Teracue GmbH

Odelzhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	1.004.433,72	1.363.438,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	986.607,72	1.343.642,00
II. Sachanlagen	7.826,00	9.796,50
III. Finanzanlagen	10.000,00	10.000,00
B. Umlaufvermögen	1.007.286,10	1.078.796,15
I. Vorräte	440.073,31	441.428,97
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	190.104,33	439.580,04
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	377.108,46	197.787,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.123,00	6.401,00
D. Aktive latente Steuern	221.411,73	94.573,76
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	76.474,67	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.312.729,22	2.543.209,41

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	150.969,35
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	101.474,67	-125.969,35
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	76.474,67	0,00
B. Rückstellungen	140.303,00	117.572,42
C. Verbindlichkeiten	1.988.661,37	2.238.667,64
D. Rechnungsabgrenzungsposten	183.764,85	36.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.312.729,22	2.543.209,41

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Teracue GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Odelzhausen

Registereintrag: Handelsregister am 27.12.2013

Registergericht: München

Register-Nr.: HRB 209259

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt. Die Entwicklung wurde im Wirtschaftsjahr 2017 noch nicht abgeschlossen. Die Abschreibung beginnt mit Fertigstellung.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00
Euro, mit Ausnahme der im Rahmen des Asset-Deals übernommenen geringwertigen Wirtschaftsgüter, wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 3 Jahre festgelegt.

Grund für die betriebliche Nutzung von 3 Jahren ist, dass der Geschäfts- oder Firmenwert zum Großteil aus Software besteht, deren betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer auf 3 Jahre begrenzt wird.

Die Abschreibung beginnt am 01.01.2015.

Angaben zu Beteiligungsverhältnissen

Im Betriebsvermögen befanden sich nachfolgende Beteiligungen i.S.v. § 271 Abs. 1 HGB:

Name:	inPhase Software GmbH, Odelzhausen
Stammkapital:	Euro 25.000,00
Bilanzgewinn z. 31.12.2017:	Euro 13.283,50 (Vorjahr: Euro - 5.323,36)
Beteiligung:	Euro 10.000,00
Beteiligung in %:	40,00 %

Verbindlichkeiten gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 37.526,65 (Vorjahr: Euro 37.526,65) enthalten. Im vorangegangenen Wirtschaftsjahr waren diese Verbindlichkeiten unter den allgemeinen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in
Höhe von Euro 618,80 (Vorjahr: Euro 52.761,92) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 595,00 (Vorjahr: Euro 0,00) enthalten.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2017	2016
	Euro	Euro
Ausleihungen	0,00	0,00
Forderungen	2.118,36	0,00
Verbindlichkeiten	1.640.810,15	1.743.978,48

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von Euro 125.969,35 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 260.759,23.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	39.347,50
darauf entfallende passive latente Steuern	-10.564,80
Aktivierung latenter Steuern	231.976,53
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	260.759,23

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 1.290.000,00 (Vorjahr: Euro 1.320.000,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 511.134,72 (Vorjahr: Euro 648.667,64).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt Euro 1.440.000,00 (Vorjahr: Euro 1.590.000,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen mit Euro 82.206,67 (Vorjahr: Euro 82.500,00) die Gesellschafterin.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10 (Vorjahr: 10)

Konzernzugehörigkeit

Die eyevis Holding GmbH mit Sitz in Reutlingen stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss auf.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Die Teracue GmbH hat am 25.06.2014, am 29.08.2014 und am 18.12.2015 den Schuldbeitritt zu einem Rahmenvertrag über bilaterale Kredite über insgesamt 8.000.000,00 EUR als Mithaftende i. S. eines Gesamtschuldners unterzeichnet.

Verfügung über die Gesellschaftsanteile

Mit Urkunde vom 23.05.2016 hat die Gesellschafterin eyevis Holding GmbH die Gesellschaftsanteile an die nachfolgend aufgeführten Gläubiger verpfändet.

Verpfändet -je einzeln- im ersten Rang:
- Baden-Württembergische Bank
- COMMERZBANK Aktiengesellschaft
- Volksbank Kirchheim-Nürtingen eG
- Kreissparkasse Reutlingen

Verpfändet im zweiten Rang (nachrangig):
- M Cap Finance Mittelstandsfonds GmbH & Co. KG

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Am 05.12.2017 wurde beim Insolvenzgericht des Amtsgerichtes Tübingen die Eröffnung des Insolvenz-
verfahrens über das eigene Vermögen der eyevis Holding GmbH (HRB 744170, Amtsgericht Stuttgart) beantragt.

Die Geschäftsanteile der Teracue GmbH wurden im Rahmen des Agreement On The Sale And Transfer Of All Shares In Teracue GmbH vom 13.04.2018 (Urkunde Nr. 340/2018 und 341/2018 des Notars Dr. Peter Sigel, Stuttgart) an Leyard Europe s.r.o., Slowakei verkauft. Mit Closing (Abschluss) des Kaufvertrages wird die Haftungsübernahme Teracue, sowie die Pfandrechte Teracue freigegeben.

Im Rahmen des Verkaufs der von der eyevis Holding GmbH gehaltenen Anteile an der Teracue GmbH haben diverse Gläubiger der Teracue GmbH auf Forderungen aus der Mithaft der Teracue GmbH für Verbindlichkeiten der eyevis Holding GmbH verzichtet. Darüber hinaus war auch ein Teilverzicht der eyevis Holding gegenüber der Teracue GmbH notwendig.
In diesem Zusammenhang wurde daher beschlossen, dass die Forderung der eyevis Holding GmbH gegenüber der Teracue GmbH aus einem Gesellschafterdarlehen per 31.03.2018 auf einen Wert i. H. v. 1.000.000,00 EUR reduziert werden soll.
Der diesen Betrag übersteigende Rückzahlungsanpruch wurde der Teracue GmbH mit Wirkung
z. 30.04.2018 erlassen.
Das Darlehen wurde mit Übertragung der Gesellschaftsanteile von der neuen Gesellschafterin übernommen.

Mit Urkunde vom 27.04.2018 (Urkunde Nr. 398/2018 des Notar Peter Sigel, Stuttgart) werden die Gesellschaftanteile an die eyevis GmbH, Reutlingen (HRB 763658, Amtsgericht Stuttgart) abgetreten.

Namen der Geschäftsführer

Geschäftsführer:

Herr Thomas Buck

sonstige Berichtsbestandteile

gez. die Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.11.2018 festgestellt.