Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.480.513,69		12.296.103,09
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.827.149,72		7.415.175,64
3. Geleistete Anzahlungen	35.700,00		1.167.268,59
		24.343.363,41	20.878.547,32
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.976.103,73		3.632.260,48
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		243.030,77
		3.976.103,73	3.875.291,25
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.580.686,49		2.237.404,04
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	43.196,55		10.155,38
		2.623.883,04	2.247.559,42
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	109.039.091,19		89.752.641,92
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.359.616,16		453.918,51
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.771.190,56		6.506.694,60
		116.169.897,91	96.713.255,03
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		73.134.140,19	70.647.086,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.700.360,61	2.843.493,25
		223.947.748,89	197.205.232,29

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00		2.000.000,00
Eigene Anteile	-20.000,00		-20.000,00
II. Kapitalrücklage	302.881,78		302.881,78
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	39.900.798,66		38.799.641,04
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	289.839,60		9.642,28
V. Nicht beherrschende Anteile	3.369.999,95		3.204.125,19
VI. Bilanzgewinn	13.441.046,62		-170.487,55
		59.284.566,61	44.125.802,74
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	268.806,00		280.949,00
2. Steuerrückstellungen	1.218.883,45		879.514,85
3. Sonstige Rückstellungen	30.592.260,07		26.204.729,28
		32.079.949,52	27.365.193,13
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	354.812,51		399.515,07
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	119.368.616,60		113.374.508,56
3. Sonstige Verbindlichkeiten	4.353.896,53		3.948.182,27
		124.077.325,64	117.722.205,90
D. Rechnungsabgrenzungsposten		8.505.907,12	7.992.030,52
		223.947.748,89	197.205.232,29

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		273.466.182,51	241.107.311,98
2. Sonstige betriebliche Erträge		591.262,59	24.434.906,39
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		25.531.795,93	21.122.889,59
4. Rohergebnis		248.525.649,17	244.419.328,78
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		135.683.993,84	121.163.183,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		22.797.530,03	20.570.016,74
		158.481.523,87	141.733.200,68
6. Abschreibungen
Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.824.007,20	4.918.078,83
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		57.673.359,15	50.739.294,69
8. Erträge aus Beteiligungen		2.454.017,11	2.286.669,66
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2.544.701,75	78.028,57
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		40.461,14	32.518,89
11. Ergebnis vor Steuern		31.505.016,67	49.360.933,92
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		9.072.767,26	7.941.462,02
13. Ergebnis nach Steuern		22.432.249,41	41.419.471,90
14. Jahresüberschuss		22.432.249,41	41.419.471,90

Anhang zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023

Die Funk Gruppe GmbH hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs einen Einzelabschluss für "mittelgroße" Kapitalgesellschaften und als Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss für die Funk-Gruppe aufgestellt. Die Funk Gruppe GmbH ist bei den Registergerichten Berlin und Hamburg unter den Nummern HRB 11983 und HRB 20748 eingetragen.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Der Konzernabschluss besteht gemäß § 297 Abs. 1 HGB aus der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzernanhang nebst Konzernanlagenspiegel, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel, die zusammen eine Einheit bilden.

Der vorliegende Konzernabschluss wurde, soweit im Folgenden nichts anderes angegeben ist, unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz-, Bewertungs- und Konsolidierungsgrundsätze nach dem deutschen HGB aufgestellt.

Die Ausweiswahlrechte wurden weitgehend zugunsten des Konzernanhangs ausgeübt.

B. Abgrenzung des Konsolidierungskreises (einschließlich Anteilsbesitz)

Die Einbeziehung von Tochterunternehmen und die Wahl der Konsolidierungsmethode erfolgte nach dem Prinzip der Zweckmäßigkeit und im Hinblick darauf, die Aussagekraft des Konzernabschlusses entsprechend den aufeinander abgestimmten Tätigkeitsfeldern und Geschäftsprozessen der einzelnen Funk-Firmen als wirtschaftliche Einheit zu verbessern.

In den Konsolidierungskreis sind nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften alle in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen, soweit sich aus § 296 HGB nichts anderes ergibt.

Im Berichtsjahr haben sich keine Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben.

I. Vollkonsolidierte Unternehmen

Der Kreis der nach § 313 Abs 2 Nr. 1 Satz 1 HGB vollkonsolidierten Gesellschaften besteht neben der Funk Gruppe GmbH, Hamburg, aus folgenden Unternehmen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Tag der Erstkonsolidierung	Konsolidierungsgrund
Funk Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Health Care Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Humanitas GmbH	München	51,00	31.12.2004	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Pensionsmanagement GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Polska SpZoo	Warschau	89,99	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
4MAT Line SpZoo	Warschau	89,99	10.10.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Services SpZoo	Warschau	89,99	13.04.2015	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Hungaria Kft	Budapest	98,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Italia SpA	Mailand	98,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Austria GmbH	Wien	95,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Vorsorgeberatung GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Romania Broker SRL	Bukarest	70,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk-BBT Versicherungsmakler GmbH	Berlin	50,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
FACT Global Services GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2012	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Schadensmanagement GmbH	Berlin	100,00	31.12.2014	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers Holding AG	Luzern	80,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Luzern	80,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Vaduz	53,60	24.08.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn Italia S.R.L.	Mailand	100,00	01.01.2019	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd.	Shanghai	100,00	17.04.2020	Mehrheit der Stimmrechte

Die Mehrheit der Stimmrechte bei Funk-BBT ist gesellschaftsvertraglich durch einen Stichstimmenentscheid zugunsten der Funk Gruppe bei Stimmengleichheit geregelt.

II. Assoziierte Unternehmen

Folgende Gesellschaft wurde gemäß § 313 Abs. 2 Nr. 2 HGB als assoziiertes Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Konsolidierungsart
BauSecura GmbH	Hamburg	49,00	At - Equity

C. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung ist im Fall der Erstkonsolidierung nach der seit Inkrafttreten des BilMOG ausschließlich zulässigen Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB erfolgt. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, im Falle der Folgekonsolidierung die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Nr. 2 HGB aF) fortzuführen. Die Verrechnung erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des Tochterunternehmens in den Konzernabschluss. Die Vollkonsolidierung führt bei Beteiligungen unter 100 % zu einem Minderheitenausweis. Der Ausweis der nicht beherrschenden Anteile erfolgt als Ausgleichposten gesondert innerhalb des Bilanzpostens "Eigenkapital".

Für die aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Unterschiedsbeträge der Aktivseite (TEUR 5.715) wurde ein aktiver Konsolidierungsausgleichsposten für Geschäftswerte innerhalb des Bilanzpostens "Immaterielle Vermögensgegenstände" des Anlagevermögens gebildet. Die Abschreibung der aktiven Unterschiedsbeträge gemäß § 309 Abs. 1 HGB richtet sich nach der für jeden Geschäftswert festgelegten Restnutzungsdauer.

