Altenpflegeheim Schweikershain gGmbH

Erlau/Ortsteil Schweikershain

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Altenpflegeheim Schweikershain gGmbH, Erlau/Ortsteil Schweikershain

AKTIVA

	EUR	EUR	TEUR (31.12.2005)
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände		180,00	2
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.405.389,28		2.617
Technische Anlagen	3.411,00		10
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	348.055,00		356
Fahrzeuge	1,00		1
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		633
		3.756.856,28	3.617
		3.757.036,28	3.619
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		8.062,83	4
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	49.434,47		16
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	6.432,00		0
Forderungen aus öffentlicher Förderung	0,00		117
Sonstige Vermögensgegenstände	11.416,30		3
		67.282,77	136
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		5.036,88	73
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		112,05	1
		3.837.530,81	3.833
PASSIVA
	EUR	EUR	TEUR (31.12.2005)
EIGENKAPITAL
Stammkapital		25.000,00	25
Rücklagen
Kapitalrückklagen	969.727,81		970
Gewinnrücklagen	55.854,95		56
Verlustvortrag	-360.314,41		-253
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	2.845,16		-108
		668.113,51	665
		693.113,51	690
SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
Sonderposten aus öffentlicher Förderung von Investitionen	1.695.650,98		1.777
Sonderposten aus Zuschüssen des Landkreises	100.574,00		116
Sonderposten aus Zuschüssen Dritter	328.691,07		180
		2.124.916,05	2.073
RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		126.397,54	108
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	566.600,74		636
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 72.767,87 -
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: EUR 202.761,39 -
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	68.173,14		226
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 68.173,14 -
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	180.196,65
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 180.195,65 -
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	56.943,55		49
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 56.943,55 -
Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	0,00		39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0,00 -
Sonstige Verbindlichkeiten	16.706,15		11
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 16.706,15 -
- davon aus Steuern: EUR 7.849,03 -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 3.334,55 -
Verwahrgeldkonto	4.483,48		1
		893.103,71	962
		3.837.530,81	3.833

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Altenpflegeheim Schweikershain gGmbH, Erlau/Ortsteil Schweikershain

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde unter Beachtung der Vorschriften der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt. Anwendung fand weiterhin die Verordnung über die Pflichten der Träger von Altenheimen, Altenwohnheimen und Pflegeheimen für Volljährige im Falle der Entgegennahme von Leistungen zum Zwecke der Unterbringung eines Bewohners oder Bewerbers (HeimsicherungsV).

Die im Vorjahr angewandten Bewertungs- und Abschreibungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibungen der erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden planmäßig linear über vier Jahre vorgenommen.

Beim Sachanlagevermögen erfolgen Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer linear mit Sätzen zwischen 2,5 und 25 %. Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Der gemäß § 5 Abs. 2 PBV gebildete Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens wird entsprechend dem gebuchten Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Rückstellungen werden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Anlagepositionen und ihre Entwicklung sind in der Anlage 3a dargestellt. Die in der Anlage ausgewiesenen Anschaffungskosten sind mit den historischen Anschaffungskosten identisch. Den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände, die aus Fördermitteln finanziert wurden, stehen in gleicher Höhe Erträge aus der Auflösung von Sonderposten gegenüber.

Forderungen

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Eigenkapital

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Ergebnisverwendung ^*
	Stand 01.01.2006 TEUR	Zugang 2006 TEUR	Stand 31.12.2006 TEUR
Gezeichnetes Kapital	25	0	25
Kapitalrücklage	970	0	970
Gewinnrücklage	56	0	56
Verlustvortrag	-253	-108	-361
		108 ^*
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-108	3	3
	690	3	693

Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Die öffentlichen Zuschüsse und Zuweisungen, die zur Finanzierung der Anschaffung von Anlagegütern zur Verfügung gestellt wurden, werden entsprechend § 5 Abs. 2 Pflegebuchführungsverordnung als Sonderposten ausgewiesen. Der Sonderposten entspricht in seiner Höhe dem Buchwert der aus den Zuschüssen und Zuweisungen angeschafften Anlagegüter.

Rückstellungen

An sonstigen Rückstellungen werden ausstehende Verpflichtungen aus Jahresabschlusskosten (TEUR 7), geleisteten Mehrstunden (TEUR 20), nicht in Anspruch genommenen Urlaubstagen (TEUR 2), unterlassener Instandhaltung (TEUR 33), Archivierungskosten (TEUR 5) sowie Rückstellungen für die Altersteilzeit (TEUR 60) ausgewiesen. Im Berichtsjahr lagen zwei Verträge zur Altersteilzeit vor. Für zwei Mitarbeiter lagen zum 31. Dezember 2006 die altersmäßigen Voraussetzungen zum Übergang in die Altersteilzeit vor. Entsprechend der Stellungnahme des IDW zur Rechnungslegung: "Bilanzierung von Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen nach IAS und nach handelsrechtlichen Vorschriften" (IDW RS HFA 3) vom 18. November 1998 wurde ausgehend von Befragungen der Grad der wahrscheinlichen Inanspruchnahme ermittelt und eine entsprechende Rückstellung gebildet.

