Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH

Euskirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023

Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen

Gliederung

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Forschung und Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

4. Gesamtaussage

III. Prognosebericht

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

2. Chancenbericht

3. Gesamtaussage

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH betreibt eine Thermen- und Badeweltanlage, die durch Saunaangebote ergänzt wird.

2. Forschung und Entwicklung

Das Unternehmen entwickelt fortlaufend Maßnahmen zur Steigerung der Attraktivität und Kundenzufriedenheit. Insbesondere wird in die Digitalisierung der Prozesse (Ticketing, Einlassprozesse, Reservierungssysteme, Kundenbindung, Kundeninformation) und die Entwicklung regenerativer und nachhaltiger Energiekonzepte investiert. Ein Hauptaugenmerk liegt weiterhin in der Einhaltung von Hygiene- und Sicherheitsstandards und im Angebot neuer Attraktionen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die zunächst Anfang 2022 festgestellte Erholung der deutschen Wirtschaft setzte sich in der 2. Jahreshälfte 2022 aufgrund der hohen Inflation und den damit verbundenen Kostensteigerungen und Nachfragerückgängen nicht fort. Die hohen Preise mindern das Realeinkommen der privaten Haushalte und es wird erwartet, dass dies zu weniger Ausgaben in den konsumnahen Dienstleistungsbereichen führt. Das Bruttoinlandsprodukt wird im Jahr 2023 um 0,4% zurückgehen und im Jahr 2024 um 1,5 % zulegen. Die Inflationsrate dürfte in diesem Jahr von 6,9 % im Jahr 2022 auf 5,8 % zurückgehen. Erst im kommenden Jahr 2024 wird mit einer Normalisierung der Inflationsrate auf dann 2,1 % gerechnet (Quelle: ifo Konjunkturprognose 21. Juni 2023)

Nachdem die coronabedingten Einschränkungen überwunden sind, war die Bäder-branche insbesondere im zweiten Halbjahr 2022 von den steigenden Energiekosten betroffen, die nur teilweise über Preiserhöhungen an die Kunden weitergegeben werden konnten. Die Unsicherheit in den Märkten und die notwendige Änderung der Bezugsquellen sorgte an den Spot- und Terminmärkten für erhebliche Preissteigerungen. Die europäischen Bäderbetriebe mussten, je nach Vertragssituation, zum Teil eine Vervielfachung ihrer Einkaufspreise für Wärmeenergie und elektrische Energie hinnehmen. Die Preise entspannten sich erst wieder mit Beginn des Jahres 2023 (Quelle: EWA-Lagebericht zur europäischen Bäderbranche vom 13. Juli 2023).

2. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft kann trotz der Kostensteigerungen auf ein sehr erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken.

Die Besucherzahlen sind im Geschäftsjahr um ca. 92 % von 255.000 auf rund 490.000 gestiegen. Das Vorjahr ist allerdings neben den coronabedingten Einschränkungen insbesondere aufgrund der zeitweisen Schließung wegen des Hochwasserschadens nicht vergleichbar. Durch die Einführung dynamischer Eintrittspreise konnten die Basiseintrittspreise weitgehend konstant gehalten werden, so dass sich Steigerungen der Eintrittspreise nur in Zeiten hoher Nachfrage ergaben. Insgesamt konnte eine Erhöhung der Umsatzerlöse um ca. 98% auf TEUR 20.736 (Vj. TEUR 10.487) erzielt werden.

a) Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 20.736 resultieren zu ca. 79 % aus Eintrittserlösen und zu ca. 10 % aus Umsatzpachten aus der Verpachtung von Flächen an Gastronomen. Der restliche Umsatz resultiert aus Nutzungsgeldern für den Betrieb des Schul- und Vereinssports, Einspeisevergütungen und konzerninternen Umsätzen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge reduzierten sich im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR 362 (Vj. TEUR 7.576), da insbesondere keine Coronahilfen (TEUR 2.038) mehr enthalten sind und im Vorjahr eine Versicherungsentschädigung für den Hochwasserschaden aus dem Juli 2021 in Höhe von TEUR 5.534 ausgewiesen wurde, dem gleichzeitig Kosten für den Sachschaden in den sonstigen Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.244 gegenüberstanden. Im Geschäftsjahr ergab sich noch eine periodenfremde Restentschädigung von TEUR 144.

Der Materialaufwand erhöhte sich um TEUR 485 auf TEUR 589.