Änderungen aufgrund von Zu- und Abgängen bei den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind in der Folgekonsolidierung berücksichtigt, wobei diese Vorgänge grundsätzlich erfolgsneutral behandelt werden.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Die dabei auftretenden Konsolidierungsdifferenzen aufgrund von Währungskursdifferenzen werden erfolgsneutral als Sonderposten des Eigenkapitals ausgewiesen.

Eine Zwischenergebniseliminierung gemäß § 304 Abs. 1 HGB wurde nicht vorgenommen, da keine Vermögensgegenstände in den Konzernabschluss übernommen wurden, die ganz oder teilweise auf Lieferungen oder Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen beruhen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinserträge und ähnlichen Erträge werden mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

Ausschüttungen von Unternehmen, die mit diesen Gewinnen bereits im Vorjahr im Konzern-Jahresüberschuss erfasst waren, wurden erfolgsneutral mit dem Konzerngewinnvortrag verrechnet. Ebenso wurden die damit verbundenen Währungskursdifferenzen erfolgsneutral behandelt und im Bilanzposten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" ausgewiesen.

D. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften werden in den Konzernabschluss entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der Funk Gruppe geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Geringfügige Abweichungen von diesen Methoden bei ausländischen Konzernunternehmen in Italien, Polen, Rumänien, Ungarn und China haben keinen nennenswerten Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 3 und 5 Jahren) bewertet. Erworbene Mandate (gesonderter Kundenstamm) werden über 8 Jahre abgeschrieben.

Die aktiven Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet (§ 309 Abs. 1 HGB). Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer richtet sich bei Maklerunternehmen und Beratungsunternehmen nach der Retentionsrate (Verweildauer der Kunden). Für Komposit-Makler und für die Tochtergesellschaften im Geschäft der betrieblichen Altersvorsorge beträgt die Verweildauer der Kunden im Durchschnitt 20 Jahre.

Davon abweichend reduziert sich die Verweildauer bei den ausländischen Tochtergesellschaften in Osteuropa auf 15 Jahre. Bei den übrigen Beratungsunternehmen wurde die Nutzungsdauer auf 5 Jahre angesetzt. Bei unterjährigen Zu- und Abgängen bemisst sich die Abschreibung zeitanteilig. Auftretende Währungskursdifferenzen werden erfolgsneutral behandelt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren) angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den ursprünglichen Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (größtenteils aus dem Inkasso-Durchlaufgeschäft) sind zu Nennbeträgen angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassen- und Bankmittel sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen für Versorgungszusagen werden versicherungsmathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) ermittelt und auf Basis einer gutachterlichen Bewertung zum Stichtag bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern aus den Einzelabschlüssen der einbezogenen Unternehmen beruhen auf Differenzen bei der Bewertung des Anlagevermögens, der Pensionsrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen. Latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen werden mit diesen saldiert. Der Berechnung wurde ein für den Konzern durchschnittlicher Steuersatz von 29 % zu Grunde gelegt.

Insgesamt ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 130. Auf die Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 i. V. m. §§ 298, 306 HGB wurde verzichtet.

In den Einzelabschlüssen werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit dem Devisenkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Grundsätzlich kommt bei der Währungsumrechnung die modifizierte Stichtagskursmethode zur Anwendung. Die in Landeswährung aufgestellten Abschlüsse der Tochterunternehmen in Polen, Rumänien, Ungarn, China und der Schweiz sind in der Konzernbilanz zum Abschlussstichtagskurs und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum Durchschnittskurs umgerechnet worden. Das Eigenkapital wird zu historischen Kursen umgerechnet. Währungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse der konsolidierten Gesellschaften werden erfolgsneutral behandelt und in den Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" eingestellt.

E. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände ist in dem folgenden Konzern-Anlagenspiegel dargestellt.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2023

Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.d.J.	Zugänge	Abgänge
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.121.588,18	7.755.669,57	-493.093,90
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.636.366,77	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	1.167.268,59	138.066,00	0,00
Summe immaterielle WG	48.925.223,54	7.893.735,57	-493.093,90
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.994.649,69	1.756.804,63	-356.281,06
2. Geleistete Anzahlungen	243.030,77	20.378,33	-249.166,57
Summe Sachanlagen	14.237.680,46	1.777.182,96	-356.281,06
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.237.404,04	343.282,45	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	10.155,38	32.376,43	0,00
Summe Finanzanlagen	2.247.559,42	375.658,88	0,00
Summe Anlagevermögen	65.410.463,42	10.046.577,41	-849.374,96

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Umbuchungen	Kursan-passu ngen	31.12.d.J.
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.269.634,59	12.781,29	29.666.579,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	26.636.366,77
3. Geleistete Anzahlungen	-1.269.634,59	0,00	35.700,00
Summe immaterielle WG	0,00	12.781,29	56.338.646,50
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.278,33	177.986,25	15.605.437,84
2. Geleistete Anzahlungen	-32.278,33	18.035,80	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	196.022,05	15.605.437,84
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	2.580.686,49
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	664,74	43.196,55
Summe Finanzanlagen	0,00	664,74	2.623.883,04
Summe Anlagevermögen	0,00	209.468,08	74.567.967,38

Bilanzposition	Abschreibungen
	1.1.d.J.	Geschäftsjahr	Veränderungen der gesamten Abschreibungen i.Z.m. Abgängen
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.825.485,09	2.802.750,09	-454.676,29
2. Geschäfts- oder Firmenwert	19.221.191,13	1.588.025,92	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	24.846.997,08	4.390.776,01	-454.676,29
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.362.389,22	1.433.231,19	-311.954,87
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	8.912.509,61	1.433.231,19	-311.954,87
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	33.759.506,69	5.824.007,20	-766.631,16

Bilanzposition	Abschreibungen
	Umbuchungen	Kursanpassungen	31.12.d.J.
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	12.507,15	11.186.066,04
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	20.809.217,05
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	0,00	12.507,15	28.046.676,22
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	145.668,58	11.629.334,12
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	145.668,58	11.629.334,12
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	158.175,73	38.409.065,44

Bilanzposition	Buchwerte
	1.1.d.J.	31.12.d.J.
	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.296.103,09	18.480.513,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.415.175,64	5.827.149,72
3. Geleistete Anzahlungen	1.167.268,59	35.700,00
Summe immaterielle WG	20.878.547,32	24.343.363,41
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.632.260,48	3.976.103,72
2. Geleistete Anzahlungen	243.030,77	0,00
Summe Sachanlagen	3.875.291,25	3.976.103,72
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.237.404,04	2.580.686,49
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	10.155,38	43.196,55
Summe Finanzanlagen	2.247.559,42	2.623.883,04
Summe Anlagevermögen	27.001.397,99	30.943.350,17

Die bei der Kapitalkonsolidierung entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge wurden als Geschäftswert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden insbesondere Prämienforderungen an Versicherungsnehmer und Schadensgutschriften gegenüber Versicherern aus dem laufenden Inkassogeschäft ausgewiesen. Darunter befinden sich auch die eigenen Provisionsforderungen. Im Übrigen werden Honorarforderungen aus dem Makler- und Beratungsgeschäft ausgewiesen.

Forderungsspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2023	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
aus Lieferungen und Leistungen	109.039.091,19	109.039.091,19	0,00	0,00
	(89.752.641,92)	(89.752.641,92)	(0,00)	(0,00)
gegenüber beteiligten Unternehmen	1.359.616,16	1.359.616,16	0,00	0,00
	(453.918,51)	(453.918,51)	(0,00)	(0,00)
sonstige Vermögensgegenstände	5.771.190,56	5.635.387,60	135.802,96	0,00
	(6.506.694,60)	(6.347.983,52)	(158.711,08)	(0,00)
Summe	116.169.897,91	116.034.094,95	135.802,96	0,00
	(96.713.255,03)	(96.554.543,95)	(158.711,08)	(0,00)

Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen sind zugleich Forderungen gegen assoziierte Unternehmen.

Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln sind Festgelder in Höhe von TEUR 10.626 ausgewiesen, die eine Restlaufzeit von mehr als drei Monaten haben und nicht vorzeitig freigegeben werden können.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vorausbezahlte Aufwendungen für das folgende Geschäftsjahr. Passive Rechnungsabgrenzungen werden im Wesentlichen für vereinnahmte Provisionsanteile gebildet, soweit diesen eine ausstehende Gegenleistung für einen bestimmten Vertragszeitraum zu Grunde liegt.

Eigenkapital

Einstellungen in die Gewinnrücklagen erfolgten bei der Funk Gruppe GmbH und bei der Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. Für die Fremdanteile am Eigenkapital der konsolidierten Beteiligungsunternehmen wird ein Sonderposten ausgewiesen. Die Aufgliederung und Entwicklung des Eigenkapitals ist diesem Anhang als Anlage beigefügt (Konzern-Eigenkapitalspiegel). Die Funk Gruppe GmbH hält eigene Anteile in Höhe von TEUR 20 (1 % des Nennkapitals).

Rückstellungen

Für unmittelbare Pensionszusagen in der Funk Gruppe GmbH sowie in der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH werden Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Die Pensionsverpflichtungen der Funk Gruppe GmbH und der Funk Versicherungsmakler GmbH wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Rententrends von 2 % p. a. bzw. 6,12 % alle drei Jahre und unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Dr. Heubeck bewertet. Die Abzinsung erfolgte der Restlaufzeit entsprechend mit dem zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 1,82 % (10-Jahres-Durchschnittszinssatz) bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 1.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den Werten aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Sonstige Rückstellungen - insbesondere für Ansprüche des Personals aus Tantiemen, Urlaub etc. - werden im betriebsüblichen Umfang ausgewiesen. Es bestehen langfristige sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.382. Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung der Restlaufzeit mit den zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden nach bestmöglicher Schätzung in die Ermittlung des in kaufmännischer Weise notwendigen Erfüllungsbetrags einbezogen.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden insbesondere Abrechnungsverbindlichkeiten gegenüber Versicherern und Vermittlern aus dem laufenden Inkassogeschäft sowie Auszahlungsverpflichtungen gegenüber Kunden für Versicherungsschäden ausgewiesen.

Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2023	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
gegenüber Kreditinstituten	354.812,51	214.365,51	140.447,00	0,00
	(399.515,07)	(241.064,07)	(158.451,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	119.368.616,60	119.368.616,60	0,00	0,00
	(113.374.508,56)	(113.374.508,56)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten ^*	4.353.896,53	4.353.896,53	0,00	0,00
	(3.948.182,27)	(3.948.182,27)	(0,00)	(0,00)
Summe	124.077.325,64	123.936.878,64	140.447,00	0,00
	(117.722.205,90)	(117.563.754,90)	(158.451,00)	(0,00)

^* Sonstige Verbindlichkeiten:
davon aus Steuern TEUR 2.535 (Vj.: TEUR 2.516)
davon im Rahmen sozialer Sicherheit TEUR 936 (Vj.: TEUR 808)

Die Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag am 31. Dezember 2023 bestanden aus bankmäßigen Mietbürgschaften Aval-Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 345 sowie Verpflichtungen aus Patronatserklärungen in Höhe von TEUR 759. Aufgrund der guten Liquiditätslage und der geschäftlichen Entwicklung des betreffenden Tochterunternehmens wird nicht mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

Ferner bestanden wesentliche nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen. Der Gesamtbetrag über die Restlaufzeit dieser sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt TEUR 50.416.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 3 HGB wie folgt auf:

Tätigkeitsbereiche/Sparten	2023 Anteil
Komposit	88,8%
Betriebliche Altersvorsorge	10,9%
Sonstige	0,3%
Regionen/Märkte
Inland	76,9%
Ausland	23,1%

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 127.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 3.029 enthalten.

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 4.391 sind Abschreibungen auf den Ausgleichsposten für aktive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 1.572 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 291.

Unter den Beteiligungserträgen befinden sich Ausschüttungen assoziierter und nicht konsolidierter Beteiligungsunternehmen.

Der Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthält Aufwendungen aus der Veränderung der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 5.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entsprechend den Ergebnissen aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Auf eine Neuberechnung des Steueraufwands aus Konzernsicht wurde verzichtet, weil der ausgewiesene Steueraufwand mit rd. 29 % vom Ergebnis vor Steuern und außergewöhnlichen Erträgen die durchschnittliche Steuerbelastung der vom Konsolidierungskreis betroffenen Staaten relativ gut widerspiegelt.

Der Konzernüberschuss enthält anderen Gesellschaftern zustehenden Gewinn in Höhe von TEUR 2.131 (Vj.: TEUR 1.949)

G. Sonstige Pflichtangaben

Honorar des Abschlussprüfers

	EUR
- Abschlussprüfungsleistungen	147.500
- Steuerberatungsleistungen	72.360
	219.860

Der Posten Abschlussprüfung umfasst die Honorare für die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses der Funk Gruppe GmbH sowie für die Prüfung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen inländischen Tochtergesellschaften.

Der Posten Steuerberatungsleistungen umfasst die Honorare für die Funk Gruppe GmbH und für die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl (Angestellte ohne Geschäftsführer und Auszubildende) belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 1.608 , davon wurden 1.317 Mitarbeiter im Inland beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Ralf Becker (Betrieb),

Christoph Bülk (Betrieb),

Hendrik Florian Löffler (Vertrieb),

Dr. Anja Funk-Münchmeyer (Betrieb),

Bernhard Schwanke (Vertrieb).

