NEXT Generation Invest AG (vormals: NEXT Generation Invest GmbH)

Bad Nauheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Inhaltsverzeichnis

A. Prüfungsauftrag

B. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung

I. Gegenstand der Prüfung

II. Art und Umfang der Prüfung

III. Prüfungsansatz

IV. Prüfungsinhalte und -schwerpunkte

V. Angaben der gesetzlichen Vertreter

C. Analyse des Jahresabschlusses

I. Wirtschaftliche Verhältnisse

II. Ertragslage

III. Vermögens- und Finanzlage

IV. Kapitalflussrechnung

D. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung

I. Vorjahresabschluss

II. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen

III. Jahresabschluss

IV. Gesamtaussage zum Jahresabschluss

E. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

F. Schlussbemerkung

Anlagenverzeichnis

Bilanz zum 31.12.2022

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Rechtliche Verhältnisse

Steuerliche Verhältnisse

Allgemeine Auftragsbedingungen

Abkürzungsverzeichnis

Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.	IDW
Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.	IDW PS

Hinweis: Aus technischen Gründen können in Tabellen und bei Verweisen Rundungsdifferenzen zu den mathematisch exakten Werten auftreten.

A. Prüfungsauftrag

Die

NEXT Generation Invest AG,

Bad Nauheim

(im Folgenden auch "Gesellschaft" genannt)

unterliegt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB nicht der gesetzlichen Prüfungspflicht gem. § 316 Abs. 1 HGB. Der Vorstand der Gesellschaft erteilte uns auf freiwilliger Grundlage den Auftrag, den

Jahresabschluss zum 31.12.2022

unter Einschluss der Buchführung gem. §§ 316 ff HGB zu prüfen und über das Ergebnis unserer Prüfung zu berichten. Die Gesellschaft hat keinen Lagebericht erstellt, da sie hierzu gesetzlich nicht verpflichtet ist.

Der Gegenstand, die Art und der Umfang der Prüfung, die wir unserem Auftrag zugrunde gelegt haben, sind in Abschnitt B. dargestellt.

Wir bestätigen gemäß § 321 Abs. 4a HGB, dass wir bei unserer Abschlussprüfung die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet haben.

Die Durchführung der Prüfung erfolgte unter Beachtung der durch das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) vorgegebenen Grundsätze.

Für die Durchführung unseres Auftrags und unsere Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, sind die als Anlage 7 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01.01.2017 maßgebend.

Dieser Prüfungsbericht ist an das geprüfte Unternehmen gerichtet. Er wurde zur Dokumentation der durchgeführten Prüfung gegenüber der Gesellschaft und nicht für Zwecke Dritter erstellt, denen gegenüber wir entsprechend der im Regelungsbereich des § 323 HGB geltenden Rechtslage keine Haftung übernehmen.

B. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung

I. Gegenstand der Prüfung

Gegenstand unserer Prüfung waren die Buchführung, der nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellte Jahresabschluss zum 31.12.2022 Diese haben wir daraufhin geprüft, ob die gesetzlichen Vorschriften zur Rechnungslegung beachtet worden sind.

Art und Angemessenheit des Versicherungsschutzes haben wir nicht geprüft.

Weiterhin weisen wir darauf hin, dass sich die Prüfung gemäß § 317 Abs. 4a HGB nicht darauf erstreckt, ob der Fortbestand des geprüften Unternehmens oder die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftsführung zugesichert werden kann.

II. Art und Umfang der Prüfung

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind für die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses sowie die uns gemachten Angaben verantwortlich. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist. Unsere Aufgabe ist es, diese Unterlagen und die gemachten Angaben im Rahmen unserer pflichtgemäßen Prüfung zu beurteilen.

Unsere Prüfung nahmen wir entsprechend den Vorschriften der §§ 316 ff HGB unter Beachtung der durch das IDW festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Durchführung von Abschlussprüfungen vor.

Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Buchführung und der Jahresabschluss frei von wesentlichen Mängeln sind. Die Prüfung des Jahresabschlusses legten wir unter Beachtung der Grundsätze gewissenhafter Berufsausübung mit der Zielsetzung an, Unrichtigkeiten und Verstöße gegen die gesetzlichen Vorschriften zur Rechnungslegung zu erkennen, die sich auf die Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage iSd § 264 Abs. 2 HGB wesentlich auswirken.

III. Prüfungsansatz

Auf der Grundlage eines risikoorientierten Prüfungsansatzes haben wir zunächst unsere Prüfungsstrategie erarbeitet. Zur Feststellung von Fehlerrisiken haben wir dabei Prüfungshandlungen zur Gewinnung eines Verständnisses von dem Unternehmen, von dessen rechtlichem und wirtschaftlichem Umfeld sowie von dem rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystem vorgenommen.

Die hierbei festgestellten Fehlerrisiken haben wir auf die Auswirkungen beurteilt, die sie auf die Rechnungslegung insgesamt und auf einzelne Aussagen in der Rechnungslegung haben.

Aufgrund der festgestellten und beurteilten Fehlerrisiken haben wir allgemeine Reaktionen auf Abschlussebene sowie Art, Umfang und zeitlichen Ablauf unserer weiteren Prüfungshandlungen auf Prüffeldebene festgelegt. Aufgrund der Übersichtlichkeit des Buchungsstoffes konnten wir durch aussagebezogene Prüfungshandlungen in Form analytischer Prüfungen und Einzelfallprüfungen hinreichende Prüfungssicherheit gewinnen, so dass wir keine Funktionsprüfungen des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems vorgenommen haben.

IV. Prüfungsinhalte und -schwerpunkte

Die im Rahmen der Entwicklung unserer Prüfungsstrategie festgestellten und beurteilten Fehlerrisiken führten zu folgenden Schwerpunkten der Prüfung:

―	Existenz der Umsatzerlöse
―	Vollständigkeit und Bewertung der sonstigen Rückstellungen
―	Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Personen

Der Vorjahresabschluss wurde nicht von einem Abschlussprüfer geprüft, da keine Prüfungspflicht bestand. Durch Vornahme angemessener Prüfungshandlungen gemäß IDW PS 205 haben wir uns davon überzeugt, dass die Eröffnungsbilanz den gesetzlichen Vorschriften entspricht. Nach unserer Beurteilung enthält die Eröffnungsbilanz keine falschen Angaben, die zu einer wesentlichen Beeinträchtigung der Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Berichtsjahres führen.

Von Kreditinstituten, mit denen die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen unterhält, haben wir zum Bilanzstichtag Bestätigungen sämtlicher Konten und sonstiger bilanzierungs- und vermerkpflichtiger Sachverhalte eingeholt.

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich der Fertigstellung des Berichts im April und Mai 2023 in unseren Geschäftsräumen durchgeführt.

V. Angaben der gesetzlichen Vertreter

Alle von uns erbetenen Auskünfte und Nachweise erteilten der Vorstand und die von ihm benannten Mitarbeiter.

Der Vorstand hat uns in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung und im Jahresabschluss zum 31.12.2022 alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht sind. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nach dieser Erklärung nicht ergeben und sind uns bei unserer Prüfung nicht bekannt geworden.

