PEC Parkeisenbahn Chemnitz gemeinnützige GmbH

Chemnitz

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ

Aktivseite

		31.12.2006	Vorjahr
		EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0,00	0,00
II. Sachanlagen		618.819,55	650.080,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		15.187,85	9.530,35
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		252.317,89	209.772,99
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		623,43	710,04
		886.948,72	870.093,38
Passivseite
	31.12.2006		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		26.000,00	26.000,00
II. Verlustvortrag		(609,55)	0,00
III. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Bilanzverlust)		(1.541,49)	(609,55)
IV. Buchmäßiges Eigenkapital		23.848,96	25.390,45
B. RÜCKLAGEN FÜR ZWECKGEBUNDENE SPENDEN		33.572,71	36.477,07
C. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONS- ZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN		533.871,00	573.860,00
D. RÜCKSTELLUNGEN		281.600,00	232.200,00
E. VERBINDLICHKEITEN		14.056,05	1.990,86
- davon aus Steuern: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	175,00
		886.948,72	870.093,38

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit und damit unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 274a, 276-278, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften §§ 279-283 HGB, erstellt.

Dabei wurden die unternehmensspezifischen Besonderheiten der Gesellschaft, Spenden zu erhalten und zu verwenden, berücksichtigt, um den Strukturmerkmalen der Gesellschaft durch Änderung von Gliederung und Bezeichnung der Posten Rechnung zu tragen.

2. Geschäftszweige

2.1 Angaben zu bestehenden Geschäftszweigen

Die Gesellschaft betreibt im wesentlichen folgende Geschäftszweige:

- Betrieb der Parkeisenbahn Chemnitz als Kinder- und Jugendeisenbahn und

- Ausbildung und Betreuung von Kindern und Jugendlichen.

2.2 Angabe und Erläuterung der Ergänzung um für andere Geschäftszweige vorgeschriebene Gliederungen

Die Gliederung des Jahresabschlusses ist um die Gliederungsvorschriften des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen vom 27. Februar 1968 (zuletzt geändert durch Verordnung vom 13. Juli 1988) ergänzt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS - UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

Folgende Ansatzwahlrechte wurden ausgeübt:

- Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

(§ 273 HGB i.V. mit R 6.5 Abs. 2 EStR),

- Rückstellungen für gesetzliche Hauptinstandsetzungen Schienenfahrzeuge

(§ 249 Abs. 2 HGB)

Die Bilanzierungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

2. Bewertungsmethoden

Folgendes Bewertungswahlrecht wurde ausgeübt:

- planmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 1 und 2 HGB).

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Konzessionen, gewerblichen Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Den planmäßigen Abschreibungen lag eine Nutzungsdauer von längstens vier Jahren zugrunde.

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten wurden alle steuerlich aktivierungspflichtigen Kostenbestandteile einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen. Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr

wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen. Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 2 gehören

wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen. Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen. Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegegenstände wurden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben und als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt.

geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

wurden mit ihren Nominalwerten angesetzt. Erkennbare und latente Risiken wurden mit Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 10,2 (Vorjahr: TEUR 10,2) bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfasst.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

wurden zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sonstige aktive Rechnungsabgrenzungsposten

wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

EIGENKAPITAL

wurde zum Nennwert angesetzt.

RÜCKLAGEN FÜR ZWECKGEBUNDENE SPENDEN

wurden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN

wurden nach handelsrechtlichen Grundsätzen unter Berücksichtigung entsprechender
Abschreibung und Einstellung angesetzt und bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen die bis zum Bilanzaufstellungszeitpunkt erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten

wurden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Restlaufzeiten

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

2. Verlustvortrag

Der Verlustvortrag wurde in Höhe des Bilanzverlustes des Vorjahres ausgewiesen.

3. Rücklagen für zweckgebundene Spenden

Die Rücklage wurde in Höhe noch nicht verwendeter zweckgebundener Spenden in Anlehnung an die Stellungnahme HFA 4/1995 des IDW " Rechnungslegung und Prüfung von spendensammelnden Organisationen" gebildet.

4. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Der Sonderposten wurde in Höhe erhaltener Zuwendungen der öffentlichen Hand und Dritter (Spenden) für die Finanzierung von Investitionen zur Erfüllung satzungsmäßiger Aufgaben der Gesellschaft in Anlehnung an die Stellungnahme HFA 1/1984 in der Fassung 1990 des IDW "Bilanzierungsfragen bei Zuwendungen, dargestellt am Beispiel finanzieller Zuwendungen der öffentlichen Hand" gebildet.

Zuschussgeber war im wesentlichen die Stadt Chemnitz. Die Zuwendungen sind zweckgebunden.

5. Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten und Angaben zur Besicherung

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht besichert.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Gesellschaftsorgane

1.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

Herr Dipl. Phil. Reinhard Storch, Chemnitz

Herr Dipl. Päd. Dietmar Holz, Chemnitz

Prokura war im Geschäftsjahr erteilt an:

Frau Dipl. Ing. Ök. Annerose Förster, Chemnitz

1.2 Beirat

Mitglieder des Beirates waren im Geschäftsjahr:

Herr Matthias Dietel, Chemnitz	1. Förderverein "Parkeisenbahn
(Vorsitzender)	Chemnitz" in Deutschland e.V.
Herr Detlef Nonnen, Chemnitz	Bürgermeister der Stadt Chemnitz
Herr Hans-Jürgen Lücking, Dresden	Vertreter der Deutsche Bahn AG
Herr Erik Hofmann, Chemnitz	Freie Presse
Herr Günther Fuchs, Chemnitz	Ingenieurbüro für Verkehrsbau Fuchs
Herr Gert Gottschalk, Chemnitz
Herr Michael Neumann, Chemnitz
Herr Gerhard Voit, Chemnitz

2. Angaben zum Spendenaufkommen und deren Verwendung

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr Sach- und Geldspenden mit Zweckbindung wie folgt erhalten:

- Geldspenden i.H.v. TEUR 22, die für die Erneuerung von Bahnschwellen, und TEUR 15, die für den Bau der Naturbühne verwendet wurden sowie

- Sachspenden i.H.v. TEUR 14, die für Reparaturen an Gleisen verwendet wurden.

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird nicht in den Konzernabschluss der VVHC Versorgungs- und Verkehrsholding GmbH Chemnitz, Chemnitz (Konzernobergesellschaft) einbezogen.

Der Konzernabschluss wird gemäß § 291 Abs. 1 und 2, § 296 Abs. 2 und § 311 Abs. 2 HGB erstellt. Der Konzernabschluss der Konzernobergesellschaft VVHC Versorgungs- und Verkehrsholding GmbH Chemnitz, Chemnitz wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Chemnitz hinterlegt.

Chemnitz, den 25. Januar 2007

gez. Dietmar Holz, Geschäftsführer

gez. Reinhard Storch, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Der vorstehende zur Offenlegung bestimmte und nach § 326 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk, der mit einem Hinweis auf Bestandsgefährdung versehen ist, erteilt:

An die PEC Parkeisenbahn Chemnitz gemeinnützige Gesellschaft mbH, Chemnitz

Wir haben den Jahresabschlussbestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhangunter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PEC Parkeisenbahn Chemnitz gemeinnützige Gesellschaft mbH, Chemnitz für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist im Abschnitt Risikobericht ausgeführt, dass der Fortbestand der Gesellschaft ohne die Zuschüsse ihrer Gesellschafter und der Stadt Chemnitz nicht möglich ist.

Chemnitz, den 25. Januar 2007

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Alexander Jaenisch, Wirtschaftsprüfer

gez. Nadine Lindner, Wirtschaftsprüfer

PEC Parkeisenbahn Chemnitz gemeinnützige Gesellschaft mbH (abgekürzt PEC)