Die Angabe der Gesamtbezüge (§ 285 Nr. 9 a HGB) der Geschäftsführung unterbleibt mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernabschluss

Die Funk Gruppe GmbH, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen. Die Offenlegung erfolgt im Bundesanzeiger.

Befreiung von der Offenlegung der Einzelabschlüsse

Mit Ausnahme der Funk Humanitas GmbH und der Funk Schadensmanagement GmbH sind sämtliche deutsche, in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften der Funk Gruppe GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Offenlegung des Einzelabschlusses befreit.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Die Angabe zur Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens ist im Jahresabschluss der Funk Gruppe GmbH enthalten, der im Bundesanzeiger veröffentlicht ist.

Berlin und Hamburg, den 27. August 2024

Für den Konzern die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Ralf Becker

Christoph Bülk

Hendrik Florian Löffler

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Bernhard Schwanke

Konzernkapitalflussrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

		Konzern-Kapitalflussrechnung	2023
			TEuro
		laufende Geschäftstätigkeit
1.		Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	22.432
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.824
3.	+/-	Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen	4.375
4.	+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	-122
5.	-/+	Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere Aktiva	-20.314
6.	+/-	Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	6.914
7.	-/+	Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-18
8.	-/+	Zinserträge/- aufwendungen	-2.504
9.	-	Sonstige Beteiligungserträge	0
10.	+	Einzahlungen i.Z.m. Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
11.	-	Auszahlungen i.Z.m. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
12.	+/-	Ertragsteueraufwand/ -erträge	9.073
13.	-/+	Ertragsteuerzahlungen/ -erstattungen	-8.733
14.	=	Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	16.927
		Investitionstätigkeit
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	0
16.	-	Auszahlungen für Investitionen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	-7.894
17.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen	68
18.	-	Auszahlungen für Investitionen von Sachanlagen	-1.777
19.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen	n
20.	-	Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen	-32
21.	+	Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0
22.	-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-51
23.	+	Einzahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzanlagen	0
24.	-	Auszahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzanlagen	-4.626
25.	+	Erhaltene Zinsen	2.545
27.	=	Cashflow aus Investitionstätigkeit	-11.768
		Finanzierungstätigkeit
28.	+	Einzahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0
29.	+	Einzahlungen von anderen Gesellschaftern	0
30.	+	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an Gesellschafter des Mutterunternehmens	0
31.	-	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0
32.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanzkrediten)	0
33.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten
			-45
34.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen / Zuwendungen	0
35.	-	Gezahlte Zinsen	-40
36.	-	Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens
			-5.600
37.	-	Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-1.976
38.	=	Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-7.661
		Finanzmittelbestand
39.		Summe der Veränderungen des Finanzmittelbestandes	-2.502
40.	+/-	Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	408
41.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	64.247
42.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	62.153

Der der Kapitalflussrechnung zugrundeliegende Finanzmittelfonds umfasst die in der Bilanz ausgewiesenen liquiden Mittel aus Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 73.134) abzüglich Festgeldanlagen mit einer Restlaufzeit von mehr als drei Monaten (TEUR 10.626) und kurzfristigen Bankverbindlichkeiten (TEUR 355).

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	(Korrigiertes) gezeichnetes Kapital
	Gezeichnetes Kapital	Eigene Anteile	Nicht eingeforderte ausst. Einlagen
	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	2.000	-20	0
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen
Ausschüttung
Währungsumrechnung
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernergebnis
Stand am 31.12.	2.000	-20	0

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Rücklagen
	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	EK-Differenz aus Währungsumrechnung	Anteil MU am Konzernbilanzgewinn	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	303	38.799	9	-170	40.921
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		1.101		-1.101	0
Ausschüttung				-5.600	-5.600
Währungsumrechnung					0
Sonstige Veränderungen			281	55	336
Änderungen des Konsolidierungskreises				-45	-45
Konzernergebnis				20.302	20.302
Stand am 31.12.	303	39.900	290	13.441	55.914

	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital

	Summe	Summe
	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	3.204	44.125
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		0
Ausschüttung	-1.976	-7.576
Währungsumrechnung		0
Sonstige Veränderungen	66	402
Änderungen des Konsolidierungskreises	-55	-100
Konzernergebnis	2.131	22.433
Stand am 31.12.	3.370	59.284

Lagebericht zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Der Funk Gruppe-Konzern (FGK) erbringt als Systemhaus für Risikolösungen Dienstleistungen auf allen Gebieten der Versicherungs- und Finanzwirtschaft im In- und Ausland mit Tochter- und Beteiligungsgesellschaften.

Die Funk Gruppe GmbH (FGG) ist die Holding Gesellschaft aller Funk-Firmen. Sie erbringt alle Management- und Zentralfunktionen für die Funk-Firmen.

Der Konzern gliedert sich in Versicherungsmakler- und Beratungsfirmen sowie eine Agenturfirma.

Die Funk Gruppe bietet Unternehmen aller Branchen und Größenordnungen, Verbänden, Freiberuflern und Privatpersonen national und international individuelle Risikolösungen und Beratungsdienstleistungen.

Das Dienstleistungsspektrum umfasst alle traditionellen Tätigkeiten eines technischen Versicherungsmaklers sowie Dienstleistungen eines modernen Beratungsunternehmens für ganzheitliches Risikomanagement.

Alle Dienstleistungen werden in einer an den Bedürfnissen der Kunden orientierten mit klar definierten Prozessen dezentralen/zentralen Unternehmensstruktur erbracht.

1879 gegründet ist die Funk Gruppe heute Deutschlands größter eigenständiger Versicherungsmakler.

Die Funk Gruppe ist in Deutschland an den Standorten Berlin, Bielefeld, Dresden, Düsseldorf, Erfurt, Frankfurt, Freiburg, Hamburg, Hannover, Köln, Leipzig, München, Nürnberg, Regensburg und Stuttgart tätig. In Italien, Österreich, Polen, Ungarn, Rumänien, Schweiz, Liechtenstein und in China ist die Funk Gruppe mit eigenen Gesellschaften vertreten. Insgesamt ist die Funk Gruppe an 36 Standorten vertreten.

Weltweiter Service wird durch das eigene Funk Alliance Netzwerk sichergestellt. Eigene Auslandsgesellschaften sowie renommierte internationale Partner, die nach ihrer Expertise, lokalen Reputation und Qualität ihrer Dienstleistung sorgfältig ausgewählt werden, arbeiten nach definierten Prozessen zusammen und bieten so den Kunden globalen Service mit 300 Büros in 100 Ländern an. Funk bietet den Kunden bereits seit den 1970er Jahren die Betreuung internationaler Programme an.

