asuco Zweite Beteiligungs GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Bilanz

Aktiva
	30.9.2021 EUR	30.9.2020 EUR
A. Anlagevermögen	2.274.555,72	2.358.757,04
I. Finanzanlagen	2.274.555,72	2.358.757,04
B. Umlaufvermögen	420,77	2.533,05
I. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	420,77	2.533,05
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	868.968,68	646.302,55
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.143.945,17	3.007.592,64

Passiva
	30.9.2021 EUR	30.9.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	671.302,55	75.295,20
III. Jahresfehlbetrag	222.666,13	596.007,35
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	868.968,68	646.302,55
B. Verbindlichkeiten	3.143.945,17	3.007.592,64
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	3.143.945,17	3.007.592,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.143.945,17	3.007.592,64

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis 30.09.2021

A. Allgemeine Angaben

Die asuco Zweite Beteiligungs GmbH (kurz: Gesellschaft) ist im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 245902 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen nach §§ 274a und 288 HGB und hinsichtlich der Aufstellung nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 276 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr ist abweichend vom Kalenderjahr und umfasst den Zeitraum vom 01.10. bis 30.09.

Der Jahresabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

B. Bilanzierung und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Das formell kurzfristig vom Gesellschafter, der asuco Immobilien-Sachwerte GmbH & Co. KG, zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellte Darlehen wird von der Geschäftsführung als langfristig angesehen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten inklusive aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Bei den Beteiligungen werden in den Abgängen ausschließlich die im abgelaufenen Geschäftsjahr von den einzelnen Zielfonds erhaltenen Ausschüttungen, soweit diese als Entnahmen zu werten sind, angesetzt.

Soweit sich unter Berücksichtigung von Ausschüttungen (Entnahmen) und den zum Geschäftsjahresende ermittelten beizulegenden Werten der Zielfonds ein niedrigerer beizulegender Zeitwert der einzelnen Beteiligungen ergibt, werden diese zu den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Höhere beizulegende Zeitwerte zum Geschäftsjahresende werden durch entsprechende Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten der einzelnen Beteiligungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der Finanzanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

2. Eigenkapital

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Eine materielle Überschuldung liegt nicht vor, da mit dem Gläubiger der Gesellschaft bezüglich der Zinszahlung und Rückzahlung des zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellten Darlehens ein Rangrücktritt vereinbart ist.

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten bestehen 3.109.602,79 EUR (Vorjahr 3.007.573,77 EUR) gegenüber Gesellschaftern.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Außerplanmäßige Abschreibung

Auf das Finanzanlagevermögen wurden im Geschäftsjahr 2021 Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB in Höhe von 123 TEUR auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

E. Sonstige Angaben zur Bilanz

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Langfristige bzw. mehrjährige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzanlagen von Bedeutung sind, bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

Oberhaching, den 08.10.2021

gez. Dietmar Schloz

gez. Paul Schloz

Anlagespiegel


Anlagenspiegel zum 30. September 2021
asuco Zweite Beteiligungs GmbH
Oberhaching
	Anschaffungs-,				Anschaffungs-,
	Herstellungs-	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Herstellungs-
	kosten				kosten
	01.10.2020				30.09.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	2.760.967,04	118.973,51	0,00	79.904,83	2.800.035,72
Summe Anlagevermögen	2.760.967,04	118.973,51	0,00	79.904,83	2.800.035,72
	kumulierte	Abschreibungen	Zuschreibungen	Umbuchungen	Abgänge	kumulierte
	Abschreibungen	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr			Abschreibungen
	01.10.2020					30.09.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	402.210,00	123.270,00	0,00	0,00	0,00	525.480,00
Summe Anlagevermögen	402.210,00	123.270,00	0,00	0,00	0,00	525.480,00
	Buchwert	Buchwert
	01.10.2020	30.09.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	2.358.757,04	2.274.555,72
Summe Anlagevermögen	2.358.757,04	2.274.555,72

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.01.2022 festgestellt.