Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Jahr 2022

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH besteht aus dem St. Remigius Krankenhaus Opladen, dem St. Josef Krankenhaus Wiesdorf (seit September 2022 geschlossen), den beiden Senioreneinrichtungen St. Albertus Altenheim und Haus Rheinpark sowie der Vermögensverwaltung. Darüber hinaus ist sie Alleingesellschafter der Medizinischen Versorgungszentren in Leverkusen.

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH ist Teil der Kplus Gruppe und somit mit 94 % eine Tochter der Konzernholding Kplus Gruppe GmbH.

Das St. Remigius Krankenhaus Opladen und seine Betriebsstätte St. Josef Krankenhaus Wiesdorf verfügen über 334 Planbetten und sie umfassen die Fachabteilungen/Schwerpunkte:

•	Innere Medizin
•	Viszeral- und Thoraxchirurgie
•	Orthopädie, Unfallchirurgie und Wirbelsäulenzentrum
•	Geriatrie und Tagesklinik Geriatrie
•	Anästhesie und Intensivmedizin
•	Hals-Nasen-Ohren-Heilkunde (Belegabteilung)
•	Zentrale Aufnahmeeinheit (Notaufnahme)

Das St. Albertus Altenheim bietet 120 Pflegeplätze an. Davon werden bei Bedarf bis zu 12 Plätze als eingestreute Kurzzeitpflegeplätze angeboten.

Auf dem Grundstück des Altenheims befindet sich zusätzlich eine Servicewohnanlage mit 14 modernen und barrierefreien Appartements.

Das Seniorenzentrum Haus Rheinpark in Leverkusen-Wiesdorf verfügt über 80 Pflegeplätze, davon zwei eingestreute Kurzzeitpflegeplätze.

Neben dem Haus Rheinpark wurde zusätzlich eine Wohnanlage mit 19 altersgerechten Ein- bzw. Zweizimmerappartements errichtet.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. BRANCHENBEZOGENE RAHMENBEDINGUNGEN

Die Prognosen der OECD und der unterschiedlichen Wirtschaftsforschungsinstitute zur Entwicklung des deutschen BIP für 2023 schwanken zwischen - 0,3 % (OECD - November 2022) und + 0,2 % (Bundesregierung und EU-Kommission - Januar bzw. Februar 2023; IWF + 0,1 % Januar 2023). Die Spannbreite ist sehr gering. Dabei zeigt sich eine tendenzielle Verbesserung in den letzten Monaten. Dies ist ein Hinweis auf eine deutliche Beruhigung im Hinblick auf die Unsicherheiten durch die Covid-19-Pandemie. Darüber hinaus hat die Entwicklung gezeigt, dass Europa sich aus der Abhängigkeit von Energielieferungen aus Russland befreien kann. Dies insbesondere hat den positiven Trend verstärkt. Für 2024 liegen die Prognosen zwischen + 1,4 % und + 1,9 %. Dennoch sind diese Einschätzungen mit großer Vorsicht zu genießen, weil die Inflation im Zeitvergleich immer noch hoch ist und die Probleme im internationalen Handel in Bezug auf die Lieferketten besser gelöst zu sein scheinen. Von den Auswirkungen des Krieges in der Ukraine einmal ganz abgesehen. Zusätzlich gestützt werden die Daten, weil zunehmend davon ausgegangen wird, dass es 2023 nicht zu einer weltweiten Rezession kommen wird.

Die Entwicklung der Krankenhausbranche ist von den vorgenannten Problemen nicht unabhängig, zumal die Covid-19-Pandemie nicht beendet ist. Zudem werden die wirtschaftlichen Unterstützungsmaßnahmen für die Kliniken weiter abgebaut. Die Jahresergebnisse der Krankenhäuser sind 2021 insgesamt schlechter ausgefallen als im Vorjahr. Für 2022 wird damit gerechnet, dass die Jahresergebnisse der Branche noch einmal deutlich gesunken sind. Bei anhaltender Pandemie und extrem steigenden Energiekosten, gefolgt von hohen inflationsgetriebenen Beschaffungskosten, zeigt sich vor allem die Schwäche des Finanzierungssystems, welches ein Nachholen der Kostenentwicklung immer erst im übernächsten Wirtschaftsjahr zulässt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich dies wieder deutlich gezeigt. Mehr als 60 % der Krankenhäuser rechnen mit einem negativen Jahresergebnis. Diese Einschätzung deckt sich mit den Einschätzungen und Erwartungen diverser Beratungsunternehmen und der Fachpresse im Laufe des vergangenen Jahres. Die Erwartungen für 2023 zeigen sogar eine weitere Verschlechterung. Der Anteil der insolvenzgefährdeten Kliniken steigt sehr deutlich an. Bei fehlender politischer Gegensteuerung, droht eine Vielzahl von Insolvenzen, die im schlimmsten Fall lokal die Versorgungssicherheit gefährden können.

Mittlerweile wird davon ausgegangen, dass es Krankenhäusern nur vereinzelt gelingen wird, die Leistungseinbrüche durch die Covid-19-Pandemie wieder aufzuholen. Das Gesundheitswesen steht vor disruptiven Veränderungen, die sich insbesondere hinsichtlich des Fachkräftemangels, der Notwendigkeit zur Nutzung sektorenübergreifender Versorgungsmöglichkeiten, der Gewährleistung der Investitionskraft, der Beschleunigung der digitalen Infrastruktur und subsummierend der Sicherstellung der Wettbewerbsfähigkeit zeigen.

Durch die Hilfen, aufgrund der Covid-19-Pandemie, konnten die leistungsbedingten Erlösausfälle und ähnliches nicht kompensiert werden. Darüber hinaus gab es weiterhin Liquiditätshilfen (verkürzte Zahlungsfristen) und Maßnahmen, die unmittelbar positiv ergebniswirksam gewesen sind. Die Veränderung der Regelungen für die Prüfungen des Medizinischen Dienstes haben ebenfalls zu einer positiven Entwicklung beigetragen. Aufgrund der geringen Beanstandungsquoten bei der Rechnungsprüfung, lag die Prüfquote in den Krankenhäusern Haan und Leverkusen bei 5 %, in Solingen in drei der vier Quartale ebenfalls bei 5 % und in einem Quartal bei 10 %. In Hilden wurden je in zwei Quartalen 5 % bzw. 10 % der stationären Fälle geprüft. Diese Werte liegen deutlich unter denen des Vorjahres (12,5 %). Dennoch haben diese Maßnahmen nicht ausgereicht ein positives operatives Ergebnis zu erzielen.