Die Personalaufwendungen betrugen TEUR 3.763 (Vj. TEUR 2.655) und haben sich im Vergleich zum Vorjahr aufgrund von Gehaltsanpassungen und Einstellung neuer Mitarbeiter erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten hauptsächlich Mietaufwendungen für die Überlassung der Betriebsimmobilie sowie der technischen Einrichtungen, Energie- und Reinigungskosten sowie Instandhaltungskosten und allgemeine Betriebs- und Verwaltungskosten.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen von im Vorjahr TEUR 12.699 (ohne Kosten des Hochwasserschadens in Höhe von TEUR 4.244) auf TEUR 16.539 im Geschäftsjahr ist vor allem bedingt durch eine Mieterhöhung (+ TEUR 1.374), gestiegene Energiekosten und Reinigungskosten (+ TEUR 1.160) sowie höheren Werbe- und Marketingkosten (+ TEUR 254) und allgemeinen Betriebs- und Verwaltungskosten (+ TEUR 1.006). Diese sind insbesondere in den gestiegenen Kosten für die Betreuung und Weiterentwicklung der IT-Infrastruktur begründet.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 hat die Gesellschaft aufgrund der gestiegenen Kosten trotz Anstieg der Umsatzerlöse einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 340 (Vj. TEUR 2.220) erwirtschaftet.

b) Finanzlage

Die Finanzlage ist gut. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, ausreichende Liquiditätsreserven vorzuhalten und fällige Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen.

Die liquiden Mittel einschließlich Geldtransit stiegen im Geschäftsjahr trotz des Jahresfehlbetrags auf TEUR 4.970 (Vj. TEUR 2.116) an. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (unter Berücksichtigung der Veränderung der Gutscheinverbindlichkeiten) betrug TEUR 3.365. Hierbei ist anzumerken, dass schwerpunktmäßig Wert- bzw. Mehrzweckgutscheine verkauft wurden, bei denen die Umsatzsteuer erst bei Einlösung entsteht. Die konzerninternen Forderungen wurden im Umfang von ca. 0,7 Mio. € getilgt und es kam darüber hinaus zu Einzahlungen sonstiger Forderungen (u.a. Geldtransit 1,2 Mio. € und Versicherungsentschädigungen 1,5 Mio. €). Dagegen erfolgten Auszahlungen für Investitionen ins Anlagevermögen von ca. 0,4 Mio. € und das KfW-Darlehen wurde plangemäß mit 1,25 Mio. € getilgt.

Die Zahlungsverpflichtungen konnten stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

c) Vermögenslage

Aufgrund des im Geschäftsjahr 2022/2023 erzielten Jahresfehlbetrags in Höhe von 0,3 Mio. € erhöhte sich die bilanzielle Überschuldung auf 11,1 Mio. €.

Das Vermögen auf der Aktivseite besteht im Wesentlichen aus Anlagevermögen (TEUR 688), kurzfristigen Forderungen (TEUR 387) und liquiden Mitteln in Höhe von TEUR 4.970.

Die Verbindlichkeiten von TEUR 16.999 bestehen im Wesentlichen aus Bankverbindlichkeiten (KfW-Darlehen Valuta TEUR 3.750), Anzahlungen für Gutscheine, Tickets und Wertkarten (TEUR 8.958) sowie konzerninternen Vermieterdarlehen (TEUR 2.058) und Gesellschafterdarlehen (TEUR 1.385).

Die Bankverbindlichkeiten sind mit 1,25 Mio. € p.a. zu tilgen. Solange die geplanten Besucherzahlen in etwa erreicht werden und die konzerninternen Darlehen nur langfristig zu tilgen sind, stehen den kurzfristigen Verpflichtungen kurzfristige Forderungen und liquide Mittel von ca. 5,5 Mio. € gegenüber, so dass die Gesellschaft durchfinanziert ist.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren sind die Besucherzahlen, der Umsatz und das Ergebnis vor Steuern

Die für das Geschäftsjahr 2022/2023 ursprünglich geplanten Besucherzahlen von 440.000 wurden mit ca. 490.000 deutlich übertroffen. Auch der geplante Umsatz von ca. 18 Mio. € wurde um ca. 3,0 Mio. € übertroffen. Allerdings konnte der geplante Gewinn insbesondere aufgrund von Planüberschreitung u.a. bei den Heizungskosten (+ 0,7 Mio. €) nicht ganz erreicht werden.

4. Gesamtaussage

Die erreichten Besucherzahlen, die damit verbundenen Umsätze und das Ergebnis vor Steuern waren in Anbetracht der derzeit negativen Rahmenbedingungen sehr erfreulich.

