Biogas Produktion Groß Tessin GmbH

Reimershagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Biogas Produktion Groß Tessin

Periode 01.01.19..31.12.19

Alle Beträge sind in EUR.

AKTIVA

Rubriken nr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
A	Anlagevermögen
AI.	Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
AII.	Sachanlagen	1.973.693,60	1.868.657,48
AIII.	Finanzanlagen	0,00	0,00
AS	Summe Anlagevermögen	1.973.693,60	1.868.657,48
B	Tiervermögen	0,00	0,00
C	Umlaufvermögen
CI.	Vorräte	332.218,96	290.336,32
CII.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	321.162,29	218.167,72
CIII.	Wertpapiere	0,00	0,00
CIV.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	101.113,95	62.616,00
CS	Summe Umlaufvermögen	754.495,20	571.120,04
D	Rechnungsabgrenzungsposten	2.234,62	2.156,68
E	Aktive latente Steuern	0,00	0,00
F	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	0,00
	Summe AKTIVA	2.730.423,42	2.441.934,20

PASSIVA

Rubriken nr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
PA	Eigenkapital
PAI.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
PAII.	Kapitalrücklage	375.000,00	375.000,00
PAIII.	Gewinnrücklagen	0,00	0,00
PAIV.	Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-396.038,00	-379.260,28
PAV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	23.261,95	-16.777,72
PAVI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	0,00
PAS	Summe Eigenkapital	27.223,95	3.962,00
PB	Rückstellungen	81.818,63	29.393,00
PC	Verbindlichkeiten	2.621.380,84	2.408.579,20
PD	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
PE	Passive latente Steuern	0,00	0,00
	Summe PASSIVA	2.730.423,42	2.441.934,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, da die dort genannten Größenmerkmale hinsichtlich Bilanzsumme, Umsatzerlös und Arbeitnehmerzahl nicht überschritten wurden. Bei der Rechnungslegung sind daher die Rechtsvorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet worden. Insbesondere wurde von den Erleichterungen nach Maßgabe der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige betriebsgewöhnliche Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge beim Sachanlagevermögen erfolgten zeitanteilig. Zinsen für Fremdkapital sind in die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde erstmals die Bewertung der geringwertigen Anlagegüter insoweit geändert, als dass geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben werden. Für die bis zum 31. Dezember 2018 angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 erfolgte eine Abschreibung mit jährlich 20 % der Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten (sog. Poolabschreibung).

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen wurden mit dem Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert erfasst. Soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der sich bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) wurde die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von EUR 33.011,69 Forderungen gegen die Gesellschafterin aus dem Liefer- und Leistungsverkehr enthalten.

Der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten enthält in Höhe von EUR 93.924,00 Bankguthaben, weiches zur Absicherung von Kreditansprüchen an eine Bank als Kreditsicherheit verpfändet wurde.

Der Posten Bilanzverlust enthält einen Verlustvortrag in Höhe von EUR 396.038,00.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignungen besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 826.344,49 enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 724,58 (Vj. TEUR 1) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 527,35 (Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Posten Zinsertrag enthält solche von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 428,63 (Vj. TEUR 0).

Der Posten Zinsaufwand enthält Zinsaufwand an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 11.468,41 (Vj. TEUR 10).

V. Erläuterungen zur Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

	EUR	%
Umsatzerlöse	860.234,88	99,4
Übrige betriebliche Erträge	5.556,98	0,6
Erträge aus betrieblicher Leistung	865.791,86	100,0
Materialaufwand	396.983,36	45,9
Rohergebnis	468.808,50	54,1
Personalaufwand	53.234,88	6,1
Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte	174.115,88	20,1
Betriebsaufwendungen	85.889,91	9,9
Sonstiger Betriebs- und Verwaltungsaufwand	71.203,14	8,2
Sonstige Steuern	14,63	0,0
Übrige Aufwendungen für die betriebliche Leistung	384.458,44	44,3
Betriebsergebnis	84.350,06	9,8
Zinsergebnis	-57.657,10	-6,7
Ordentliches Geschäftsergebnis	26.692,96	3,0
Nicht ordentliches Geschäftsergebnis	-16.375,83	-1,9
Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern	10.317,13	1,1
Ertragsteuern (Erstattung)	12.944,82	1,5
Jahresergebnis	23.261,95	2,6

Das nicht ordentliche Geschäftsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erträge
Auflösung von Rückstellungen	-8.027,44
	-8.027,44
Aufwendungen
Periodenfremde Aufwendungen	16.358,65
Kosten Insolvenz	6.223,44
Forderungsberichtigung	1.821,18
	24.403,27
	16.375,83

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 2 Beschäftigte.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Christian Heck.

Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Rostock, HRB 12900.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DAH Energie GmbH (Mutterunternehmen), Hamburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Reimershagen, den 18. Juni 2020

Biogas Produktion Groß Tessin GmbH

gez. Christian Heck, Geschäftsführer