Senioreneinrichtungen

Die Entwicklung der stationären und teilstationären Altenhilfe wird in Deutschland weniger durch konjunkturelle oder weltwirtschaftliche Entwicklungen beeinflusst. Viel mehr wirkt sich die demographische Entwicklung auf die Bedarfslage und den Arbeitsmarkt aus. Weiterhin zeigt sich, dass die Covid-19-Pandemie zu einer deutlichen und anhaltenden Personalfluktuation bzw. der freiwilligen Reduktion der Arbeitszeit geführt hat. Damit wird das Problem, ausreichend Menschen zur Versorgung des überproportional steigenden Bedarfs an Pflege zu finden, immer größer. Einer Umfrage der Beratungsgesellschaft Curacon1 zu Folge, werden die Forderungen lauter, die Fachkraftquote von 50:50, zu Lasten der qualifizierten Pflegekräfte, zu reduzieren. Politisch wird dieser Ansatz derzeit nicht erkennbar unterstützt. Die Anzahl an Menschen, die unter physischen und psychischen Belastungen leiden nimmt auffällig zu, was eine zusätzliche Herausforderung in der Dienstbesetzung bedeutet. Dabei geht sowohl die Beratungsgesellschaft Curacon, wie auch der "Pflegeheim Rating Report 2022 ² " davon aus, dass sich die Zahl der Pflegebedürftigen von 4,3 Mio. (Stand 31.12.2020) ³ bis 2030 auf 5,2 Mio. erhöhen wird. Der Bedarf an Pflegekräften wird allein durch diesen Effekt um rd. 380.000 Vollkräfte steigen. Niedrige Geburtenzahlen verstärken die damit verbundene Problematik. Dabei spielt die zunehmende Digitalisierung eine überraschend geringe Bedeutung ¹. Lediglich 27 % der Einrichtungen sehen dies als Entlastung für die Pflege.

Das Deutsche Krankenhausinstitut ⁴ prognostiziert, aufgrund des Anstiegs an Pflegebedürftigen, einen um rd. 50 % steigenden Bedarf an Pflegefachkräften. Ähnlich in der Tendenz, aber mit einem Ausblick bis 2050 hat der Wissenschaftliche Dienst der AOK (WIDo) ⁵ im "Pflegereport 2022" einen Anstieg der pflegebedürftigen Personen um 50 % erneut bestätigt. Gleichzeitig ist den Veröffentlichungen zu entnehmen, dass die Quote der Pflegebedürftigen, die vollstationäre Pflege in Anspruch nehmen mit zunehmendem Alter steigt. Dies lässt sich durch einen Vergleich der GKV-Versicherten mit Pflegebedarf 2011 (5,9 %) und 2020 (altersbereinigt 3,8 %) eindrücklich belegen. Im Zusammenhang mit der steigenden Lebenserwartung deuten die verfügbaren Zahlen darauf hin, dass auch der Anteil der vollstationär zu pflegenden Menschen in Bezug auf die Gesamtzahl aller Pflegebedürftigen steigen wird.

¹ Curacon, Erste Ergebnisse des Altenhilfebarometers 2021
² Pflegeheim Rating Report 2022, Heger/Augurzky/Kolodziej/Wuckel/Hollenbach
³ Statistisches Bundesamt Deutschland: Stand 31.12.2021 - 4,96 Mio.
⁴ Situation der Pflege bis 2030, März 2019
⁵ Pflegereport 2022, Juli 2022

Studien zum Bedarf an Pflegekräften, wie auch die oben zitierte des DKI, kommen einheitlich zu dem Ergebnis, dass heute schon ein gravierender Fachkräftemangel besteht und sich dieser schon allein aufgrund der demographischen Entwicklung massiv verstärken wird. Um den Fachkräftemangel in der Pflege entgegenzuwirken, haben das Bundesministerium für Gesundheit, das Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend sowie das Bundesministerium für Arbeit und Soziales eine konzertierte Aktion Pflege gestartet mit dem Ziel die Arbeits- und Ausbildungsbedingungen deutlich zu verbessern und somit mehr Menschen für den Beruf der Pflege zu begeistern.

Dem entgegen wirkt die Einführung der generalistischen Pflegeausbildung, die nach Beendigung der ersten Prüfungen 2023 nach diesem Konzept tendenziell dazu führt, dass die Pflegekräfte eher verstärkt eine Beschäftigung in Krankenhäusern suchen und nicht so sehr in Pflegeeinrichtungen.

In einer Analyse des Statistischen Bundesamtes ⁶ wird sich die Zahl der für den Arbeitsmarkt verfügbaren Erwerbspersonen in der Zeit von 2021 bis 2036 durch Neuverrentungen deutlich reduzieren, weil auch die Zahl der Schulabgänger - wenn auch geringfügig - weiter sinkt. Das Delta zwischen Neuverrentung und Schulabgängern wird sich von rd. 300.000 im Jahr 2021 auf 500.000 bis 600.000 pro Jahr einpendeln.

Ein Ausweg ist nur durch die Gewinnung von ausländischen Pflegekräften, dem Zuzug aus dem Ausland und einer höheren Erwerbsbeteiligung von Frauen möglich sein. Es ist daher anzunehmen, dass das Problem ausreichend Pflegefachkräfte zur Verfügung zu haben, absehbar größer wird.

2. Geschäftsverlauf

Das St. Remigius Krankenhaus bzw. das St. Josef Krankenhaus Wiesdorf blicken auf ein leistungsschwaches Jahr 2022 zurück. Dies geht auf die Aufgabe der Leistungsbereiche Diabetologie und der Gynäkologie zurück. Bereinigt um die Leistungsbereiche, ergibt sich allerdings ein Anstieg der Fallzahlen um 512 gegenüber 2021 (+ 7,8 %) und ein Anstieg des Case-Mix-Volumens um 272,8 (+ 3,6 %).