Der bilanziellen Überschuldung von 11,1 Mio. € stehen nicht rückzahlbare Kundenanzahlungen und langfristige konzerninterne Darlehen von insgesamt 12,5 Mio. € gegenüber. Die kurzfristig fälligen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel und kurzfristige Forderungen mehr als gedeckt, so dass insgesamt von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen werden kann.

III. Prognosebericht

Die Entwicklung der Ertragslage ist in hohem Maße davon abhängig, ob das derzeitige Niveau der Besucherzahlen und der Betriebskosten weiterhin erreicht wird.

Das Unternehmen geht im laufenden Geschäftsjahr davon aus, dass Besucherzahlen in der Größenordnung von 540.000 erreicht werden und damit ein im Vergleich zum Geschäftsjahr um 8 % höherer Umsatz auf ca. 22,4 Mio. € erzielt werden kann.

Sofern die Betriebskosten in etwa auf dem Niveau des Jahres 2023 gehalten werden können, ist für das Jahr 2023/24 mit einem deutlich positiven Jahresergebnis vor Steuern zu rechnen.

Auf dieser Grundlage und den bestehenden finanziellen Reserven können alle finanziellen Verpflichtungen fristgerecht bedient werden.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die derzeit noch hohe Inflation führt dazu, dass wesentliche Betriebskosten (Personal, Energie, Instandhaltungen) steigen und im Gegenzug Preise für Eintritte erhöht werden müssen und Besucher aufgrund der Reduzierung ihres Realeinkommens weniger für Freizeit und Erholung ausgeben können oder wollen. Dieses Risiko ist derzeit als mittel einzuschätzen.

Die gestiegenen Bau- und Finanzierungskosten erschweren die Rahmenbedingungen für umfangreiche Modernisierungen und die Realisierung neuer Projekte und Attraktionen. Dieses Risiko ist derzeit als mittel einzuschätzen.

Die Vergangenheit zeigt, dass staatliche Eingriffe wie die Schließungsverordnungen im Rahmen der Pandemie, die im Jahr 2022 diskutierte Schließung von Bädern im Rahmen des Stufenplans zur Einsparung von Energie oder der zeitweise im Raum gestandenen Erhöhung der Umsatzsteuersätze die Entwicklung und teilweise sogar den Bestand von Unternehmen in der Bäderbranche gefährden können. Dieses Risiko ist derzeit als gering einzuschätzen.

Für die gewährten Corona-Finanzhilfen muss bis spätestens zum 31. März 2024 eine Schlussabrechnung bei der Bewilligungsstelle eingereicht werden. Die Schlussabrechnung kann zu einer Änderung hinsichtlich der Höhe der bewilligten Hilfen und damit zu einer Rückzahlungsverpflichtung führen. Derzeit können potenzielle Rückzahlungsverpflichtungen im Zusammenhang mit den erhaltenen Corona-Finanzhilfen nicht verlässlich quantifiziert werden. Dieses Risiko ist derzeit als gering einzuschätzen.

Die Fortführung des Unternehmens ist trotz bilanzieller Überschuldung gewährleistet, da das kurzfristig gebundene Vermögen und liquiden Mittel mit ca. 5,5 Mio. € die kurzfristigen Verbindlichkeiten deutlich übersteigen und die Gesellschaft somit durchfinanziert ist. Im Übrigen haftet der Konzernverbund für die Bankverbindlichkeiten gesamtschuldnerisch.

2. Chancenbericht

Wirtschaftskrisen und inflationäre Strömungen haben bisher dazu geführt, dass das Produkt "Kurzurlaub im eigenen Land" noch stärker nachgefragt wurde. Wir sehen daher trotz der aktuellen gesamtwirtschaftlichen Prognosen und der Inflation und auch vor dem Hintergrund der Verteuerung von Flugreisen und dem Fokus auf Nachhaltigkeit, die Chance, dass mehr Menschen sich einen Tag Kurzurlaub leisten, da dieser einfacher und günstiger zu realisieren ist.

Dem Wettbewerb am Markt, vor allem durch die zunehmende Konkurrenz der Anbieter im Freizeitbereich im Allgemeinen, wird weiterhin durch Erfahrung, Innovationskraft, Zuverlässigkeit und ein höchstes Maß an Qualität und Kundenorientierung begegnet. Durch Erweiterungen der Anlage um neue innovative Bereiche und Attraktionen, können immer wieder neue Besucherzielgruppen erreicht und Stammkunden gewonnen werden.