C. Analyse des Jahresabschlusses

I. Wirtschaftliche Verhältnisse

1. Wirtschaftliche Entwicklung

		2022	2021
Bilanzsumme	T€	3.040	1.480
Immaterielle Vermögensgegenstände	T€	31	29
Sachanlagen	T€	177	71
Finanzanlagen	T€	261	370
Investitionen im Anlagevermögen	T€	413	467
Abschreibungen auf Anlagevermögen	T€	44	14
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	T€	104	111
Eigenkapital	T€	1.436	50
Eigenkapitalquote	%	47,2	3,4
Cashflow
- aus der laufenden Geschäftstätigkeit	T€	1.338	2.234
- aus der Investitionstätigkeit	T€	671	-467
- aus der Finanzierungstätigkeit	T€	-386	-1.918
Umsatzerlöse	T€	3.833	3.387
Personalaufwand	T€	1.576	953
Jahresergebnis	T€	1.386	1.408
EBIT	T€	1.991	2.066
EBITDA	T€	2.035	2.080
Gesamtleistung je Arbeitnehmer	T€	295	376
Eigenkapitalrentabilität	%	96,5	2.816,0
Gesamtkapitalrentabilität	%	46,0	95,9
Beschäftigte Arbeitnehmer iSd § 285 Nr. 7 HGB		13	9
- Angestellte		13	9

Die Kennzahlen werden wie folgt ermittelt:

Eigenkapitalquote =	Eigenkapital x 100 / Bilanzsumme
EBIT =	Jahresergebnis
	+/- Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
	+/- Finanzergebnis
EBITDA	EBIT
	+ Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Eigenkapitalrentabilität =	Jahresergebnis x 100 / Eigenkapital
Gesamtkapitalrentabilität	(Jahresergebnis + Zinsaufwand) x 100 / Bilanzsumme

II. Ertragslage

	2022
	T€	%
1. Umsatzerlöse/Gesamtleistung/Rohertrag	3.833	100,0
2. Personalaufwand	-1.576	-41,1
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-44	-1,1
4. andere betriebliche Erträge	738	19,3
5. andere betriebliche Aufwendungen	-959	-25,0
6. Betriebsergebnis	1.992	52,0
7. Finanzergebnis	-5
8. neutrales Ergebnis	0
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-600
10. Jahresergebnis	1,386

	2021		Veränderung
	T€	%	T€	%
1. Umsatzerlöse/Gesamtleistung/Rohertrag	3.387	100,0	446	13,2
2. Personalaufwand	-953	-28,1	-623	65,4
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-14	-0,4	-30	> 100,0
4. andere betriebliche Erträge	14	0,4	724	> 100,0
5. andere betriebliche Aufwendungen	-368	-10,9	-591	> 100,0
6. Betriebsergebnis	2.066	61,0	-74	-3,6
7. Finanzergebnis	-10		5
8. neutrales Ergebnis	0		0
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-648		48
10. Jahresergebnis	1.408		22

III. Vermögens- und Finanzlage

	31.12.2022
	T€	%
AKTIVA
A. Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände	31	1,0
2. Sachanlagen	177	5,8
3. Finanzanlagen	261	8,6
	468	15,4
B. Umlaufvermögen
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	104	3,4
2. Liquide Mittel	1.782	58,6
3. übriges Umlaufvermögen	663	21,8
	2.549	83,8
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23	0,8
	3.040	100,0

	31.12.2021		Veränderung
	T€	%	T€	%
AKTIVA
A. Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände	29	1,9	2	6,9
2. Sachanlagen	71	4,8	106	> 100,0
3. Finanzanlagen	370	25,0	-109	-29,5
	469	31,7	-1	-0,2
B. Umlaufvermögen
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	111	7,5	-7	-6,3
2. Liquide Mittel	159	10,7	1.623	> 100,0
3. übriges Umlaufvermögen	710	48,0	-47	-6,6
	980	66,2	1.569	> 100,0
C. Rechnungsabgrenzungsposten	31	2,1	-8	-25,8
	1.480	100,0	1.560	> 100,0

	31.12.2022
	T€	%
PASSIVA
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital und Rücklagen	55	1,8
2. Bilanzgewinn	1.381	45,4
	1.436	47,2
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.079	35,5
2. sonstige Rückstellungen	224	7,4
	1.303	42,9
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54	1,8
2. übrige Verbindlichkeiten	248	8,2
	302	10,0
	3.040	100,0