⁶ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/08/PD22_330_13.html - Entwicklung der am Arbeitsmarkt zur Verfügung stehenden Erwerbspersonen - DeStatis: Pressemitteilung Nr. 330 vom 4. August 2022

Die Entwicklung der einzelnen Fachabteilungen ergibt sich aus der folgenden Tabelle:

Kennzahlen im Vorjahresvergleich	Anzahl aDRGs			Case-Mix-Index (CMI)
	Ist 2022	Ist 2021	Abw.	Ist 2022	Ist 2021	Abw.
Innere Medizin Allgemein	3.194	2.732	462	0,684	0,792	-0,108
Innere Medizin Allgemein	2.563	2.212	351	0,691	0,752	-0,061
Diabetologie	0	89	-89		2,556	-2,556
Gastroenterologie	631	431	200	0,658	0,632	0,025
Geriatrie	1.109	1.337	-228	1,458	1,356	0,102
Allgemeinchirurgie	804	761	43	1,121	1,260	-0,139
Unfallchirurgie	601	585	16	1,105	0,991	0,114
Orthopädie	695	598	97	1,790	1,813	-0,023
Wirbelsäulenzentrum	654	633	21	1,925	1,943	-0,018
Gynäkologie & Geburtshilfe	0	487	-487		0,499	-0,499
HNO	48	36	12	0,325	0,335	-0,010
Krankenhaus gesamt	7.105	7.169	-64	1,110	1,128	-0,018
Pflegebewertungsrelationen

Kennzahlen im Vorjahresvergleich	Case-Mix (CM)
	Ist 2022	Ist 2021	Abw.
Innere Medizin Allgemein	2.185,0	2.163,5	21,5
Innere Medizin Allgemein	1.770,1	1.663,4	106,6
Diabetologie	0,0	227,5	-227,5
Gastroenterologie	414,9	272,6	142,4
Geriatrie	1.617,0	1.812,8	-195,9
Allgemeinchirurgie	901,2	958,6	-57,4
Unfallchirurgie	664,2	579,8	84,4
Orthopädie	1.244,1	1.083,9	160,2
Wirbelsäulenzentrum	1.258,8	1.229,7	29,0
Gynäkologie & Geburtshilfe	0,0	243,2	-243,2
HNO	15,6	12,0	3,5
Krankenhaus gesamt	7.885,8	8.083,7	-197,9
Pflegebewertungsrelationen	50.539,0	55.776,7	-5.237,7

Die hier aufgeführten DRGs beinhalten alle entlassenen Fälle inklusive der Überlieger.

Das Pflegebudget für 2022 beläuft sich nach eigener Rechnung auf 9.736.261 €. Der tatsächliche (Pflege)Erlös betrug 9.145.276 €. Bei Überschreitung des Pflegebudgets besteht ein Ausgleichsanspruch in voller Höhe (+ 590.985 €).

Die Belegungssituation im St. Albertus Altenheim und im Haus Rheinpark stellt sich wie folgt dar:

Einrichtung	Pflegetage
	2022	2021	Veränderung
SAL	41.761	41.507	+ 254
HRP	28.249	27.962	+287

Einrichtung	Auslastung
	2022	2021	Veränderung
SAL	95,3 %	94,8 %	+ 0,6 %
HRP	96,7 %	95,8 %	+ 1,0 %

Der mittlere Pflegegrad im St. Albertus Altenheim und im Haus Rheinpark hat sich im Vorjahresvergleich wie folgt entwickelt:

Einrichtung	Durchschnittl. Pflegegrad
	2022	2021	2020
SAL	3,76	3,63	3,44
HRP	3,67	3,86	3,93

Vor dem Hintergrund schwieriger Rahmenbedingungen, aufgrund der im Jahr 2022 weiterhin herrschenden Covid-19-Pandemie, ist die Belegungssituation als positiv zu betrachten. Die Pflegetage der beiden Senioreneinrichtungen in Summe sind im Vergleich zum Vorjahr um 541 (+ 0,78 %) gestiegen.

Die Servicewohnanlage des St. Albertus Altenheims sowie im Haus Rheinpark war nahezu ausgelastet.

Für das Haus Rheinpark wurden die Pflegesätze um 2,78 % ab 1. März 2022 erhöht. Für das St. Albertus Altenheim gab es 2022 keine Pflegesatzverhandlung.

In den Umsatzerlösen sind Erstattungen gem. § 150 SGB XI in Höhe von 436 TEUR enthalten, die zum Ausgleich der Auswirkungen aus der Covid-19-Pandemie für Mehraufwendungen (166 TEUR), Mindererlöse (0 TEUR) sowie die Erstattung von Corona- Tests (270 TEUR) gewährt wurden. Die unsichere Rechtslage hinsichtlich der Höhe der erstattungsfähigen Aufwendungen wurde durch die Bildung von Rückstellungen berücksichtigt.

Insgesamt sind die Umsatzerlöse der Senioreneinrichtungen um - 5,2 % auf 11,9 Mio. EUR gesunken. Dies geht zurück auf die rückgängigen Zahlungen für den durch coronabedingten Mehraufwand und auf die niedrigere Altenpflegeausbildungsumlage.

Gemessen an der Bedarfslage kann man von einem positiven Geschäftsverlauf bei den Senioreneinrichtungen ausgehen.

3. AUFWANDS- UND ERTRAGSLAGE

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH schließt das Jahr 2022 mit einem Jahresergebnis von - 952 TEUR (im Vorjahr - 620 TEUR).

Das Jahresergebnis gliedert sich wie folgt:

• Krankenhaus:	+ 54 TEUR
• Senioreneinrichtungen
• St. Albertus Altenheim:	- 733 TEUR
• Seniorenzentrum Haus Rheinpark:	- 258 TEUR
• Vermögensverwaltung:	- 15 TEUR

Insgesamt erzielte die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH Umsatzerlöse in Höhe von 67.206 TEUR (im Vorjahr: 66.197 TEUR).