Mit der Entwicklung regenerativer und nachhaltiger Energiekonzepte, Digitalisierung und flexiblen Preisstrukturen sollen weiterhin Besucher vom Angebot begeistert und überzeugt werden.

3. Gesamtaussage

Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

Euskirchen, den 15. Januar 2024

Edelfried Balle, Geschäftsführer

Bilanz zum 30. Juni 2023

Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen

AKTIVA

	30.6.2023 EUR	30.6.2022 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	688.490,00	556.191,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.015,00	107.798,00
II. Sachanlagen	681.475,00	448.393,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	55.521,00	31.660,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.793,00	13.560,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	606.061,00	403.173,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.100,00	0,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	5.465.317,26	6.586.966,02
I. Vorräte	107.920,05	308.177,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	387.029,61	4.162.572,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.970.367,60	2.116.216,21
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	46.405,24	16.036,26
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	11.090.710,34	10.750.306,72
	17.290.922,84	17.909.500,00
PASSIVA
	30.6.2023 EUR	30.6.2022 EUR
A. EIGENKAPITAL	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-10.775.306,72	-8.555.033,20
III. Jahresfehlbetrag	-340.403,62	-2.220.273,52
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	11.090.710,34	10.750.306,72
B. RÜCKSTELLUNGEN	292.101,00	459.345,00
C. VERBINDLICHKEITEN	16.998.821,84	17.450.155,00
	17.290.922,84	17.909.500,00

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022/2023

	2022/2023 EUR	2021/2022 EUR
1. Rohergebnis	20.507.609,80	17.958.917,79
2. Personalaufwand	-3.762.925,89	-2.664.356,65
a) Löhne und Gehälter	-3.010.708,19	-2.197.887,52
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-752.217,70	-466.469,13
- davon für Altersversorgung: EUR 20.440,17 (Vorjahr: EUR 16.597,50)
3. Abschreibungen	-290.674,86	-333.851,43
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-290.674,86	-333.851,43
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-16.538.798,21	-16.943.151,02
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-159.474,64	-134.168,34
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 68.849,64 (Vorjahr: EUR 34.168,34)
6. Ergebnis nach Steuern	-244.263,80	-2.116.609,65
7. Sonstige Steuern	-96.139,82	-103.663,87
8. Jahresfehlbetrag	-340.403,62	-2.220.273,52

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH hat ihren Sitz in Euskirchen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bonn unter HRB 21962 eingetragen.

2. Allgemeine Angaben zum Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die im Vorjahr unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Guthaben bei diversen Zahlungsdienstleistern wurden im Geschäftsjahr in die liquiden Mittel umgegliedert. Der Vorjahresausweis (TEUR 1.321) wurde unverändert belassen.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibung bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden gemäß steuerlichen Vorschriften soweit möglich voll oder linear über einen Sammelposten abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Einzelrisiken bewertet.

Bei der Bewertung von sonstigen Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Form eines Anlagespiegels dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jul. 2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	30. Jun. 2023 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	758.162,29	8.668,60	0,00	766.830,89
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	41.605,24	28.393,79	0,00	69.999,03
2. Technische Anlagen und Maschinen	20.814,38	0,00	0,00	20.814,38
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	921.906,82	377.811,47	0,00	1.299.718,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	8.100,00	0,00	8.100,00
	984.326,44	414.305,26	0,00	1.398.631,70
	1.742.488,73	422.973,86	0,00	2.165.462,59

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jul. 2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	30. Jun. 2023 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	650.364,29	109.451,60	0,00	759.815,89
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.945,24	4.532,79	0,00	14.478,03
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.254,38	1.767,00	0,00	9.021,38
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	518.733,82	174.923,47	0,00	693.657,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	535.933,44	181.223,26	0,00	717.156,70
	1.186.297,73	290.674,86	0,00	1.476.972,59

	NETTOBUCHWERTE
	30. Jun. 2023 EUR	30. Jun. 2022 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	7.015,00	107.798,00
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	55.521,00	31.660,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.793,00	13.560,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	606.061,00	403.173,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.100,00	0,00
	681.475,00	448.393,00
	688.490,00	556.191,00

4.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 21.713,20 (Vorjahr EUR 776.127,57) enthalten.

4.3 Sonstige Rückstellungen

	EUR
Personal	96.571,00
Jahresabschluss, Prüfung, Offenlegung	20.750,00
sonstige	174.780,00
gesamt	292.101,00

In den sonstigen Rückstellungen ist ein Teilbetrag von 35.000 EUR für anstehende Stromsteuernachforderungen enthalten sowie ein Teilbetrag von 122.900 EUR für eventuelle Rückforderungen von Coronahilfen für geleistet Versicherungsentschädigungen.

