EMZ Elektromaschinenzentrale GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

LAGEBERICHT FÜR DAS Geschäftsjahr 2020

EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH, Recklinghausen

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die EMZ GmbH ist ein mittelständisches Unternehmen im Bereich der elektrischen Antriebstechnik, welches seit mehr als 65 Jahren (Gründung 1952) als zuverlässiger und kompetenter Partner im In- und Ausland bekannt ist. Zum Produktportfolio gehören Hoch- und Niederspannungsmotoren, Getriebemotoren, Transformatoren, Gleichstrommotoren und Frequenzumrichter. Zu den Strategien und Stärken gehört die Fertigung von qualitativ hochwertige, energieeffiziente Hoch- und Niederspannungsmotoren. Eine weitere Stärke liegt in der hohen Verfügbarkeit an Motoren durch entsprechendes Lagermanagement. Die Tätigkeitsfelder umfassen die Herstellung, den Handel, das Engineering sowie den Servicebereich mit Wartung und Instandsetzung. Alle EMZ Produktionsstätten sind ISO 9001 zertifiziert.

2. Wirtschaftsbericht

Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft ist nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) lag im Jahresdurchschnitt 2020 um 5% niedriger als im Vorjahr. In den beiden vorangegangen Jahren war das Bruttoinlandsprodukt 2018 mit 1,3% und 2019 mit 0,6% noch gewachsen.

Im Jahr 2020 hinterließ die Corona-Pandemie in nahezu allen Wirtschaftsbereichen deutliche Spuren. Die Produktion wurde in den Dienstleitungsbereichen als auch im produzierenden Gewerbe teilweise massiv eingeschränkt.

Auf der Nachfrageseite des Bruttoinlandsprodukts gingen die privaten Konsumausgaben preisbereinigt um 6% zurück und damit so stark wie noch nie. Die Konsumausgaben des Staates stiegen hingegen um 3,4% und wirkten in der Corona-Krise stabilisierend. In Ausrüstungen (Maschinen und Geräte, Fahrzeuge etc.) wurde im Jahr 2020 mit 12,5% weniger investiert als im Vorjahr. Außerdem gingen die Exporte von Waren und Dienstleistungen um 9,9% zurück, die Importe um 8,6%.

Insgesamt 44,8 Millionen Erwerbstätige haben diese Wirtschaftsleistung in Deutschland erbracht. Das waren 477 Tsd. Personen (1,1%) weniger als 2019. Somit endet aufgrund der Pandemie der über 14 Jahre anhaltende Anstieg der Erwerbstätigkeit.

Geschäftsverlauf

Die EMZ GmbH blickt, trotz Corona-Pandemie, auf ein zufriedenstellendes Geschäftsjahr zurück. Obwohl die Umsätze geringfügig unter dem Vorjahresniveau lagen, konnte das Jahr 2020 mit einem positiven Ergebnis von T€ 795 abgeschlossen werden.

Lage des Unternehmens

Hinsichtlich der Entwicklung der Ertragslage sind etwas geringere Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen, trotzdem fällt das Jahresergebnis weiterhin gut aus. Zum positiven Jahresergebnis trug bei, dass die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe und für bezogene Waren reduziert werden konnten.

Die Finanzlage der EMZ GmbH ist als solide und gesichert zu bezeichnen. Finanzielle Verpflichtungen können aufgrund der stabilen Kapitalausstattung jederzeit erfüllt werden. Zudem werden Skontooptionen genutzt.

Die Eigenkapitalquote des Unternehmens betrug im Geschäftsjahr 2020 65,9 %, welche im Vergleich zu anderen Unternehmen unserer Branche als sehr gut zu bewerten ist. Die Verbindlichkeiten gliedern sich in kurzfristige Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr mit T€ 2.568, mittelfristige Verbindlichkeiten zwischen einem und fünf Jahren mit T€ 163, langfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren mit T€ 247. Das Stammkapital betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr T€ 511.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die EMZ GmbH erwartet für die folgenden Jahre eine weitestgehend gute Geschäftsentwicklung auf der Basis von Umsatzerlösen, die dem Niveau von 2020 entsprechen. Durch weitere Effizienzsteigerungen, insbesondere bei der Optimierung der Geschäftsabläufe werden sich aus heutiger Sicht Umsatz und Ergebnis 2021 zufriedenstellend entwickeln.