Verbindlichkeiten

Die zu den Verbindlichkeiten notwendigen Zusatzangaben sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit von
	2006 T€	2005 T€	bis 1 Jahr zu		1-5 Jahre		mehr als 5 Jahren
	2006 T€	2005 T€	2006 T€	2005 T€	2006 T€	2005 T€	2006 T€	2005 T€
Einzelposten:
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	68	226	68	226	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	567	636	73	71	291	232	203	333
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	180	0	180	0	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	57	49	57	49	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	0	38	0	38	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	17	11	17	11	0	0	0
Verwahrgeldkonto	4	1	4	1	0	0	0	0
Gesamt	893	961	399	396	291	232	203	333

Die Besicherung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt mittels Eigentumsvorbehalt, für die Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde am 17. September 2004 eine Grundschuld im Grundbuch von Schweikershain, Flurstück 745a Gemarkung Schweikershain in Höhe von TEUR 1.949 zu Gunsten des Freistaates Sachsen eingetragen.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse, die nicht bereits als Verbindlichkeiten in der Bilanz zum 31. Dezember 2006 ausgewiesen sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen für das Folgejahr für Abgaben und Versicherungen (TEUR 39) sowie Miet- und Leasingaufwendungen (TEUR 29).

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gliedern sich wie folgt:

	2006 TEUR	2005 TEUR
Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG
Pflegestufe 1	357	293
Pflegestufe 2	616	439
Pflegestufe 3	113	155
	1.086	887

Aus Unterkunft und Verpflegung wurden TEUR 377 erlöst.

Weiterhin wurden Erträge aus Zusatzleistungen in Höhe von TEUR 19 sowie Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen in Höhe von TEUR 162 erzielt. Aus Zuschüssen zu Betriebskosten wurden TEUR 13 erlöst.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Mieterträge in Höhe von TEUR 6, periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 41 sowie Versicherungserstattungen in Höhe von TEUR 9. Die periodenfremden Erträge resultieren hauptsächlich aus nachträglichen Pflegestufenänderungen.

Als Erträge aus der Auflösung von Sonderposten werden die zum Ausgleich der Abschreibungen auf die bezuschussten Investitionen erforderlichen Beträge in Höhe von TEUR 142 ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt:

	Personen 2006	Vzä 2006	Personen 2005	Vzä 2005
Pflegedienst	36	31,1	29	23,2
Leitung/Verwaltung	3	2,8	3	2,8
Technik	1	1,0	1	1,0
Arbeitnehmer	40	34,9	33	27,0

Zusätzlich wurden durchschnittlich 2 Azubi und 3 Mitarbeiter "Freiwilliges Soziales Jahr" beschäftigt.

Geschäftsführung

Frau Marlies Sedlaczek, Augustusburg

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsleitung wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

Für die Gesellschaft ist der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Landkreis Mittweida Krankenhaus gGmbH zuständig.

Vorsitzender	Landrat Dr. Andreas Schramm
Mitglieder:	Frau I. Kunze
	Frau C. Glanz
	Frau D. Canzler
	Herr J. Knappe
	Herr R. Schreiber
	Herr M. Richter
	Herr G. Kästner
	Frau E. Gnehrich
	Frau A. Naumann

Schweikershain, im März 2007

Sedlaczek, Geschäftsführerin

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2006

Altenpflegeheim Schweikershain gGmbH, Erlau/Ortsteil Schweikershain

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsbestand 01.01.200 1 EUR	Zugänge 2 EUR	Umbuchungen 3 EUR	Abgänge 4 EUR	Endstand 31.12.200 5 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	40.983,32	0,00	0,00	0,00	40.983,32
II. Sachanlagen
1.1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.986.140,10	575,22	884.032,36	0,00	3.870.747,68
1.2. darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen	2.864.433,82	575,22	884.032,36	0,00	3.749.041,40
2.1. Technische Anlagen	234.284,54	0,00	0,00	0,00	234.284,54
2.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	234.284,54	0,00	0,00	0,00	234.284,54
3.1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	594.158,79	6.484,99	41.266,38	14.073,44	627.836,72
3.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	594.158,79	6.484,99	41.266,38	14.073,44	627.836,72
4. Fahrzeuge	8.191,13	0,00	0,00	0,00	8.191,13
5.1. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	633.179,25	292.119,49	-925.298,74	0,00	0,00
5.2. darunter: für Betriebsbauten und in Außenanlagen	633.179,25	292.119,49	-925.298,74	0,00	0,00
Summe	4.496.937,13	299.179,70	0,00	14.073,44	4.782.043,39
darunter: Summe der Positionen 1.2., 2.2., 3.2.,4., 5.2.	4.334.247,53	299.179,70	0,00	14.073,44	4.619.353,79