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 614 TEUR bzw. 1,3 % erhöht. Der Anstieg ist im Vergleich zur Erhöhung des Landesbasisfallwertes (+ 2,40 %) und der Corona-Hilfen (Ausgleichszahlungen) deutlich niedriger ausgefallen. Dies basiert auf einer Fallzahlreduktion (- 66) und einem Rückgang der durchschnittlichen Fallschwere um 2,1 %. Der Case-Mix ist um 197,9 Punkte oder 2,4 % gesunken.

Insgesamt sind die Umsatzerlöse im Krankenhaus um 1.679 TEUR bzw. 3,1 % gestiegen. Der Anstieg ist auf die Erhöhung des Landesbasisfallwerts zurückzuführen.

Der Personalaufwand (inkl. Personalnebenkosten) summierte sich auf rund 38.102 TEUR (- 0,5 % gegenüber Vorjahr). Somit ist der Personalaufwand trotz Tarifanstieg gesunken, da die Anzahl der Vollkräfte um 19,16 VK unter dem Vorjahr (- 3,98 %) lag. Der Vollkräfterückgang geht mit einem Abbau von 14,1 VK (- 18,4 %) auf den Funktionsdienst und den Ärztlichen Dienst - 6,9 VK (- 7,9 %), sowie auf den sonstigen Bereich zurück. Der Pflegedienst ist um + 0,6 VK (+ 0,4 %) gestiegen.

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH unterliegt den AVR-Vergütungsrichtlinien. Die Regionalkommission NRW hat am 26. Februar 2021 u. a. lineare Tariferhöhungen ab dem 1. April 2021 beschlossen. In dieser Vereinbarung enthalten war eine weitere Steigerung um 1,8 % ab dem 1. April 2022 vereinbart, die bis zum 31. Dezember 2022 befristet wurde.

An den beiden Krankenhausstandorten wurde 2022 Personal wie folgt beschäftigt:

	2022		2021
Personaldienstarten	Köpfe	VK	Köpfe	VK
Ärztlicher Dienst	93,6	76,8	103,0	82,5
Pflegedienst	227,3	148,2	220,1	147,6
Sonstige	203,2	139,1	231,0	154,5
Summe	524,1	364,2	554,1	384,6

	2022/2021
Personaldienstarten	Köpfe	VK
Ärztlicher Dienst	-9,4	-5,6
Pflegedienst	+ 7,2	+ 0,6
Sonstige	-27,8	-15,4
Summe	-30,0	-20,4

Praktikanten und Auszubildende sind in den Tabellendaten nicht enthalten.

In den Senioreneinrichtungen wurde 2022 Personal wie folgt beschäftigt:

	2022		2021
Personaldienstarten	Köpfe	VK	Köpfe	VK
Pflegedienst mit/ohne Examen	115,1	78,5	114,3	76,8
Sonstige	38,7	19,3	35,1	19,7
Summe	153,8	97,8	149,4	96,5

	2022/2021
Personaldienstarten	Köpfe	VK
Pflegedienst mit/ohne Examen	+ 0,8	+ 1,7
Sonstige	+ 3,6	-0,4
Summe	+ 4,4	+ 0,3

Praktikanten und Auszubildende sind in den Tabellendaten nicht enthalten.

Der Materialaufwand ist gegenüber dem Vorjahr ohne Zeitarbeit um 573 TEUR (+ 3,2 %) gestiegen. Die Materialintensität liegt damit bei 26,9 % (Vorjahr 29,1 %). Insbesondere die Kosten in den Pflegeeinrichtungen sind coronabedingt weiter angestiegen. Die Zeitarbeit im ärztlichen und pflegerischen Bereich ist auf nunmehr 2.086 TEUR um 25,0 % deutlich gestiegen.

Das im Wirtschaftsplan prognostizierte negative Ergebnis in Höhe von - 2.590 TEUR ist um + 1.638 TEUR besser ausgefallen. Dies ist insbesondere auf den Krankenhausbereich zurückzuführen und die dort ausgezahlten Ausgleichszahlungen sowie den Rückgang von Erlösverlusten durch MD-Prüfungen. In den Senioreneinrichtungen waren die auslaufenden Corona-Hilfen nicht hoch genug, um die pandemiebedingten Mehraufwendungen auszugleichen. Darüber hinaus kommt erschwerend hinzu, dass der Aufwand für Zeitarbeit in den Senioreneinrichtungen um 197 TEUR (+18,2 %) angestiegen ist und es für das St. Albertus Altenheim keine Entgeltverhandlungen gegeben hat.

Für Budgetrisiken bestehen zum 31. Dezember 2022 Rückstellungen in Höhe von rund 1.976 TEUR. Das St. Remigius Krankenhaus leistete Zuschusszahlungen in Höhe von 531 TEUR für die Medizinischen Versorgungszentren Leverkusen GmbH.

Zusammengefasst, ist die Entwicklung der Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH im Geschäftsjahr zufriedenstellend gewesen. Festzustellen ist aber auch, dass die Entwicklung im Geschäftsjahr sehr stark von der Covid-19-Pandemie beeinflusst wurde. Durch den staatlichen Rettungsschirm, die Ausgleichszahlungen konnten die Kosten weitestgehend gedeckt werden, sodass sogar ein besseres als geplantes Ergebnis erzielt werden konnte. Für die Zukunft müssen allerdings erhebliche Anstrengungen unternommen werden, um ein positives Ergebnis zu kommen.

4. VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt - 4.746 TEUR. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit (zusammen - 7.958 TEUR) haben nicht ausgereicht die Investitionstätigkeit zu finanzieren.

Der Finanzmittelfonds bzw. die vorhandenen Geldmittel haben sich insgesamt um 12.704 TEUR auf 13.494 TEUR verringert. In Höhe von 6.178TEUR beinhaltet der Geldmittelbestand noch nicht verwendete Fördermittel.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Kreditlinien bestehen keine. Die Liquidität wird durch das konzerninterne Cash Pooling gesichert. Darüber hinaus wurde die Zahlungsfrist für die Kostenträger auf fünf Tage reduziert, sodass die Liquidität deutlich gestärkt wurde. Diese Regelung ist zunächst bis Ende 2023 verlängert worden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um 1.734 TEUR gestiegen. Dies geht auf gestiegene Forderungen gegenüber Kostenträgern und Selbstzahlern zurück. Der Forderungsbestand im Bereich der stationären Leistungen beträgt im Verhältnis zu den monatlichen Umsatzerlösen rund 1,5 Monate nach 1,6 Monaten im Vorjahr.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist geprägt durch die Anlagenzugänge. Im Jahr 2022 investierte die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH rund 5.866 TEUR in Betriebsbauten sowie in Einrichtungen und Ausstattungen. Der größte Teil der Zugänge betrifft den Umbau zur Geriatrie am Remigius Krankenhaus mit rund 2.471 TEUR.