	31.12.2021		Veränderung
	T€	%	T€	%
PASSIVA
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital und Rücklagen	50	3,4	5	10,0
2. Bilanzgewinn	0	0,0	1.381	> 100,0
	50	3,4	1.386	> 100,0
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	629	42,5	450	71,5
2. sonstige Rückstellungen	347	23,4	-123	-35,4
	976	65,9	327	33,5
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54	3,6	0	0,0
2. übrige Verbindlichkeiten	400	27,0	-152	-38,0
	454	30,6	-152	-33,5
	1.480	100,0	1.560	> 100,0

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach der internen Berichterstattung der Gesellschaft wie folgt:

	2022	2021	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Anlageberatertätigkeit	3.703	3.387	316	9,3
Dienstleistungen	130	0	130	>100,0
	3.833	3.387	446	13,2

Personalaufwand

Der Anstieg der Personalaufwands von T€ 953 auf T€ 1.576 ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass die fixen Vorstandsbezüge im Berichtsjahr 2022 erhöht wurden und zudem im Vorjahr keine variable Vergütung an die Vorstände bezahlt wurde.

andere betriebliche Erträge

Die anderen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen den Gewinn aus der Veräußerung der Beteiligung an der OSK Bildung Sürther Feld GmbH & Co. KG in Höhe von T€ 715 bei einem Veräußerungserlös von T€ 1.085.

andere betriebliche Aufwendungen

	2022	2021	Veränderung
	T€	T€	T€
Personalnebenkosten	8	13	-5
Grundstücks- und Gebäudeaufwendungen	99	21	78
Fahrzeugkosten	65	30	35
Verwaltungskosten	70	59	11
Vertriebskosten	187	154	33
übrige Kosten	487	81	406
periodenfremde und neutrale Aufwendungen	43	10	33
	959	368	591

Der Anstieg der übrigen Kosten resultiert in Höhe von T€ 175 aus nicht abziehbaren Vorsteuerbeträgen der Jahre 2020 bis 2022 aufgrund der nach § 4 Nr. 8 h) UStG steuerbefreiten Haupttätigkeit der Gesellschaft (Verwaltung von Investmentfonds). In Höhe von T€ 150 handelt es sich um eine Vergleichszahlung an die Apothekerversorgung Niedersachen gemäß Vergleichsvereinbarung vom 01.09.2022.

Sachanlagen

Die Erhöhung der Sachanlagen ist darauf zurückzuführen, dass im Berichtsjahr Investitionen in Höhe von T€ 174 getätigt wurden. Bei den getätigten Investitionen handelt es sich in Höhe von T€ 165 um Büroeinrichtung.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021	Veränderung
	T€	T€	T€
NEXT S.C.A. SICAV-FIS - NEXT Impact Fund	250	0	250
Rheingauer Volksbank eG	11	0	11
Projektgesellschaft OSK Bildung Sürther Feld GmbH & Co. KG	0	370	-370
	261	370	-109

Hinsichtlich der Veräußerung der Beteiligung an der an der Projektgesellschaft OSK Bildung Sürther Feld GmbH & CO. KG im Berichtsjahr verwiesen auf unsere Erläuterungen zu den anderen betrieblichen Erträgen.

Liquide Mittel

	31.12.2022	31.12.2021	Veränderung
	T€	T€	T€
Frankfurter Sparkasse Kto. 200732420	1.049	159	890
Rheingauer Volksbank Kto. 0005002	733	0	733
	1.782	159	1.623

Hinsichtlich des Anstiegs der liquiden Mittel verweisen wir auf die Kapitalflussrechnung im nachfolgenden Abschnitt IV.