In unserem ersten Nachhaltigkeitsbericht berichten wir über unsere Maßnahmen und Leistungen rund um das Thema Nachhaltigkeit. Mit der Veröffentlichung geben wir eine ehrliche und offene Transparenz zu unserer Nachhaltigkeit und zeigen, dass wir diese auch nach externen Kriterien beurteilen lassen. Gleichzeitig gehen wir auf das steigende Bedürfnis unserer Kunden und auch unserer Mitarbeitenden ein, mehr zur Nachhaltigkeit bei Funk zu erfahren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld

Konnte in den vergangenen Jahren das Bruttoinlandsprodukt in Deutschland stets Zuwächse vermelden, hat die Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 um 0,3 % abgenommen und kam durch das weiterhin krisengeprägte Umfeld ins Stocken.

Die deutsche Wirtschaft scheint gegenüber anderen großen westlichen Volkswirtschaften aufgrund ihrer ehemaligen starken Abhängigkeit von russischen Energielieferungen, dem vergleichsweise hohen Industrieanteil an der Wertschöpfung sowie der ausgeprägten Außenhandelsorientierung stärker in ihrer Entwicklung beeinträchtigt gewesen zu sein.

Die Entwicklung der Bruttowertschöpfung verlief im Jahr 2023 in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich.

Die Wirtschaftsleistung im produzierenden Gewerbe ging insgesamt deutlich zurück. Energieintensive Industriezweige reagierten dabei stärker auf die Teuerung der Energiepreise.

Die hohen Baukosten sowie die schlechten Finanzierungsbedingungen machten dem Baugewerbe schwer zu schaffen.

Die meisten Dienstleistungsbereiche konnten hingegen ihre wirtschaftlichen Aktivitäten ausweiten und stützten damit die gesamte deutsche Wirtschaft in ihrer Entwicklung. Einzig der Einzelhandel und das Gastgewerbe litten und gingen in der wirtschaftlichen Entwicklung leicht zurück.

Auch die privaten und staatlichen Konsumausgaben sanken um 0,8 % gegenüber dem Vorjahr.

Hohe Preise, ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen sowie eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland dämpften insgesamt die Konjunktur.

Die Inflationsrate lag im gesamten Jahr 2023 bei 5,9 % (VJ noch 6,9 %), im Dezember des vergangenen Jahres jedoch nur noch bei 3,7 % und im Januar 2024 nur noch bei 2,9 %. Für das Jahr 2024 wird mit einem Wert von 2,8 % gerechnet.

Mit 54,9 Mio. Erwerbstätigen hat die Zahl einen historischen Höchststand erreicht und wuchs abermals um 0,7 % bzw. 330.000 Beschäftigte. Der Beschäftigungsaufbau fand vornehmlich im Dienstleistungsbereich statt. Die Zahl der Erwerbslosen ging leicht zurück. Der Fach- und Arbeitskräftemarkt erweist sich damit als bemerkenswert robust.

Für das Jahr 2024 wird ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukte um 0,2 % erwartet.

Die deutsche Versicherungswirtschaft hat sich im vergangenen Geschäftsjahr gut behauptet. Die Versicherer verbuchten im vergangenen Jahr über alle Sparten hinweg ein leichtes Beitragsplus von 0,6 % auf 224,7 Mrd. €. Vor dem Hintergrund der schwierigen Rahmenbedingungen sowie der globalen Unsicherheiten für die Versicherungswirtschaft ein zufriedenstellendes Ergebnis.

Die Lebensversicherung verbucht ein Beitragsminus von 5,2 % auf 92 Mrd. €, die private Krankenversicherung ein Plus von 2,3 % auf 48,2 Mrd. € und die Schaden- und Unfallversicherung ein Plus von 6,7 % 84,5 Mrd. €.

Das Beitragsminus in der Lebensversicherung resultiert im Wesentlichen durch das stark rückläufige Einmalbeitragsgeschäft. Die Beiträge der betrieblichen Altersversorgung konnten ihr Vorjahresniveau nicht halten und gingen leicht zurück.

In der Krankenversicherung stiegen die Beiträge in der privaten Krankenversicherung sowie der Pflegeversicherung in etwa gleicher Höhe an.

Die Schaden- und Unfallversicherung konnte zwar einen beachtlichen Beitragsanstieg in Höhe von + 6,7 % verbuchen, die Folge von vorausgegangenen hohen Schadenaufwendungen, gestiegenen Baukosten, erhöhten Preisen für Autoreparaturen sowie der allgemeinen Inflation war. Jedoch stieg im gleichen Zeitraum der Schadenaufwand um + 12,7 % an. Für das Jahr 2024 wird ein weiterer Anstieg der Beiträge um circa 7,7 % prognostiziert.

Im Industriegeschäft haben sich die Ergebnisse in einigen Sparten und von Versicherer zu Versicherer verbessert. Aller Voraussicht nach wird es jedoch weitere Erhöhungen infolge von schlechten Schaden-Kostenquoten und den Auswirkungen der inflationären Preisanstiege geben.

Für das Jahr 2024 blickt die deutsche Versicherungswirtschaft vorsichtig optimistisch nach vorne und erwartet ein Beitragswachstum von rund 3,8 %.

Die versicherungswirtschaftlichen Entwicklungen im EU-Wirtschaftsraum sind trotz regionaler Besonderheiten ganz ähnlich und weisen im Grunde nach nur geringe Unterschiede zum deutschen Versicherungsmarkt auf.

2.2 Entwicklung der Funk Gruppe

Die Entwicklung der Funk Gruppe korreliert eng mit der qualifizierten Beratung und Betreuung des Kundenbestandes, dessen Sicherung und Ausbau. Gezielte mehrwertstiftende Investitionen sowie das Streben nach prozessualen Optimierungen fördern die positive Entwicklung des Unternehmens ebenso wie die Gewinnung neuer Kunden. Zielgruppenspezifische Angebote und Dienstleistungen für Klienten aus den Bereichen Industrie, Handel, Dienstleistungen, Immobilienwirtschaft, Heilwesen und freie Berufe sind dabei von besonderer Relevanz.

In allen Geschäftssegmenten wächst die Funk Gruppe kontinuierlich durch umfassende und ganzheitliche Betreuung bestehender und neuer Kunden. Die Ergänzung der professionellen, klassischen Tätigkeiten eines technischen Versicherungsmaklers mit den Beratungsansätzen für ganzheitliches Risikomanagement geben dieser Entwicklung die entsprechenden Impulse und werden vom Markt positiv votiert. Jahrzehntelange Erfahrung in Verbindung mit kundenbezogenen maßgeschneiderten Produkten, Serviceleistungen und Prozessen sind hierbei die Erfolgsfaktoren.

Weltweit bietet die Funk Gruppe durch das eigene internationale Netzwerk "The Funk Alliance" in Ergänzung zu den eigenen Tochtergesellschaften im Ausland eine umfassende Betreuung und Service für die Kunden an.