Investitionen in Höhe von 5.481 TEUR wurden aus Fördermitteln und 385 TEUR aus Eigenmitteln finanziert.

Aufgrund der Investitionstätigkeit erhöhte sich das Anlagevermögen gegenüber dem Vorjahr (31.167 TEUR) um 1.945 TEUR auf 33.112 TEUR. Der Betrag resultiert aus Anlagenzugängen, bereinigt um geplante Abschreibungen.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich von 52.447 TEUR auf 60.770 TEUR um 8.323 TEUR aufgrund eines Anstiegs der Ausgleichsansprüche gegenüber den Kostenträgern sowie gestiegenen Forderungen im Verbundbereich.

Das Eigenkapital verminderte sich von 45.353 TEUR entsprechend des Jahresfehlbetrages von 952 TEUR auf 44.400 TEUR. Der Darlehensbestand hat sich um 290 TEUR von 1.891 TEUR auf 1.601 TEUR vermindert.

Die "Goldene Bilanzregel" wurde erfüllt; das langfristig gebundene Kapital war höher als das langfristige Vermögen (Überdeckung: 21.539 TEUR). Damit war das gesamte Anlagevermögen langfristig finanziert. Die Liquidität war unterjährig jederzeit gegeben und zeigte am Jahresende einen zufriedenstellenden Stand.

5. FINANZIELLE UND NICHT-FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

5.1 FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Die Gesellschaft hat ein EBITDA in Höhe von + 700 TEUR nach + 1.158 TEUR im Vorjahr erzielt. Bezogen auf die Umsatzerlöse bedeutet dies eine EBITDA-Marge von + 1,0 % (Vorjahr + 1,7 %).

Das EBITDA hat ausgereicht, die nicht geförderten Darlehenstilgungen in Höhe von 290 TEUR und Zinsen von 3 TEUR zu finanzieren.

5.2 NICHT-FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Im Jahr 2022 wurden durchschnittlich 678 Mitarbeiter (Vorjahr 703) beschäftigt; dabei stellen in den Kliniken der Pflegebereich und die Ärzte die größten Berufsgruppen dar. Die Anzahl der Mitarbeiter (- 3,63 %) ist gesunken. Dies findet sich so auch im Vollkräftewert wieder, der von 481,2 VK auf 462,0 VK gesunken ist (- 3,98 %).

Der Anteil der examinierten Pflegekräfte in den Kliniken beträgt 68,3 % (Vorjahr 72,6 %) bei einem Durchschnittsalter (ohne Schüler) von 43,9 Jahren (Vorjahr 44,8). Die Pflegekräfte sind im Durchschnitt 13,1 Jahre tätig.

Die Ärzte sind im Durchschnitt 41,9 Jahre alt (Vorjahr 41,5) und seit 5,8 Jahren (Vorjahr 5,6) in der Klinik beschäftigt.

Die Fluktuation in der Klinik (ohne Schüler) beläuft sich über alle Dienstarten weg auf 16,5 % (Vorjahr 24,1 %). Auffallend ist hier die Quote im Ärztlichen Dienst mit 27,8 (Vorjahr 20,2 %), die mit der Schließung einer Fachabteilung und eines Departments im Vergleichsjahr erklärt werden kann.

Der Personalaufwand pro Vollkraft im ärztlichen und pflegerischen Dienst hat sich wie folgt entwickelt:

Personalaufwand pro VK	2022	2021	Diff. rel.
Ärztlicher Dienst	148.114,10 €	147.785,51 €	0,22 %
Pflegedienst	68.183,45 €	68.179,35 €	0,01 %

549 Mitarbeiter der Klinik (Vorjahr 572) haben 810 Weiterbildungstage (Vorjahr 666) in Anspruch genommen. Dabei wurden interne und externe Kosten in Höhe von 235 TEUR verursacht (Vorjahr 166 TEUR).

Problembehaftet ist der weiter steigende Aufwand für Zeitarbeitskräfte in den Senioreneinrichtungen im Pflegebereich. Die Bemühungen Absolventen der eigenen Krankenpflegeschule stärker zu binden, werden weiter forciert, um den zusätzlichen Bedarf besser decken zu können. Darüber hinaus werden die Anstrengungen verstärkt ausländische Pflegekräfte anzuwerben.

Im Geschäftsjahr wurden folgender Leistungsbereich erfolgreich rezertifiziert:

•	Traumazentrum (Deutsche Gesellschaft für Unfallchirurgie)
•	Schlaflabor

Erfolgreich auditiert wurde das

•	Endoprotetikzentrum

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH stellt ihren Mitarbeitern neben Qualifizierungsmöglichkeiten verschiedene Angebote zur Arbeitsplatzattraktivität und Mitarbeiterbindung zur Verfügung. Zudem bietet die Kplus Gruppe ihren Mitarbeitern Perspektiven für die Weiterbildung und Karriere im eigenen Haus oder in anderen Kplus-Einrichtungen.

Qualität ist ein Prozess. Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH baut weiterhin den kontinuierlichen Verbesserungsprozess durch das interne Qualitätsmanagement aus.

Die Prüfinstanzen (MDK/Heimaufsicht) haben aufgrund der Corona-Pandemie im Geschäftsjahr nur eine Prüfung in den Senioreneinrichtungen durchgeführt (St. Albertus Altenheim).

C. PROGNOSEN-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

1. PROGNOSEBERICHT

Für das Jahr 2023 wird ein Jahresfehlbetrag für die Gesellschaft von - 2.398 TEUR prognostiziert. Das Krankenhaus plant mit einem Jahresfehlbetrag von - 2.001 TEUR, die Senioreneinrichtungen mit einem Jahresfehlbetrag von - 401 TEUR, sowie die Vermögensverwaltung mit einem Überschuss von + 4 TEUR

Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen der Covid-19-Pandemie soweit dies möglich erscheint, obwohl die Möglichkeit dies zu prognostizieren sehr eingeschränkt ist. Generell ist die Erwartung die, dass das Leistungsvolumen aus der Zeit vor der Pandemie nicht wieder erreicht werden kann. Dies wurde in der Wirtschaftsplanung soweit als möglich berücksichtigt.