Übriges Umlaufvermögen

Das übrige Umlaufvermögen beinhaltet im Wesentlichen Forderungen gegen die Aktionäre in Höhe von T€ 563. Die Forderungen resultieren aus einer zu hoch vorgenommenen Vorabausschüttung im Geschäftsjahr 2021, welche auskunftsgemäß mit der Ausschüttung des Bilanzgewinns des Geschäftsjahres 2022 verrechnet werden sollen.

Eigenkapital

Die Erhöhung des Eigenkapitals resultiert aus dem Jahresüberschuss in Höhe von inasgesamt T€ 1.386. Im Berichtsjahr erfolgte eine Einstellung in die gesetzliche Rücklage in Höhe von T€ 5.

Steuerrückstellungen

Der Anstieg der Steuerrückstellungen resultiert aus den zu erwartenden Steuernachzahlungen des Berichtsjahres betreffend Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Darüberhinaus enthält die Rückstellung die zu erwartenden Steuernachzahlungen des Vorjahres, da die Steuerveranlagungen noch nicht erfolgt sind.

sonstige Rückstellungen

	31.12.2022	31.12.2021	Veränderung
	T€	T€	T€
Personalbereich	209	341	-132
Verwaltungsbereich	15	6	9
	224	347	-123

Die Verminderung der Rückstellungen im Personalbereich resultiert im Wesentlichen aus den im Vergleich zum Vorjahr niedrigeren Boni für das Geschäftsjahr 2022.

übrige Verbindlichkeiten

	31.12.2022	31.12.2021	Veränderung
	T€	T€	T€
sonstige Verbindlichkeiten	0	382	-382
Verbindlichkeiten aus Steuern	245	16	229
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit	3	2	1
	248	400	-152

Der Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten resultiert vollständig aus der Rückzahlung von Darlehensverbindlichkeiten einschließlich Zinsen an die Aktionäre. Die Verbindlichkeiten aus Steuern betreffen in Höhe von T€ 198 Umsatzsteuernachzahlungen für die Jahre 2020 bis 2022.

IV. Kapitalflussrechnung

	2022	2021
	T€	T€
1. Laufende Geschäftstätigkeit
a ) Periodenergebnis	1.386	1.408
b ) Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	44	14
c ) Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	327	832
d ) Gewinn (-)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-715	0
e ) Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	62	-86
f) Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	234	66
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	1.338	2.234
2. Investitionsbereich
a ) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-139	-73
b ) Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-13	-24
c ) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	1.084	0
d ) Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-261	-370
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	671	-467
3. Finanzierungsbereich
a ) Auszahlungen an Unternehmenseigner	0	-2.300
b ) Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	382
c ) Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-386	0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-386	-1.918
4. Finanzmittelfonds
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	1.623	-151
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	159	310
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.782	159

Der Finanzmittelfonds umfasst den Posten Guthaben bei Kreditinstituten. Die Zusammensetzung des Finanzmittelfonds sowie seine Veränderung ergeben sich dabei wie folgt:

	31.12.2022	31.12.2021	Veränderung Finanzmittelfonds
	T€	T€	T€
Guthaben bei Kreditinstituten	1.782	159	1.623

D. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung

I. Vorjahresabschluss

Der Vorjahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 06.07.2022 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung beschloss eine Vorabgewinnausschüttung in Höhe von T€ 2.300.

Der Vorjahresabschluss und die weiteren offenlegungspflichtigen Unterlagen wurden am 02.01.2023 im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bei der Offenlegung wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach unserer pflichtgemäßen Beurteilung zu Recht in Anspruch genommen.

II. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen

Zur Durchführung des Auftrags standen uns die gesamten Buchhaltungsunterlagen einschließlich der diesbezüglichen EDV-Auswertungen, die Hilfsbücher, die Buchungsbelege, Unterlagen des internen Rechnungswesens, Verträge und das ergänzende Schriftgut der Gesellschaft zur Verfügung. Unterlagen, die wir anforderten, konnten sämtlich vorgelegt werden.

Die Verfahrensabläufe in der Buchführung erfuhren im Berichtsjahr keine nennenswerten organisatorischen Änderungen.