4.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 30. Juni 2023 auf insgesamt € 16.998.821,84 (Vorjahr € 17.450.155,00), davon betragen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 11.001.156,63 (Vorjahr € 10.202.489,79) bzw. mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 5.997.665,21 (Vorjahr € 7.247.665,21). Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen € 0,00 (Vorjahr € 0,00).

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 1.518.415,50 (Vorjahr EUR 1.461.501,86) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen betragen € 3.586.827,52 (Vorjahr € 3.527.203,91).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute betragen € 3.750.000,00 (Vorjahr € 5.000.000,00).

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für Bankverbindlichkeiten von Schwestergesellschaften in Höhe von 36.338 TEUR.

Ferner haftet die Gesellschaft mit Dritten gemeinsam durch Globalzession sämtlicher Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für die vorgenannten Bankverbindlichkeiten.

Die Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH hat darüber hinaus zur Besicherung des Darlehens sämtliche gegenwärtige und zukünftige Rechte und Ansprüche aus dem Wärmelieferungsvertrag mit der Südwärme Gesellschaft für Energielieferung AG und sämtliche gegenwärtige und zukünftige Rechte und Ansprüche aus den Verträgen betreffend die Versorgung von Trinkwasser mit dem Wasserversorgungsverband Euskirchen-Swisttal, Körperschaft öffentlichen Rechts an die Gläubigerbank abgetreten.

Weiterhin hat die Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH zur Besicherung des Darlehens die Geschäftsausstattung und das Mobiliar an die Gläubigerbank sicherungsübereignet.

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist derzeit nicht zu rechnen, da die Kreditnehmerin allen finanziellen Verpflichtungen gegenüber der Gläubigerbank durch ihre laufenden Einnahmen nachkommen kann. Es wird davon ausgegangen, dass die Verpflichtungen zukünftig vertragsgemäß erfüllt werden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30.06.2023 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen sowie Verpflichtungen aus Wärmelieferungen in Höhe von 8.164 TEUR. Davon entfallen 3.120 TEUR auf die Miete für das Gebäude, 1.920 TEUR auf die Miete der Betriebsvorrichtungen (Laufzeit jeweils 1 Jahr) sowie 1.658 TEUR auf die Wärmelieferungsvereinbarung. Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 5.040.

5. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

	Berichtsjahr	Vorjahr
Vollzeit	62	54
Teilzeit	43	19
gesamt	105	73

Geschäftsführer

Während des Berichtsjahres waren Geschäftsführer:

Herr Edelfried Balle (Dipl.-Betriebswirt (BA))

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt.

Bzgl. der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 IV HGB in Anspruch genommen.

Entwicklungsbeeinträchtigende Tatsachen

Die Gesellschaft weist zum 30. Juni 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 11.091 (i. Vj. TEUR 10.750) aus. Im Geschäftsjahr 2022/2023 hat die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 340 (i. Vj. TEUR 2.220) erzielt.

Die liquiden Mittel und das kurzfristig gebundene Vermögen übersteigen zum Bilanzstichtag 30. Juni 2023 deutlich (TEUR 3.176) die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Die erhaltenen Anzahlungen (Gutscheine) werden in Folgejahren nur hinsichtlich einer evtl. umsatzsteuerlichen Auswirkung bei der Einlösung zahlungsunwirksam. Die Planung der Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023/2024 ein positives Ergebnis aus. Auf dieser Basis geht die Geschäftsführung von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Konzernzugehörigkeit

Unsere Gesellschaft ist ein Konzernunternehmen der WUND HOLDING GmbH, Markdorf, das gleichzeitig oberstes Mutterunternehmen ist und in den Konzernabschluss der WUND HOLDING GmbH als kleinster und größter Konsolidierungskreis einbezogen wird.

Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Euskirchen, den 15. Januar 2024

Edelfried Balle, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Wir haben den Jahresabschluss der Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis zum 30. Juni 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Thermen und Badewelt Euskirchen GmbH, Euskirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis zum 30. Juni 2021 geprüft.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sindelfingen, 22. Januar 2024

KMZ Kullen Müller Zinser Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Sebastian Otten, Wirtschaftsprüfer

Yvonne Müller, Wirtschaftsprüferin

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Mit dem Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 24.01.2024 wurde der Jahresabschluss zum 30.06.2023 festgestellt.