren (€ 55.333,00 / Vorjahr € 59.333,00)

Der Ausweis betrifft die fortgeführten Anschaffungskosten (60.000,00) des Verfahrens "Plyworld". Die Abschreibung erfolgt linear auf 15 Jahre.

1.2.

Betriebs- und Geschäftsausstattung (€45.752,00/Vorjahr € 20.935,00)

Unter dieser Position sind die fortgeführten Anschaffungskosten des Anlagevermögens (abzgl. der Abschreibungen) ausgewiesen. Die Anschaffungskosten der im Berichtsjahr angeschafften "geringwertigen Wirtschaftsgüter" (€ 1.171,39) wurden voll abgeschrieben.

2.	Umlaufvermögen

2.1.	Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände (€ 200.904,83/Vorjahr : € 67.932,38)

2.1.1.

Ford. aus Lieferungen und Leistungen (€ 56.972,33/Vorjahr : € 40.133,88)

Der Ausweis betrifft die zum Bilanzstichtag offenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Kunden gem. Debitorenliste

2.1.2.

Sonstige Vermögensgegenstände (€ 143.932,50/Vorjahr : 27.798,50)

Unter dieser Position ist u. a. die dem Vermieter gestellte Kaution für die Büroräume (€ 5.140,00) ausgewiesen. Ferner sind u. a. Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 68.547,16 auf laufenden Verrechnungskonten ausgewiesen.

3.

Rechnungsabgrenzung (€ 78.224,25/Vorjahr € 25.755,00)

Es handelt sich um das "Gegenkonto" zu der Passivabgrenzung (siehe dort).

Der Ausweis betrifft die im Jahr 2006 entstandenen, jedoch anteilig das Wirtschaftsjahr 2007 betreffenden Provisionen für im Auftrag der Gesellschaft tätige freie Handelsvertreter. Insoweit diese bis zum 31.12.2006 fakturiert wurden, sind sie über Konto 6770 als Aufwand gebucht. Soweit sie jedoch wirtschaftlich das Jahr 2007 betreffen, besitzt die Fairrank GmbH einen Sachleistungsanspruch gegen den jeweiligen Handelsvertreter, der in Höhe der zeitanteiligen Provision aktiv abzugrenzen ist.

Passiva

1.	Rückstellungen (€ 12.865,34) Hierunter sind ausgewiesen:

1.1.

Steuerrückstellungen (€ 9.665,34/Vorjahr € 0,00)

Es handelt sich um die Ertragsteuer-Rückstellungen 2006.

1.2.

Rückstellung für Jahresabschlusskosten (€ 3.200,00)

2.	Verbindlichkeiten (€ 109.928,05/Vorjahr : € 112.571,97) Hierin sind u. a. enthalten:

2.1.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (€ 0,00/Vorjahr : € 37.041,09)

In dieser Position sind enthalten die Forderungen der Gesellschafter aus laufenden Verrechnungskonten.

2.2.

Verbindlichk. aus Lieferungen und Leistungen (€ 74.001,63/Vorjahr : € 24.650,11)

Es handelt sich um Lieferantenforderungen aus laufender Rechnung gem. Kreditorenliste.

2.3.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (€ 4.303,92/Vorjahr : € 23.485,57)

3.

Passive Rechnungsabgrenzung (€ 208.598,00/Vorjahr € 60.600,00)

Der Ausweis betrifft diejenigen Rechnungen an Kunden, die bis zum 31.12.2006 fakturiert wurden, jedoch anteilig das Jahr 2007 betreffen. Insoweit hat die Fairrank GmbH eine Sachleistungsverpflichtung gegenüber dem jeweiligen Kunden, die in Höhe des zeitanteilig berechneten, auf 2007 entfallenden Betrages passiv abzugrenzen ist.

Kapital

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2006 ein Kapital in Höhe von € 106.823,87 auf, das sich zusammen setzt aus dem Stammkapital (€ 100.000,00), dem Gewinnvortrag (€ ./. 90.686,87) sowie dem Gewinn nach Steuern des Berichtsjahres (€ 97.510,74).