Es besteht im Hinblick auf die Pandemie weiterhin ein nicht kalkulierbares Risiko im Hinblick auf die Finanzierung für den Krankenhaussektor. Es ist davon auszugehen, dass die wirtschaftlichen Unterstützungsmaßnahmen geringer ausfallen werden. Daher wurde dies in der Wirtschaftsplanung nur insoweit berücksichtigt, wie es zum Zeitpunkt der Aufstellung sicher absehbar war.

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH unterliegt den AVR-Vergütungsrichtlinien. Die Regionalkommission NRW hat im Vorgriff auf eine noch abzuschließende Tarifvereinbarung die Zahlung von je 1.500 EUR je Vollkraft für 2023 und 2024 steuer- und sozialabgabenfrei zugesagt. Die Verhandlungen für eine Gesamtlösung laufen noch. In welchem Umfang die hohen Forderungen der Arbeitnehmerseite durchgesetzt werden können ist nicht absehbar. Als Personalkostensteigerung wurden 3,0 % für den ärztlichen Dienst und 4,0 % für alle anderen Dienstarten geplant.

Im Plan für 2023 wird mit einem Rückgang der Erlöse aus Krankenhausleistungen von 1.961 TEUR (- 4,5 %) gegenüber dem Vorjahr gerechnet. Der Rückgang resultiert aus dem Wegfall der Erlöse aus dem ,Versorgungsaufschlag Corona' und dem ,Corona-Ausgleich'. Dies wird auch nicht durch den Anstieg des Landesbasisfallwerts von 3.825,28 EUR auf 3.992,52 EUR (+ 4,37 %) kompensiert. Der Erlösplanung wurden insgesamt 8.683 CM-Punkte der aDGRs sowie ein Pflegebudget in Höhe von 10.811 TEUR zugrunde gelegt. Zusätzlich dazu wurden pflegeentlastende Maßnahmen mit 2 % budgeterhöhend eingerechnet. Von einem Ergebniseffekt durch einen Fixkostendegressionsabschlag oder Mehrerlösausgleich wird nicht ausgegangen.

Die Personalkosten (inkl. Zeitarbeit) sinken um - 616 TEUR auf 39.572 TEUR (- 1,6 %). Der Rückgang resultiert aus dem geplanten Abbau der Aufwendungen für Zeitarbeit. Im Vorjahr wurde Zeitarbeit über das notwendige Maß (Pflegepersonaluntergrenze) hinaus eingesetzt.

Der Materialaufwand (ohne Zeitarbeit) sinkt um 702 TEUR (- 3,9 %) auf 17.351 TEUR, da für 2023 angenommen wurde, dass die Covid-19-bedingten Mehraufwendungen im ärztlichen und pflegerischen Verbrauchsmaterial weiter reduziert werden.

Die nicht geförderten Abschreibungen liegen mit 2.167 TEUR um + 268 TEUR (+ 14,1 %) über dem Vorjahr.

Für das Jahr 2023 ist ein Investitionsvolumen in Höhe von 5,7 Mio. EUR vorgesehen. Rund 3,8 Mio. EUR sollen durch Fördermittel und Baupauschalmitteln finanziert werden. Die Aufnahme von neuen Darlehen ist nicht geplant. Der Rest soll aus Konzernmitteln finanziert werden.

Auf Grundlage der Wirtschaftsplanung wird mit einem EBITDA von - 1.042 TEUR gerechnet. Hieraus lassen sich die Eigenmittelinvestitionen von rund1,9 Mio. EUR nicht finanzieren, so dass sich die Liquidität verringern wird.

Inwieweit die Liquidität 2023 belastet wird, hängt vor allem davon ab, wann die Pflegesatzverhandlungen für 2020 ff. abgeschlossen werden können und wie hoch die Belastungen aus den laufenden Tarifverhandlungen sein werden.

2. CHANCEN UND RISIKEN ALLGEMEIN

Die Erreichung der Umsatzziele des Wirtschaftsplans 2023 wird größtenteils davon abhängen, dass die im Wirtschaftsplan hinterlegten Planungen zur Leistungsentwicklung der einzelnen Fachbereiche erreicht wird.

Geplante Leitungsentwicklung

	Ist 2022	Plan 2023	Differenz
Fallzahlen	7.105	7.775	670
CM-Punkte	7.886	8.682	797
CMI	1,110	1,117	0,007

Im Bereich der (Arzt)Haftpflichtfälle gibt es derzeit keinen Schaden, der von unserer Haftpflichtversicherung (R+V) nicht übernommen wird, d.h. ungedeckte Risiken liegen in diesem Bereich nicht vor.

Teilnahme an der Basisnotfallversorgung

Der gemeinsame Bundesauschuss hat am 19. April 2018 das System der gestuften Notfallversorgung beschlossen. Das System sieht eine Einstufung der Krankenhäuser in drei mögliche Notfallstufen vor.

Für den Krankenhausstandort wurde die Basisnotfallversorgung im Rahmen der Entgeltverhandlungen für 2019 anerkannt.

Für das Wirtschaftsjahr 2023 ergeben sich für die Einrichtung nachfolgende Risikopotentiale:

Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV)

Seit 1. November 2019 gilt für pflegeintensive Krankenhausbereiche eine Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung. Für die Standorte St. Remigius Krankenhaus Opladen sowie St. Josef Krankenhaus Wiesdorf greifen die Regelungen für die stationäre Patientenversorgung in den Fachbereichen Innere Medizin, Geriatrie, Allgemein- und Unfallchirurgie und Intensivstation.

Für den Fall, dass die Vorgaben zur Personalmindestbesetzung unterschritten werden, drohen Strafzahlungen. Dies beeinflusst die maximal mögliche Belegung der Stationen und damit die Höhe der maximal erzielbaren stationären Krankenhauserlöse. Sowohl die Höhe möglicher Strafzahlungen bei Unterschreitung der Pflegepersonaluntergrenzen, als auch das Erlösrisiko aufgrund notwendiger Reduzierung der Bettenkapazitäten, lassen sich für das Jahr 2022 nicht prognostizieren.