Die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen entsprechen nach unseren Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften. Die Informationen aus den weiteren geprüften Unterlagen sind ordnungsgemäß im Jahresabschluss abgebildet.

III. Jahresabschluss

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und der §§ 264 bis 288 HGB sowie den Sondervorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Er entspricht den gesetzlichen Vorschriften.

Ergänzende Bilanzierungsvorschriften aus der Satzung ergeben sich nicht.

Die Bücher wurden mit den Zahlen der Vorjahresbilanz eröffnet. Aufbauend auf der Vorjahresbilanz wurde der Jahresabschluss ordnungsgemäß aus der Buchführung und den weiteren geprüften Unterlagen abgeleitet. Die Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften. Die handelsrechtlichen Stetigkeitsgrundsätze wurden beachtet.

Die Bilanz zum 31.12.2022, die Gewinn- und Verlustrechnung 2022 sowie der Anhang 2022 sind unter Berücksichtigung der Abschlussbuchungen in Übereinstimmung mit den Büchern aufgestellt.

Die Angaben im Anhang sind vollständig und zutreffend.

IV. Gesamtaussage zum Jahresabschluss

Gemäß § 321 Abs. 2 Satz 4 HGB ist auf wesentliche Bewertungsgrundlagen, den Einfluss von Änderungen in den Bewertungsgrundlagen einschließlich der Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten und der Ausnutzung von Ermessensspielräumen sowie auf sachverhaltsgestaltende Maßnahmen einzugehen.

1. Wesentliche Bewertungsgrundlagen

Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verweisen wir auf die Angaben und Erläuterungen im Anhang der Gesellschaft (Anlage 3). Sie entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

a. Berichtspflichtige Bilanzierungsmethoden (Wahlrechte)

Für das Berichtsjahr wurden keine Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte mit wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft festgestellt.

b. Berichtspflichtige wertbestimmende Faktoren (Ermessensspielräume)

Bei der Festlegung von wertbestimmenden Faktoren können sich Ermessensspielräume ergeben. Für das Berichtsjahr wurden die folgenden Ermessensspielräume mit wesentlicher Auswirkung auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft festgestellt:

Mit Beschluss des Vorstands vom 27.07.2022 und zuvor erfolgter Genehmigung des Aufsichtsrats vom 25.07.2022 hat die Gesellschaft zum 01.08.2022 ein virtuelles Aktienoptionsprogramm eingeführt. Zum 31.12.2022 haben zwei Arbeitnehmer an dem virtuellen Aktienoptionsprogramm teilgenommen. Die virtuellen Aktienoptionen können mittels Barausgleich bei einem Share-Deal von 75% der Gesellschaftsanteile, einem Asset-Deal aller Vermögenswerte der Gesellschaft oder einer Börsennotierung der Gesellschaft ausgeübt werden. Aktuell geht die Gesellschaft jedoch nicht davon aus, dass einer dieser Sachverhalte mittelfristig innerhalb der nächsten fünf Jahre eintritt und damit eine überwiegende Wahrscheinlichkeit zur Ansammlung einer Rückstellung aus dem virtuellen Aktienoptionsprogramm zum 31.12.2022 nicht gegeben war.

2. Wesentliche Änderungen in den Bewertungsgrundlagen

Die Gesellschaft hat im Berichtszeitraum gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen Änderungen in den Bewertungsgrundlagen vorgenommen. Im Rahmen unserer Prüfung sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden abweichend von den Vorjahren ausgeübt oder wertbestimmende Faktoren abweichend von den Vorjahren angesetzt wurden.

3. Sachverhaltsgestaltende Maßnahmen

Für das Berichtsjahr wurden keine sachverhaltsgestaltenden Maßnahmen mit wesentlichem Einfluss auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft festgestellt.