Im Jahr 2023 konnten Provisions- und Honorarerlöse in Höhe von 273,5 Mio. € erwirtschaftet werden.

Der Konzern konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 22,4 Mio. € erzielen.

Die im Vorjahr prognostizierte Umsatzsteigerung von 5 % konnte mit einem tatsächlichen Umsatzzuwachs von 13 % deutlich übertroffen werden. Dies lag u. a. an im laufenden Geschäftsjahr bereits verbuchbaren neuen Projektgeschäften und Kundenverbindungen.

Der Jahresüberschuss liegt mit einem Plus von 22,0 % deutlich über dem um einen einmaligen Sonderertrag bereinigtem Vorjahresergebnis, was im Wesentlichen auf die Steigerung der Umsätze in fast allen Firmen, Sparten und Standorten der Funk Gruppe zurückzuführen ist.

Zusätzlich zur Sicherung und zum Ausbau des Kundenbestandes waren die Neukundengewinnung, das Incominggeschäft sowie Spezialitäten im Projektgeschäft ursächlich für das Ergebnis. Parallel dazu werden durch gezielte Investitionen in Personal- und Sachressourcen die kapazitären und qualitativen Ressourcen und Kapazitäten erweitert.

Die Herausforderungen für das Lebens- und betriebliche Altersversorgungsgeschäft sind konstant hoch und komplex. Mittels zahlreicher Maßnahmen zur Neuorientierung konnten die Umsätze aus dem Altersversorgungsgeschäft sowie der Analyse, Beratung und Gestaltung von Vergütungskonzepten auch im Jahr 2023 deutlich gesteigert werden.

Die ausländischen Gruppenfirmen und Standorte der Funk Gruppe konnten sich in den jeweiligen Märkten behaupten und ihre Marktpositionen festigen und darüber hinaus größtenteils weiterentwickeln.

Funk Österreich hat den Umsatz in 2023 im Vergleich zum Vorjahr gesteigert. Das Jahresergebnis ist im Vergleich zum Vorjahr infolge von wichtigen und zusätzlichen Personalinvestitionen leicht zurückgegangen. Der Ausblick auf das Jahr 2024 weist einen erfreulichen Anstieg des Ergebnisses auf.

In der Schweiz konnte die Funk Insurance Broker AG auch in 2023 durch deutlich steigende Umsätze das Jahresergebnis verbessern. Für das Jahr 2024 setzt sich diese positive Entwicklung fort und es wird erneut ein Anstieg des Umsatzes und des Ergebnisses erwartet. Gleiches gilt für das Tochterunternehmen in Liechtenstein.

Funk Polen weist seit Jahren eine positive Geschäftsentwicklung aus. Sowohl der Umsatz als auch das Ergebnis konnten abermals, d. h. mehrere Jahre in Folge überproportional entwickelt werden. Die Vorhersage für das Jahr 2024 folgt der bisherigen Entwicklung und weist einen Wachstum beim Umsatz und Ergebnis aus.

Die Funk Tochtergesellschaft in Ungarn verzeichnete in 2023 im Vergleich zum Jahr 2022 ein Wachstum im Umsatz und dem Ergebnis. Voraussichtlich wird dieses Niveau auch in 2024 gehalten werden können.

Funk Italien konnte die Umsätze im Jahr 2023 überproportional steigern und damit trotz gestiegenem Kostenniveau das Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr verbessern.

In Rumänien konnte das Ergebnis gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Ursächlich hierfür sind trotz eines Kostenanstiegs stärker angewachsene Umsätze gegenüber dem Vorjahr. Für 2024 wird mit einer weiteren moderaten Ergebnisverbesserung gerechnet.

Die Funk Beratungsgesellschaft in China, Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. verzeichnete erste Erfolge und bestätigte damit den strategischen Ansatz.

Die Funk Strategie des organischen Wachstums hat sich auch im Jahr 2023 sehr bewährt. Die hohe Kontinuität in den Führungspositionen und bei Mitarbeitenden, ein gelebtes wertschätzendes Wertesystem sowie eine besondere Kultur der Kunden- und Serviceorientierung sind wesentliche Erfolgsfaktoren.

3. Lage des Konzerns

3.1 Vermögenslage

Die Konzern-Bilanz hat zum Schluss des Geschäftsjahres folgende Struktur:

AKTIVA	2023	2022
Anlagevermögen	13,8 %	13,7 %
Forderungen	51,9 %	49,1 %
Finanzmittel	32,7 %	35,8 %
Abgrenzungen	1,6 %	1,4 %
Bilanzsumme	100,0 %	100,0 %

PASSIVA	2023	2022
Eigenkapital	26,5 %	22,4 %
Rückstellungen	14,3 %	13,9 %
Verbindlichkeiten	55,4 %	59,7 %
Abgrenzungen	3,8 %	4,0 %
Bilanzsumme	100,0 %	100,0 %

Forderungen bestehen überwiegend aus dem Kundeninkasso für Versicherungsprämien und Verbindlichkeiten aus der Abrechnung mit dem Versicherer. Die verwalteten Prämieneinnahmen unterliegen daher einer kurzfristigen Finanzanlage (z. B. Termin- und Tagesgelder).

3.2 Finanzlage

3.2.1 Investitionen

Im Berichtszeitraum 2023 fanden im Wesentlichen erneut Investitionen in unsere Personalkapazitäten sowie in die Modernisierung unserer IT statt.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung (davon ausgenommen IT) und die festen Büroeinbauten werden in Deutschland innerhalb der Funk Gruppe von der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH (FVM) vorgehalten und im Rahmen einer Nutzungsumlage auf die Gruppenfirmen verteilt.

Die IT, Soft- und Hardware wird von der Muttergesellschaft FGG den deutschen Gruppenfirmen über eine Dienstleistungsvereinbarung angeboten.

Die Investitionen des Geschäftsjahres 2023 für Software und Hardware beliefen sich auf 9,7 Mio. € (Vorjahr: 5,5 Mio. €). Die diesbezüglichen Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023 betrugen 5,8 Mio. € (Vorjahr: 4,9 Mio. €).

Eigener Grundbesitz ist nicht vorhanden. Die Geschäftsräume aller Firmen der Funk Gruppe sind gemietet. Die Gesamtkosten betragen jährlich ca. 7,7 Mio. €.

In den Bereichen Fuhrpark, technische Geräte, Kopierer etc. erfolgt die Bereitstellung über Anlage-Leasing. Der Leasingaufwand des Geschäftsjahres betrug 2,7 Mio. € (Vorjahr: 2,6 Mio. €).

Sämtliche getätigten Investitionen konnten im Vorjahr aus dem laufenden Cashflow finanziert werden. Durch Thesaurierung von Gewinn wird das Eigenkapital der Funk Gruppe dem Finanzierungsbedarf angepasst.