Für 2023 ergeben sich für das Pflegebudget sowohl Chancen als auch Risiken. Die Klarstellung der Anrechenbarkeit sonstiger Berufsgruppen auf das Pflegebudget kann zu einer wirtschaftlichen Entlastung der Klinik führen. Darüber hinaus ergibt sich die nicht in der Wirtschaftsplanung berücksichtigte Chance, Mitarbeiter in der Zentralen Notaufnahme - soweit diese Patienten versorgen, die stationär aufgenommen werden - über das Pflegebudget finanzieren zu können. Es gibt dazu kaum Erfahrungswerte, weil bundesweit selbst für das Jahr 2020 nur wenig mehr als ein Drittel der Krankenhäuser bundesweit über ein vereinbartes Pflegebudget verfügen. Somit ist nicht klar, in welchem Umfang das Krankenhaus davon profitieren kann. Die Erhöhung des Pflegeentgeltwertes (von 163,09 € auf 230,00 €) führt zu einer Erhöhung der Liquidität. Sollte der für 2023 zu vereinbarende Pflegeentgeltwert höher liegen, wird es einen Liquiditätsausgleich erst 2024 oder 2025 geben können, weil zunächst die Vereinbarungen für 2020 ff. abzuschließen sind.

MDK-Reformgesetz

Das MDK-Reformgesetz sollte mit der Umsetzung 2020 zu einem deutlich erhöhten Aufwand bei der Erlösabrechnung führen. Bislang vorstationär erbrachte Leistungen, die ambulant behandelt werden müssen und somit nicht abrechenbar sind, sollten in Rücksprache mit den Patienten und einweisenden Ärzten nicht mehr angeboten werden. Im Zusammenhang mit der Covid-19-Pandemie war die Verlagerung von stationären zu ambulanten Leistungen eine Notwendigkeit, da auch die Patienten selbst aus Angst vor einer Ansteckung mit dem Corona-Virus den Aufenthalt in Kliniken gemieden haben. Eine Umkehr dieser Entwicklung ist auch im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht erkennbar gewesen und es wird erwartet, dass sich dies auch nach dem Ende der Pandemie nicht wieder zurückbilden wird. Diese Einschätzung wird durch die Erweiterung des Katalogs für ambulante Operationen verstärkt. Hier hat sich in den letzten beiden Jahren positiv bemerkbar gemacht, dass bereits versucht wurde nach Möglichkeit ambulant zu versorgen.

Die Einführung der Prüfquote hatte sich pandemiebedingt im ursprünglich vorgegebenem Umfang um ein Jahr auf das Jahr 2022 verschoben. Für das Jahr 2020 und 2021 wurde der Prüfumfang für Schlussrechnungen für vollstationäre Krankenhausbehandlung bundeseinheitlich zunächst auf 12,5 % festgelegt, infolge der Corona-Pandemie durch das COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz allerdings auf 5 % (nur 2021) reduziert. Ab 2022 galt dann ein gestuftes quartalsbezogenes Prüfquotensystem.

Als Konsequenz aus diesen Regeln sind primäre und sekundäre Fehlbelegungspotentiale konsequent über die Belegungssteuerung zu vermeiden. Dies ist im abgelaufenen Geschäftsjahr noch weiter verbessert worden. In jedem Quartal im Jahr 2022, lag die Nichtbeanstandungsquote konzernweit mindestens bei 66,5 % oder höher. Im Jahresdurchschnitt über alle Krankenhausstandorte hinweg sogar bei 70,6 % Damit beträgt die Prüfquote im 1. und 2. Quartal 2023 5 % ohne Strafzahlungen. Es wird erwartet, dass die Nichtbeanstandungsquote 2023 durchgängig über 60 % liegt und damit die Prüfquote im 2. Halbjahr 2023 ebenfalls 5 % ohne Strafzahlungen beträgt.

Im Wirtschaftsplan 2023 wurden keine Forderungsverluste aus MD-Prüfungen berücksichtigt (Vorjahr 166 TEUR), da diese bereits bei der Leistungsplanung einkalkuliert wurden.

Krankenhauszukunftsgesetz

Mit dem Krankenhauszukunftsgesetz hat der Bundesgesetzgeber 3,0 Mrd. EUR zur Verfügung gestellt, die von den Ländern oder den Krankenhausträgern um 1,3 Mrd. EUR aufgestockt werden müssen. NRW übernimmt die Aufstockung vollständig aus Landesmitteln. Damit stehen für NRW 900 Mio. € zur Verfügung. Auf Basis eines zu zertifizierenden Gesamtprojekts können Anträge gestellt werden, um Digitalisierungsprojekte mehrere Jahre vorziehen zu können. Auf Basis des IT-Masterplans ist die Kplus Gruppe mit ihren Einrichtungen sehr gut dafür aufgestellt.

Die 24 Förderprojekte der Kplus Gruppe, wurden durch das Land NRW, dem Bundesgesundheitsministerium als förderfähig gemeldet. Für 22 der Projekte liegt bereits ein Fördermittelbescheid vor. Die bereits jetzt zu erwartende Fördersumme, geht über den bisher geplanten Betrag hinaus.

Auswirkungen durch die Covid-19-Pandemie und allgemeine Kostenentwicklung

Wenngleich in 2022 keine explizite Aufforderung laut wurde, Krankenhausleistungen abzusagen oder zu verschieben, sollte dennoch dafür Sorge getragen werden, kurzfristig genau dies, zugunsten von an Covid-19-erkrankten Patienten zu tun. Die dauerhafte Überlastung des Personals und die Einschränkungen durch Quarantänemaßnahmen haben dennoch zeitweise genau diesen Effekt verursacht. Der Gesetzgeber hatte daher die Regelung zur Stärkung der Liquidität zu verlängern, sodass die Zahlungsfrist für alle bis zum 31.12.2022 erbrachten und in Rechnung gestellten Leistungen auf fünf Tage verkürzt blieb. Dies gilt auch für alle Rechnungen, die den Krankenkassen bereits übermittelt wurden. Dies ist bis Ende 2023 verlängert worden. Ebenso wurden für 2021 Regelungen eingeführt, die einen Erlösfall im Vergleich zum Budget 2019 vorgesehen haben. Dabei wird die Vergleichsbasis 2019 um 2 % abgesenkt.