Hinsichtlich der Vermeidung von Risiken beschäftigt sich die EMZ GmbH im Wesentlichen mit dem frühzeitigen Erkennen von möglichen Risiken in den Bereichen des täglichen Geschäfts. Finanzielle Risiken im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch die Arbeit mit einem Kreditversicherer reduziert. Aufgrund der Tatsache, dass die Verträge mit Kunden überwiegend in Euro abgeschlossen werden, unterliegen die im Jahresabschluss ausgewiesenen Forderungen und Verbindlichkeiten keinen wesentlichen Währungsrisiken.

Die Einschätzungen für die weltwirtschaftliche, die europäische und heimische Entwicklung sind immer noch durch einige Unsicherheiten gekennzeichnet. Vor allem die Folgen der Corona-Pandemie und die daraus resultierenden Unsicherheiten für den europäischen Markt führen dazu, dass die Rahmenbedingungen für die weitere Entwicklung der Geschäfte für 2021 und 2022 abwartend und verhaltend beurteilt werden. Der Verband Deutscher Maschinen- und Analgenbau (VDMA) prognostiziert ein Plus von 4 % der Produktion des deutschen Maschinenbaus.

Chancen bestehen insbesondere in der Erschließung und Ausbau neuer bzw. bestehender Märkte. Durch das Engagement in der Schweiz und in Frankreich sollen diese Chancen genutzt werden.

Recklinghausen, 26. März 2021

EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH

Geschäftsführung

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

EMZ ELEKTRO-MASCHINEN-ZENTRALE GMBH, RECKLINGHAUSEN

AKTIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	1.101.010,58	1.353.110,38
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	38.709,00	54.085,00
II. Sachanlagen	928.331,47	1.165.055,27
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	334.296,96	318.824,34
2. Technische Anlagen und Maschinen	177.381,00	228.483,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	416.653,51	582.717,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	35.030,42
III. Finanzanlagen	133.970,11	133.970,11
B. UMLAUFVERMÖGEN	9.652.153,53	8.181.720,23
I. Vorräte	5.964.047,59	5.621.821,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.860.574,26	1.692.589,67
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.827.531,68	867.309,01
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	33.639,60	23.262,77
Sonstige	33.639,60	23.262,77
	10.786.803,71	9.558.093,38
PASSIVA
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. EIGENKAPITAL	7.104.552,25	6.859.202,48
I. Gezeichnetes Kapital	511.291,88	511.291,88
II. Gewinnvortrag	5.797.910,60	5.548.891,34
III. Jahresüberschuss	795.349,77	799.019,26
B. RÜCKSTELLUNGEN	703.472,09	554.860,64
C. VERBINDLICHKEITEN	2.978.779,37	2.144.030,26
	10.786.803,71	9.558.093,38

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

	2020 EUR	2019 EUR
1. Rohergebnis	7.266.780,17	7.160.418,55
2. Personalaufwand	-2.448.162,83	-2.696.112,75
a) Löhne und Gehälter	-2.033.706,21	-2.272.538,02
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-414.456,62	-423.574,73
- davon für Altersversorgung und für Unterstützung: EUR 33.828,35 (Vorjahr: EUR 34.296,88)
3. Abschreibungen	-211.791,03	-218.020,92
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-211.791,03	-218.020,92
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.650.024,39	-3.359.534,69
5. Erträge aus Beteiligungen	191.374,62	239.699,25
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	711,85	317,94
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-22.429,94	-25.822,13
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-331.108,68	-301.925,99
9. Ergebnis nach Steuern	795.349,77	799.019,26
10. Jahresüberschuss	795.349,77	799.019,26

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH, Recklinghausen

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH hat ihren Sitz in Recklinghausen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Recklinghausen (HRB 1210).

