Reinhart & Wasser Bibliotheks- und Verlagsbuchbinderei Gesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Handelsbilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	290.797,00	105.999,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	306,50
II. Sachanlagen	290.796,00	105.692,50
B. Umlaufvermögen	544.496,57	518.260,96
I. Vorräte	35.075,72	32.163,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	430.355,82	320.563,28
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	79.065,03	165.533,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.465,67	21.577,00
davon Disagio	9.558,00	12.425,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	16.724,41
Aktiva	878.483,65	645.836,96

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	22.183,65
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnrücklagen	30.000,00	30.000,00
III. Bilanzverlust	98.724,41	59.816,35
davon Verlustvortrag	59.816,35	78.988,41
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	16.724,41
B. Rückstellungen	69.770,00	71.870,00
C. Verbindlichkeiten	808.713,65	551.783,31
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	371.785,49	257.503,31
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	436.928,16	294.280,00
Passiva	878.483,65	645.836,96

Anhang

I. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Die Reinhart & Wasser Bibliotheks- und Verlagsbuchbinderei Gesellschaft mbH (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 28573 B) mit Sitz in Berlin ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des Handelsgesetzbuches. Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der Allgemeinen Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften und der Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Soweit zulässig, wurde von Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, werden grundsätzlich in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung, hilfsweise im Anhang gemacht.

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den Allgemeinen Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Ein grundlegender Wechsel der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind, da sie aufgrund einer vorliegenden Unternehmensplanung (für die Jahre 2023 und 2024) davon ausgeht, dass für die Gesellschaft grundsätzlich eine positive Fortführungsprognose gegeben ist.

II. Weitere Angaben zur Bilanz

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und soweit der Abnutzung unterliegend um die planmäßige Abschreibung entsprechend der üblichen Nutzungsdauer verringert.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbsterstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Abschreibung erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear und zeitanteilig. Bei im Wirtschaftsjahr zugegangenen Wirtschaftsgütern des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten abzüglich eines darin enthaltenen Vorsteuerbetrages jeweils 800,00 EUR nicht überstiegen, erfolgte eine Vollabschreibung.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. In Arbeit befindliche Aufträge wurden zu Herstellungskosten bewertet, sofern nicht nach § 253 Abs. 3 HGB um noch anfallende Aufwendungen geminderte Verkaufswerte angesetzt wurden.

Bei der Bewertung der Forderungen wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Forderungen / sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten und die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt. Soweit die Restlaufzeit von Rückstellungen am Bilanzstichtag mehr als ein Jahr betrug, erfolgte eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 S. 1 HGB. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrages wurden die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätze verwendet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten mit den höheren Tageswerten angesetzt.

Gegenüber einem Gesellschafter-Geschäftsführer bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 0).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beläuft sich auf TEUR 282 (Vorjahr: TEUR 74). Bei diesen Rechten handelt es sich um Eigentumsvorbehalte. Daneben bestehen für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich auf TEUR 105 (Vorjahr: TEUR 87).

III. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 37 Arbeitnehmer.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB betrugen am Bilanzstichtag TEUR 1.785, davon TEUR 96 gegenüber verbundenen Unternehmen. Diese Verpflichtungen resultieren aus Miet- und Pachtverträgen, die teilweise eine Mindestlaufzeit bis zum 31.12.2030 haben.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung von § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt. Der im Bilanzverlust enthaltene Verlustvortrag aus dem Vorjahr betrug TEUR 60.

Die Geschäfte des Unternehmens wurden während des abgelaufenen Geschäftsjahres durch den Geschäftsführer Herrn Matthias Wasser (Buchbindermeister) geführt.

Berlin, den 31.03.2023

gez. Matthias Wasser, (Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2023 festgestellt.