4. Zusammenfassende Feststellung zur Gesamtaussage

Auch unter Berücksichtigung der vorstehenden Ausführungen zu Bewertungsgrundlagen, Änderungen in den Bewertungsgrundlagen und sachverhaltsgestaltenden Maßnahmen sind wir der Überzeugung, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

E. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Zu dem Jahresabschluss (Anlage 1 bis Anlage 3) haben wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die NEXT Generation Invest AG, Bad Nauheim

PRÜFUNGSURTEIL

Wir haben den Jahresabschluss der NEXT Generation Invest AG, Bad Nauheim, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DAS PRÜFUNGSURTEIL

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

F. Schlussbemerkung

Den vorstehenden Bericht über unsere Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2022 der NEXT Generation Invest AG, Bad Nauheim, erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450 n. F.).

Stuttgart, 08.05.2023

BW PARTNER Bauer Schätz Hasenclever Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Philipp Hasenclever, Wirtschaftsprüfer

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Bilanz zum 31.12.2022

NEXT Generation Invest AG, Bad Nauheim

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		30.989,00	29
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	176.892,00		36
2. geleistete Anzahlungen	0,00		35
		176.892,00	71
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		260.500,00	370
		468.381,00	469
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	104.290,84		111
2. sonstige Vermögensgegenstände	663.077,32		710
		767.368,16	821
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.781.849,65	159
		2.549.217,81	980
C. Rechnungsabgrenzungsposten		22.529,74	31
		3.040.128,55	1.480

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50
II. Gewinnrücklagen
gesetzliche Rücklage		5.000,00	0
III. Bilanzgewinn		1.381.059,60	0
		1.436.059,60	50
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.078.806,38		629
2. sonstige Rückstellungen	223.740,55		347
		1.302.546,93	976
G. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	53.709,58		54
2. sonstige Verbindlichkeiten	247.812,44		400
		301.522,02	454
		3.040.128,55	1.480

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

NEXT Generation Invest AG, Bad Nauheim

	2022		2021
	€	€	T€
1. Umsatzerlöse		3.832.700,85	3.387
2. sonstige betriebliche Erträge		738.255,81	14
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.397.829,83		-887
b) soziale Abgaben	-178.025,62		-66
		-1.575.855,45	-953
4. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-44.316,07	-14
5. sonstige betriebliche Aufwendungen		-959.348,87	-368
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		5.686,83	2
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-11.028,88	-12
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-599.972,62	-648
9. Ergebnis nach Steuern		1.386.121,60	1.408
10. sonstige Steuern		-62,00	0
11. Jahresüberschuss		1.386.059,60	1.408
12. Gewinnvortrag		0,00	329
13. Einstellungen in Gewinnrücklagen
in die gesetzliche Rücklage		-5.000,00	0
14. Ausschüttung		0,00	-1.737
15. Bilanzgewinn		1.381.059,60	0

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge Umbuchungen (U)	Abgänge	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	36.135,64	13.335,68	0,00	49.471,32
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.753,44	139.102,39	0,00	216.855,83
		35.000,00 (U)
2. geleistete Anzahlungen	35.000,00	0,00	0,00	0,00
		-35.000,00 (U)
	77.753,44	139.102,39	0,00	216.855,83
		0,00 (U)
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	369.726,16	260.500,00	369.726,16	260.500,00
Gesamt	483.615,24	412.938,07	369.726,16	526.827,15
		0,00 (U)

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.907,64	11.574,68	0,00	18.482,32
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.222,44	32.741,39	0,00	39.963,83

2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	7.222,44	37.741,39	0,00	39.963,83

III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	14.130,08	44.316,07	0,00	58.446,15

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.989,00	29.228,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	176.892,00	35.531,00

2. geleistete Anzahlungen	0,00	35.000,00

	176.897,00	70.531,00

III. Finanzanlagen
Beteiligungen	260.500,00	369.726,16
Gesamt	468.381,00	469.485,16

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

NEXT Generation Invest AG, Bad Nauheim

A. Allgemeine Angaben

Die NEXT Generation Invest AG mit Sitz in Bad Nauheim ist im Handelsregister des Amtsgerichts Friedberg unter der Nummer HRB 9854 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB in Verbindung mit rechtsformspezifischen Sondervorschriften des AktG aufgestellt.