Der Jahresabschluss der EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gliederungsschema gem. § 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft gilt nach § 267 Abs. 2 HGB als mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ansatz und Bewertung der Gegenstände des Anlage- und Umlaufvermögens sowie der Verbindlichkeiten und Rückstellungen erfolgten im Rahmen der Vorschriften der §§ 246 ff. und 252 ff. HGB sowie der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264 ff. HGB, unter der Annahme der Fortführung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der Abschreibungen orientiert sich an den steuerlichen Vorschriften unter Beachtung einer sachgerechten Darstellung des Werteverzehrs des Anlagevermögens.

Bei dem beweglichen Anlagevermögen wurde die lineare Abschreibungsmethode gewählt. Zugänge wurden im Jahr des Zugangs zeitanteilig abgeschrieben.

Die Bewertung für die Handelswaren erfolgte zu Einkaufspreisen. Das strenge Niederstwertprinzip wurde berücksichtigt.

Forderungen sind grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine aktivisch von den Forderungen abgesetzte Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen. Alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert oder - soweit erforderlich - zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Pensionsrückstellung ist unter Anwendung versicherungsmathematischen Grundsätze mittels der sogenannten "Projected -Unit-Credit-Methode" bewertet. Es wurden ein Rechnungszins von 1,60 % p.a. angesetzt und die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewandt. Ein Rententrend wurde nicht berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagespiegel im Anlagenspiegel dargestellt. Die Beträge in der Spalte "Zugänge" der kumulierten Abschreibungen entsprechen den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb einer Beteiligung. Die Nutzungsdauer beträgt 10 Jahre und orientiert sich an den zukünftigen Vorteilen aus dem Erwerb.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Beträge jeweils über TEUR 35 für Garantieleistungen, Prämien- und Urlaubsverpflichtungen sowie ausstehende Rechnungen.

4. Verbindlichkeiten

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2020 EUR	bis zu einem Jahr EUR	zwischen einem und fünf Jahren EUR	von mehr als fünf Jahren EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	482.183,10	71.076,92	163.887,68	247.218,50
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	545.366,96	545.366,96	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.521.892,71	1.521.892,71	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	429.336,60	429.336,60	0,00	0,00
	2.978.779,37	2.567.673,19	163.887,68	247.218,50

Verbindlichkeiten Vorjahr

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2019 EUR	bis zu einem Jahr EUR	zwischen einem und fünf Jahren EUR	von mehr als fünf Jahren EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	553.854,15	71.671,05	207.647,68	274.535,42
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	352.404,86	352.404,86	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	943.864,85	943.864,85	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	293.906,40	293.906,40	0,00	0,00
	2.144.030,26	1.661.847,16	207.647,68	274.535,42

IV. Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Versicherungserstattungen in Höhe von TEUR 134 sowie Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 77 enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Prozessrisiken in Höhe von TEUR 141 und Verluste aus Anlagenabgängen in Höhe von TEUR 116 enthalten.

V. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 52 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Finanzinstrumente

Zinsswap

EMZ hat für ein Bankdarlehen, für das keine Festzinsvereinbarung getroffen wurde, zur Vermeidung von Zinsänderungsrisiken einen Zinsswap abgeschlossen. Der Bezugsbetrag zum 31. Dezember 2020 beträgt TEUR 311. Der negative Zeitwert des Zinsswaps beträgt TEUR 54. Der Zinsswap wurde bilanziell als Bewertungseinheit mit dem langfristigen Darlehen betrachtet. Bei der angewandten Market-to-Market Bewertung handelt es sich um eine Barwertberechnungsmethode. Der Zinsswap hat eine Laufzeit bis Dezember 2029. Die Laufzeit des Darlehens beträgt 20 Jahre.