3.2.2. Liquidität

Ergänzend zu unseren Ausführungen zur Investitionstätigkeit ist festzustellen, dass auch im Geschäftsjahr 2023 eine Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien und Bankdarlehen bei der Funk Gruppe und bei den meisten Beteiligungsunternehmen nicht erforderlich war. Die Funk Gruppe GmbH führt das Cashmanagement der deutschen Konzerngesellschaften aus. Für 2023 betrug die Liquidität 2. Grades 152,6 % (Vorjahr: 142,0 %). Die freien Finanzmittel und Rücklagen reichten aus, um alle anfallenden Verpflichtungen pünktlich zu bedienen und um zugleich die vertraglichen Verpflichtungen für Kundengelder der Versicherer zu erfüllen.

Die relativ kurzfristig verfügbaren liquiden Mittel des Konzerns zum Abschlussstichtag errechnen sich wie folgt:

Wesentliche Daten am (nach Konsolidierung)	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
Positive Kassen- und Bankbestände	73.134	70.647
- kurzfristige Bankschulden	-355	-400
= Flüssige Finanzmittel	72.779	70.2478
+ unfertige Leistungen (Vorräte)	0	0
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	109.039	89.752
+ Sonstige kurzfristige Forderungen einschließlich kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungsposten	10.831	9.805
- Erhaltene Anzahlungen	0	0
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-119.369	-113.375
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-4.354	-3.948
- voraussichtliche anteilsbezogene Verpflichtungen einschließlich solche für Fremdanteile	-19.542	-6.739
= Verfügbare Liquidität im Konzern	49.384	45.742

3.3 Ertragslage

Die Ertragslage des Konzerns konnte im Geschäftsjahr 2023 bei Bereinigung des Vorjahreswerts um einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag verbessert werden. Damit befindet sich die Ertragslage des Konzerns auch im Geschäftsjahr 2023 auf einem stabilen und guten Niveau.

Der Bruttoumsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 13,4 % deutlich gesteigert werden und liegt bei 273,5 Mio. Euro.

Die Personalkosten sind um 11,8 % gestiegen und betragen für 2023 rd. 158,5 Mio. €.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen haben sich um 18,4 % auf rd. 5,8 Mio. € erhöht.

Die allgemeinen Betriebskosten betragen in 2023 rd. 57,7 Mio. € und sind damit gegenüber dem Vorjahr um 13,7 % gestiegen. Ursächlich hierfür sind vor allem erneut gestiegene IT-Kosten im Zuge der Modernisierung der IT-Infrastruktur.

Das Konzernergebnis vor Ertragsteuer ist in 2023 im Vergleich zum um einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag bereinigtem Vorjahreswert um 21,3 % gestiegen und beträgt rd. 31,5 Mio. € bzw. 11,5 % vom Bruttoumsatz.

3.4 Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl der gesamten Gruppe lag in 2023 durchschnittlich bei 1.608 Mitarbeitern (Vorjahr: 1.508 Mitarbeiter).

Die Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter genießt hohen Stellenwert und wird durch ein breites Angebot der Funk Akademie in Bezug auf fachliche, methodische und sprachliche Schulungsmaßnahmen gefördert.

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

a) Umweltbelange

Nachhaltigkeit spielt für uns nicht nur bei der Gestaltung von Versicherungslösungen eine Rolle, sondern ist tief in unserer Unternehmenskultur verankert. Schon seit geraumer Zeit achten die Mitarbeitenden bei Funk sehr darauf, ihre tägliche Arbeit möglichst klimafreundlich zu gestalten.

Unter anderem zählen folgende Maßnahmen dazu: Substitution von Flug- und Dienstreisen durch Videokonferenzen, Reduzierung des Papierverbrauchs und signifikante Umstellung auf ein papierloses Büro, Verwendung moderner Beleuchtungs- und Klimatechnik, Angebot von neuesten Verbrennungsmotoren sowie Hybrid- und Elektroantrieben bei Dienstwagen, Bezug von Ökostrom, Einsatz der Suchmaschine Ecosia, Pflanzung von Bäumen u.v.m.

b) Arbeitnehmerbelange

Unsere über 1.600 Mitarbeitenden sind die Basis für unseren Erfolg. Wertschätzung, Aus- und Fortbildung, Gesundheitsprävention, ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Berufs- und Privatinteressen sowie eine auf Kontinuität und Langjährigkeit ausgelegte Betriebszugehörigkeit sind nur einige der in unserer Kultur und in unseren Leitlinien verankerten Werte.

Zu den Maßnahmen/Angeboten zählen u. a.: Moderne Büros, modernste IT-Technik, mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeiten, zahlreiche Teilzeitmodelle, ein umfassendes Weiterbildungsprogramm, eine betriebliche Altersversorgung, eine betriebliche Unfallversicherung, teilweise erweiterte Lohnfortzahlung, eine betriebliche Krankenzusatzversicherung, psychologische Beratung (EAP), Job-Räder u.v.m.

c) Frauenanteil in Führungsebenen

Im Folgenden wird für die gesamte Funk Gruppe der Frauenanteil in der Geschäftsführung sowie in den beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung zum 31.12.2023 dargestellt:

Führungsebene	Frauenanteil in %
Geschäftsführung	20%
Erste Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung	20%
Zweite Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung	43%
Durchschnitt aller Führungsebenen	30%

Die Funk Gruppe hat das Ziel, den Anteil der Frauen in den Führungsebenen in den kommenden Jahren kontinuierlich zu erhöhen.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1 Risikobericht

Die Erfassung und die Steuerung der Risiken werden zentral von der Funk Gruppe GmbH durchgeführt.

Analysiert werden insbesondere die Markt-, Beschaffungs-, Standort-, Personal-, IT-, Finanz-, und Haftungsrisiken.

5.1.1 Marktrisiken

Über die Marktrisiken wurde bereits im Kapitel "gesamtwirtschaftliches und branchenspezifischen Umfeld" ausführlich berichtet.

5.1.2 Beschaffungsrisiken

Die deutsche und europäische Versicherungswirtschaft befindet sich weiterhin im Wandel sowie unter wirtschaftlichem und reformbedingtem Druck.

Im gewerblichen und industriellen Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft gibt es trotz einiger angespannter Märkte, wie z. B. Recycling, Holzverarbeitung, Chemie, Fleisch sowie Heilwesen, in allen anderen Branchen ausreichend Risikokapazitäten, wobei in einigen Branchen und Versicherungszweigen jedoch mit steigenden Prämien zu rechnen ist.