Die zur Erläuterung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind, soweit gesetzlich zulässig, in den Anhang übernommen.

B. Angaben nach § 265 Absatz 2 HGB

Im Berichtsjahr wurden nachfolgend aufgeführte Ausweisänderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen:

Die bislang im Posten sonstige betriebliche Erträge erfassten Erlöse aus der Anlageberatertätigkeit in Höhe von T€ 3.702 (Vorjahr: T€ 3.387) werden nunmehr als Umsatzerlöse ausgewiesen.

Die bislang unter dem Posten Forderungen gegen Gesellschafter ausgewiesenen Forderungen gegen die Aktionäre in Höhe von T€ 563 (Vorjahr: T€ 563) werden nunmehr unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die bislang unter dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber den Aktionären in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 382) werden nunmehr unter dem Posten sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Der jeweilige Vorjahresausweis wurde zur Herstellung der Vergleichbarkeit angepasst.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben bzw. auf die Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge verteilt. Sofern die voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, erfolgt die planmäßige Abschreibung über einen Zeitraum von 10 Jahren.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken und - bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - durch Abzug einer Pauschalwertberichtigung ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Auf der Aktivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

D. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ist in einem gesonderten Anlagenspiegel dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 92 (Vorjahr: T€ 121) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Verbindlichkeiten

Eine Aufgliederung der Verbindlichkeiten ist in einem gesonderten Verbindlichkeitenspiegel dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

4. sonstige finanzielle Verpflichtungen

	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	599	652
davon fällig innerhalb eines Jahres	85	99

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. außergewöhnliche Aufwendungen von nicht untergeordneter Bedeutung

	2022
	T€
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten:
Zahlung aufgrund Vergleichsvereinbarung	150

2. Gesamtbezüge des Vorstands

	2022	2021
	T€	T€
Vorstand	961	495

F. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Angestellte

2. Vorstand

Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft sind:

Herr Oliver Großmann

Chief Financial Officer (CFO), Founder

Herr Hannes Ressel

Chief Executive Officer (CEO), Founder

Frau Sophie Kazmierczak

Chief Impact and Sustainability Officer (CISO)

3. Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrat der Gesellschaft sind:

Herr Victor Moftakhar

(Vorsitzender des Aufsichtsrats)

Senior Advisor, Boston Consulting Group

Herr Dr. Steffen Gehring

(stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats)

Geschäftsführer, Haushalt und Finanzen, Betriebswirtschaft und Recht, Südwestmetall e.V.

Herr Mag. Markus Zeilinger

CEO und Gründer, Sinnova Unternehmensgruppe

Jahresdurchschnitt
2022	2021
13	9

4. Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag in Höhe von € 500.000,00 in die Gewinnrücklagen einzustellen und den Restbetrag in Höhe von € 881.059,60 an die Aktionäre auszuschütten.

Bad Nauheim, 08.05.2023

Oliver Großmann

Jannes Ressel

Sophie Kazmierczak

Aufgliederung der Verbindlichkeiten


	Gesamt
	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54	54
2 sonstige Verbindlichkeiten	248	400
Gesamt	302	454

	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr		über 1 bis 5 Jahre
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€	T€	T€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54	54	0	0
2 sonstige Verbindlichkeiten	248	400	0	0
Gesamt	302	454	0	0

	Restlaufzeit
	über 5 Jahre		Gesicherte Beträge
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€	T€	T€	Art der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0	0	0	./.
2 sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0	./.
Gesamt	0	0	0	0