Devisentermingeschäfte

Zum 31. Dezember 2020 sind für das Geschäftsjahr 2021 Devisentermingeschäfte abgeschlossen. Hierbei handelt es sich um eine antizipative Bewertungseinheit zur Absicherung der EUR/CNY - bzw. CNY/EUR - Währungsrisiken aufgrund von Fremdwährungsschwankungen. Dabei entsprechen die Basiswerte und Währungen der mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen (Warenkäufe) in vollem Umfang denen der Sicherungsgeschäfte. Es wurden mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen (Wareneinkäufe) in Höhe von TCNY 37.857 bzw. TEUR 4.800 abgesichert. Die Laufzeit der Devisengeschäfte reicht von Januar 2021 bis Dezember 2021. Die Sicherungsinstrumente werden bilanziell als Bewertungseinheit mit den mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen (Wareneinkäufen) betrachtet.

3. Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren Herr Dipl.-Wirtschaftsing. Stefan Beese, Haltern (bis zum 17. Juni 2020), Frau Deniz Gertrud Sabire Beese, Haltern (seit dem 19. August 2020), und Herr Dipl.-Ing. Benedikt Mathiaszyk, Hannover.

Herr Dipl.-Wirtschaftsing. Stefan Beese war und Frau Deniz Gertrud Sabire Beese ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Recklinghausen, 26. März 2021

gez. Deniz Gertrud Sabire Beese

gez. Dipl.-Ing. Benedikt Mathiaszyk

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 09. April 2021 festgestellt.

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	380.926,06	7.080,00	0,00	0,00	388.006,06
Geschäfts- oder Firmenwert	100.000,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
	480.926,06	7.080,00	0,00	0,00	488.006,06
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	678.747,31	10.604,58	35.030,42	0,00	724.382,31
2. Technische Anlagen und Maschinen	908.182,56	0,00	0,00	0,00	908.182,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.441.318,40	58.225,69	0,00	123.056,25	1.376.487,84
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	35.030,42	0,00	-35.030,42	0,00	0,00
	3.063.278,69	68.830,27	0,00	123.056,25	3.009.052,71
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	358.917,47	0,00	0,00	0,00	358.917,47
	3.903.122,22	75.910,27	0,00	123.056,25	3.855.976,24

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	352.674,06	12.456,00	0,00	365.130,06
Geschäfts- oder Firmenwert	74.167,00	10.000,00	0,00	84.167,00
	426.841,06	22.456,00	0,00	449.297,06
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	359.922,97	30.162,38	0,00	390.085,35
2. Technische Anlagen und Maschinen	679.699,56	51.102,00	0,00	730.801,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	858.600,89	108.070,65	6.837,21	959.834,33
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.898.223,42	189.335,03	6.837,21	2.080.721,24
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	224.947,36	0,00	0,00	224.947,36
	2.550.011,84	211.791,03	6.837,21	2.754.965,66

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	22.876,00	28.252,00
Geschäfts- oder Firmenwert	15.833,00	25.833,00
	38.709,00	54.085,00
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	334.296,96	318.824,34
2. Technische Anlagen und Maschinen	177.381,00	228.483,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	416.653,51	582.717,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	35.030,42
	928.331,47	1.165.055,27
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	133.970,11	133.970,11
	1.101.010,58	1.353.110,38

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH, Recklinghausen

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und Prüfungsurteil zum Lagebericht

Wir haben den Jahresabschluss der EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH, Recklinghausen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der EMZ Elektro-Maschinen-Zentrale GmbH, Recklinghausen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und für das Prüfungsurteil zum Lagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften. Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Jahresabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und für das Prüfungsurteil zum Lagebericht

Entgegen § 285 Nr. 11 HGB wurden im Anhang die Angaben zum Anteilsbesitz nicht aufgeführt.

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und unser Prüfungsurteil zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

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ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

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führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Rheine, 26. März 2021

Hartmann & Associates GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. J. Hartmann, Wirtschaftsprüfer

gez. M. Smeddinck, Wirtschaftsprüfer