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsbestand 01.01.200 6 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres 7 EUR	Abgänge 8 EUR	Endstand 31.12.200 9 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	38.809,32	1.994,00	0,00	40.803,32
II. Sachanlagen
1.1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	369.056,82	96.301,58	0,00	465.358,40
1.2. darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen	369.056,82	96.301,58	0,00	465.358,40
2.1. Technische Anlagen	224.050,54	6.823,00	0,00	230.873,54
2.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	224.050,54	6.823,00	0,00	230.873,54
3.1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	238.401,16	54.922,37	13.541,81	279.781,72
3.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	238.401,16	54.922,37	13.541,81	279.781,72
4. Fahrzeuge	7.761,13	429,00	0,00	8.190,13
5.1. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
5.2. darunter: für Betriebsbauten und in Außenanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	878.078,97	160.469,95	13.541,81	1.025.007,11
darunter: Summe der Positionen 1.2., 2.2., 3.2.,4., 5.2.	839.269,65	158.475,95	13.541,81	984.203,79

	Restbuchwerte
Bilanzposten	Restbuchwert 31.12.200 10 EUR	Restbuchwert 31.12.200 11 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	180,00	2.174,00
II. Sachanlagen
1.1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.405.389,28	2.617.083,28
1.2. darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen	3.283.683,00	2.495.377,00
2.1. Technische Anlagen	3.411,00	10.234,00
2.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	3.411,00	10.234,00
3.1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	348.055,00	355.757,63
3.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	348.055,00	355.757,63
4. Fahrzeuge	1,00	430,00
5.1. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	633.179,25
5.2. darunter: für Betriebsbauten und in Außenanlagen	0,00	633.179,25
Summe	3.757.036,28	3.618.858,16
darunter: Summe der Positionen 1.2., 2.2., 3.2.,4., 5.2.	3.635.150,00	3.494.977,88

Nachweis der Förderung nach Landesrecht (Fördernachweis) zum 31. Dezember 2006

Altenpflegeheim Schweikershain gGmbH, Erlau/Ortsteil Schweikershain

	Entwicklung der geförderten Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsbestand 01.01.200 1 EUR	Zugänge 2 EUR	Umbuchungen 3 EUR	Abgänge 4 EUR	Endstand 31.12.2006 5 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
II. Sachanlagen
1.1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.521.811,63	38.431,95	157.686,74	0,00	1.717.930,32
1.2. darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen	1.521.811,63	38.431,95	157.686,74	0,00	1.717.930,32
2.1. Technische Anlagen	255.404,67	0,00	0,00	0,00	255.404,67
2.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	255.404,67	0,00	0,00	0,00	255.404,67
3.1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	267.876,23	0,00	28.886,47	0,00	296.762,70
3.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	267.876,23	0,00	28.886,47	0,00	296.762,70
4.1. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	186.573,21	0,00	-186.573,21	0,00	0,00
4.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	186.573,21	0,00	-186.573,21	0,00	0,00
Summe	2.231.665,74	38.431,95	0,00	0,00	2.270.097,69
darunter: Summe der Positionen 1.2., 2.2., 3.2., 4.2.	2.231.665,74	38.431,95	0,00	0,00	2.270.097,69

	Entwicklung der geförderten Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsbestand 01.01.200 6 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres 7 EUR	Abgänge 8 EUR	Endstand 31.12.200 9 EUR	Restbuchwerte Stand 31.12.200 10 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
II. Sachanlagen
1.1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	72.315,39	39.534,12	0,00	111.849,51	1.606.080,81
1.2. darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen	72.315,39	39.534,12	0,00	111.849,51	1.606.080,81
2.1. Technische Anlagen	210.154,42	9.939,43	0,00	220.093,85	35.310,82
2.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	210.154,42	9.939,43	0,00	220.093,85	35.310,82
3.1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	172.386,05	70.117,30	0,00	242.503,35	54.259,35
3.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	172.386,05	70.117,30	0,00	242.503,35	54.259,35
4.1. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.2. darunter: in Betriebsbauten und in Außenanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	454.855,86	119.590,85	0,00	574.446,71	1.695.650,98
darunter: Summe der Positionen 1.2., 2.2., 3.2., 4.2.	454.855,86	119.590,85	0,00	574.446,71	1.695.650,98

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