5.1.3 Standortrisiken

Die regionale Diversifizierung dient der Nähe zum Kunden unter Berücksichtigung lokaler Besonderheiten. Die Teams vor Ort sind flexibel, teamorientiert und vor allem auf die Betreuung und die Akquisition von Kunden fokussiert. Fachliches Know-how, Platzierung bei den Versicherern sowie die Administration der Verträge erfolgen in Deutschland arbeitsteilig in der Zentrale in Hamburg und im Stammhaus in Berlin. Nach heutiger Erkenntnis gibt es keine unerkannten Standortrisiken.

5.1.4 Personalrisiken

Im Personalbereich sind eine partnerschaftliche Unternehmenskultur in Verbindung mit hoher Eigenverantwortlichkeit wesentliche Bindungsfaktoren. Die Aus- und Fortbildung wird von den Mitarbeitern sehr wertgeschätzt. Insgesamt herrscht sowohl auf der Ebene der Führungskräfte als auch bei den Mitarbeitern hohe Stabilität.

Der Fachkräftemangel ist wie in allen Branchen zunehmend spürbar, gleichwohl konnte Funk als sehr attraktiver Arbeitgeber mit hoher Anziehungskraft diesem auch im vergangenen Jahr begegnen.

5.1.5 IT-Risiken

Die Sicherheitsmaßnahmen im IT-Bereich sind als hoch zu bezeichnen. Daten werden regelmäßig gesichert und an sicheren Orten aufbewahrt. Der Modernisierungsprozess der IT ist in vollem Gange, er erfordert gleichzeitig deutlich höhere Investitionen als in den Vorjahren in Hard- und Software sowie Personal. Aller Voraussicht nach werden die Kosten für den IT-Bereich über den der Vergangenheit liegen. Die Ablösung unseres bisherigen Bestandführungssystems wird in den nächsten Jahren sukzessive erfolgen und zu steigenden IT-Kosten führen.

Die Investitionen werden sich voraussichtlich nach der Einführung durch effizientere Arbeitsweisen und verbesserte Prozesse amortisieren. Generell werden technologische Entwicklungen und Kundenbedürfnisse laufend beobachtet, antizipiert und in der IT-Planung berücksichtigt.

5.1.6 Finanzrisiken

Finanzrisiken sind bislang nicht erkennbar. Der Cashflow der Gesellschaft trägt im hohen Maße dazu bei, dass notwendige Investitionen der Funk Gruppe aus Eigenmitteln finanziert werden können.

5.1.7 Haftungsrisiken

Unternehmensgefährdende Haftungsrisiken sind derzeit nicht zu erkennen.

5.1.8 Gesamtrisikoposition

Es liegen keine Informationen oder Erkenntnisse vor, die es notwendig machen, weitere Rückstellungen als diejenigen zu bilden, die in der Bilanz ausgewiesen wurden. Die Unternehmensgruppe ist gut positioniert und in ihrem Tätigkeitsspektrum, den Standorten, den Kundensegmenten und den Branchen ausreichend diversifiziert.

5.2 Chancenbericht

Die wachsende wirtschaftliche Komplexität und Globalisierung, die gesetzlichen und regulatorischen Veränderungen sowie der technische Fortschritt und die Digitalisierung stellen zunehmend für alle Marktteilnehmer eine Herausforderung dar. Infolge dieser Veränderungen gilt es sich anzupassen und die Chancen zu eruieren und zu nutzen. Für alle uns bekannten Themen wurden rechtzeitig und aktiv Arbeits- und Projektgruppen initiiert, die sich mit Veränderungen und chancenwahrenden Maßnahmen sowie deren Umsetzung beschäftigen.

Das Thema Digitalisierung wird unsere Kerntätigkeiten unterstützen, erleichtern und verbessern, weshalb wir darin eine Stärkung unseres Geschäftsmodells sehen. Zudem bieten die Digitalisierung und die damit verbundenen Risiken für Unternehmen neue interessante Geschäftsmöglichkeiten. Gerade hier sind Expertenwissen und die Generierung neuer Deckungskonzepte gefragt und von besonderer Relevanz.

Unsere bundesweite kundennahe Betreuung fördert die Entwicklung des Unternehmens.

Die Ausrichtung in Bezug auf den Kunden als Berater in allen Sparten mit hochspezialisierten Experten bietet zusätzliche Geschäftschancen.

Die jahrzehntelange Erfahrung im internationalen Geschäft sowie die wachsende Zahl betreuter internationaler Programme hat dem Unternehmen eine hohe Reputation verschafft, so die Funk Gruppe eine steigende Nachfrage in diesem Geschäftsfeld erfährt.

6. Prognosebericht

Höchste Priorität genießen auch in 2024 der Erhalt und Ausbau bestehender Kundenverbindungen, die Gewinnung neuer Kunden als auch die kontinuierliche Verbesserung der Prozesse, Strukturen und Elemente unserer qualifizierten Dienstleistung und Beratung.

Die Auswirkungen des andauernden Krieges in der Ukraine sowie die damit verbundenen Folgen und Probleme belasten weiterhin die deutsche Wirtschaft sowie die Wirtschaft der EU-Mitgliedstaaten und vieler anderen Länder und Wirtschaftssysteme. Die Energieversorgung ist sichergestellt, der Anstieg der Energiekosten hält sich in Grenzen und für 2024 ist von einer abgeschwächten Inflationsrate auszugehen.

Der Fachkräftemangel betrifft fast alle Branchen und Berufszweige und stellt damit eine besondere Herausforderung für die wirtschaftliche Entwicklung da.

Bislang hielten sich Insolvenzen glücklicherweise in Grenzen.

Für 2024 liegt die Umsatzprognose trotz der Stagnation der deutschen Wirtschaft für Funk bei mindestens 5 % Neukunden, zusätzliche Versicherungen und schadengetriebene Teuerungen in einigen Versicherungszweigen sind dafür in unterschiedlicher Weise ursächlich.

Die professionelle Beratung der Kunden ist und bleibt im Focus des Unternehmens.

Berlin und Hamburg im August 2024

Für den Konzern die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Christoph Bülk

Ralf Becker

Hendrik Florian Löffler

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Bernhard Schwanke

Angaben zur Billigung

Der Konzernabschluss wurde am 18.10.2024 gebilligt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Funk Gruppe GmbH

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Funk Gruppe GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Die Konzernerklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 4 c) des Konzernlageberichtes enthalten ist, haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Konzernabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Im Konzernanhang unterbleibt die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB unter Verweis auf die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme der Schutzklausel sind jedoch nicht erfüllt. Somit fehlt dem Konzernanhang die Pflichtangabe gemäß § 314 Nr. 6 a) HGB.

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) als inhaltlich nicht geprüften Bestandteil des Konzernlageberichts.

Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Konzernabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss, zu den inhaltlich geprüften Konzernlageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 27. August 2024

NTU GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Oliver Schepers, Wirtschaftsprüfer

Karen Heitmann, Wirtschaftsprüferin

Funk Vorsorgeberatung GmbH