TAG Havel-Wohnimmobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	38.416.650,34	38.843.525,62
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.114,74	23.756,71
3. Anlagen im Bau	34.878,10	29.881,80
	38.472.643,18	38.897.164,13
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	2.058.530,90	1.910.944,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	127.782,93	158.523,83
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	198,86	1.603,10
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.411,21	892,27
	133.393,00	161.019,20
	2.191.923,90	2.071.963,49
	40.664.567,08	40.969.127,62

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	10.200.000,00	10.200.000,00
	10.225.000,00	10.225.000,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	27.180,51	27.180,00
2. Sonstige Rückstellungen	225.254,69	261.144,95
	252.435,20	288.324,95
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	24.870.267,04	25.572.022,56
2. Erhaltene Anzahlungen	2.245.742,78	2.188.489,74
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	81.609,61	122.603,35
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.342,75	13.411,25
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.883.155,11	2.455.566,83
	30.091.117,29	30.352.093,73
D. Rechnungsabgrenzungsposten	96.014,59	103.708,94
	40.664.567,08	40.969.127,62

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	6.715.375,13	6.301.917,20
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	147.586,61	192.414,92
3. Sonstige betriebliche Erträge	190.288,32	206.366,86
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-3.253.276,99	-2.941.941,09
5. Rohergebnis	3.799.973,07	3.758.757,89
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-811.205,90	-793.016,50
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-678.263,86	-610.107,16
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	49,98	2.763,55
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 49,98 (Vorjahr: TEUR 3)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-399.364,44	-411.566,99
- davon an verbundene Unternehmen EUR 13.019,96 (Vorjahr: TEUR 15)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-13.591,02	-12.885,00
11. Ergebnis nach Steuern	1.897.597,83	1.933.945,79
12. Garantierte Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-73.000,00	-73.000,00
13. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	1.824.597,83	1.860.945,79
14. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-1.824.597,83	-1.860.945,79
15. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Havel-Wohnimmobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "TAG Havel" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 149096, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH- Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufgrund der konzerneinheitlichen Bilanzierung im Konzern der TAG Immobilien AG, Hamburg, wurde im Geschäftsjahr 2020 eine Ausweisänderung innerhalb des Anlagevermögens der Bilanz vorgenommen. Das im Vorjahr unter den "Bauten auf fremden Grundstücken" ausgewiesene Vermögen, wird ab dem Geschäftsjahr 2020 unter den "Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten mit Wohnbauten" ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst. Eine Ergebnisauswirkung ergab sich hieraus nicht.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten wie im Vorjahr ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	24.870	713	2.962	21.195
(Vorjahr)	(25.572)	(702)	(2.917)	(21.953)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 1.825 (Vorjahr: TEUR 1.861) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 566 (Vorjahr: TEUR 538), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 88), Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 20), Erträge aus Kostenerstattung von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 18), und Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 118 (Vorjahr: TEUR 80).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 566 (Vorjahr: TEUR 538), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 108 (Vorjahr: TEUR 67) sowie Nebenkosten des Geldverkehrs von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH als herrschendem Unternehmen und der TAG Havel-Wohnimmobilien GmbH als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 15. Juni 2021

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2020

TAG Havel-Wohnimmobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	40.942.893,65	357.653,68	41.300.547,33
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	27.419,42	0,00	27.419,42
3. Anlagen im Bau	29.881,80	4.996,30	34.878,10
	41.000.194,87	362.649,98	41.362.844,85

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Zuschreibungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	2.099.368,03	808.563,93	24.034,97	2.883.896,99
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.662,71	2.641,97	0,00	6.304,68
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.103.030,74	811.205,90	24.034,97	2.890.201,67

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	38.416.650,34	38.843.525,62
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.114,74	23.756,71
3. Anlagen im Bau	34.878,10	29.881,80
	38.472.643,18	38.897.164,13

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.06.2021.