Eine Finanzunterstützung der Krankenhäuser für 2023 ist in Bezug auf die hohen Energiekostensteigerungen und die hohen inflationsbedingten Sachkostensteigerungen eingeführt worden. Die Unterstützungszahlungen für hohe Energiekosten sind für die Gesellschaft nicht relevant, weil durch frühzeitigen Einkauf von Strom und Gas nur geringere Kostensteigerungen im Stromeinkauf eingetreten sind. Der pauschale Zuschlag für sonstige Sachkostensteigerungen wird unabhängig von tatsächlichen Belastungen gezahlt und wirkt daher unterstützend.

Trotz der politisch weiterhin forcierten Maxime "ambulant vor stationär" wird der Bedarf an stationären Pflegeplätzen stark steigen. Es ist bereits heute erkennbar, dass in den vollstationären Altenhilfeeinrichtungen, der Anteil der leichteren Pflegefälle weiter sinkt und dafür der Anteil Pflegebedürftiger mit schweren kognitiven Einschränkungen und vielen unterschiedlichen Erkrankungen ansteigt.

Der Risikobericht Senioreneinrichtungen für das Jahr 2022 weist einen leicht auf 2,83 (Vorjahr 3,03) gesunkenen Netto-Risikowert aus. Das Einzelrisiko "Fachpersonal / Mitarbeitergewinnung und -bindung" steht in den Senioreneinrichtungen im Vordergrund. Entsprechende Maßnahmen zur Risikoreduktion wurden eingeleitet. Darüber hinaus standen zum wiederholten Male die Kernrisiken "Kritische Finanzierungs- und Vermögenstruktur" und "Kritische Personalsituation" im Berichtszeitraum hinsichtlich ihres potenziellen Schadens relativ am höchsten.

Die Bedeutung der institutionellen Abhängigkeiten wurde insgesamt niedriger bewertet.

Es ist noch nicht absehbar, wie die inflationsbedingten Kostensteigerungen aus dem Vorjahr refinanziert werden. Der Gesetzgeber hat hierzu allerdings Unterstützung zugesagt. Weitere Risiken bestehen aus der zunehmenden Abhängigkeit von Zeitarbeitskräften, die nur gegen Hohe Vergütungen beschäftigt werden können.

Für die Bewältigung der Risiken wurde entsprechende Vorsorge getroffen.

Zum Schutze sowohl der Bewohnerinnen und Bewohner als auch der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter kann es weiterhin zu erheblichen Einschränkungen in den Betriebsabläufen und grundsätzlich zu einer wirtschaftlichen Belastung der Altenhilfeeinrichtung kommen, wenngleich die Belastungen aus der Pandemie rückläufig sind. Dies wird auch in der Politik so gesehen, sodass Mehrkosten von den Pflegekassen nicht mehr in der bisherigen Form erstattet werden.

Medizinisches Konzept

Im Hinblick auf die lang angekündigten Änderungen der Krankenhausversorgung in NRW, hat die Geschäftsführung ein Medizinisches Konzept mit mehreren Varianten für die Krankenhäuser des Konzerns erarbeitet. Die Konzeptentwürfe wurden vom Aufsichtsrat genehmigt. Da diese Konzepte allesamt ohne Unterstützung der Kostenträger bzw. der Genehmigungsbehörden aus heutiger Sicht noch nicht umsetzbar sind, kann an dieser Stelle nichts Konkretes berichtet werden.

3. ZUSAMMENFASSUNG

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2023 als überschaubar beurteilt werden. Es sind derzeit keine unkontrolliert finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle absehbar. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Leverkusen, 15. März 2023

Kai Siekkötter, Geschäftsführer

Wolfram Bannenberg, Geschäftsführer

Thomas Karls, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	350.377,00		141
2. Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	496.999,03		78
		847.376,03		219
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.290.269,57		24.217
2. Technische Anlagen	780.008,00		860
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.939.082,00		4.015
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	153.347,42		1.754
		32.162.706,99		30.846
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,00		100
2. Sonstige Ausleihungen	2.035,00		2
		102.035,00		102
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.245,54		8
2. Unfertige Leistungen	613.473,43		643
		621.718,97		651
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.131.083,20		6.397
2. Forderungen an Gesellschafter	11.399.188,28		2.493
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	5.770.011,83		574
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	21.145.138,83		15.695
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 7.256.550,40 EUR (Vorjahr 8.672 TEUR)
5. Sonstige Vermögensgegenstände	208.456,81		439
		46.653.878,95		25.598
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		13.494.369,08		26.198
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		41.565,49		35
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		769.881,30		302
		94.693.531,81		83.951

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.115.000,00		5.115
II. Kapitalrücklagen	8.215.279,72		8.215
III. Gewinnrücklagen	34.105.229,43		34.105
IV. Verlustvortrag	-2.083.096,10		-1.463
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-952.022,21		-620
		44.400.390,84		45.352
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWEISUNGEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	14.647.074,92		11.240
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	10.459,00		21
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	1.126.455,00		1.265
		15.783.988,92		12.526
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	9.628,00		54
2. Sonstige Rückstellungen	7.583.491,95		9.663
		7.593.119,95		9.717
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.601.461,80		1.891
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 294.086,78 EUR (Vorjahr 289 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.307.375,02 EUR (Vorjahr 1.602 TEUR)
2. Erhaltene Anzahlungen	221.313,19		175
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 221.313,19 EUR (Vorjahr 175 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	7.979.214,38		9.590
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 7.979.214,38 EUR (Vorjahr 9.590 TEUR)
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.403.756,45		1.258
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.403.756,45 EUR (Vorjahr 1.258 TEUR)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.719.788,25		1.133
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.719.788,25 EUR (Vorjahr 1.133 TEUR)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.404.133,50		730
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8.404.133,50 EUR (Vorjahr 730 TEUR)
7. Sonstige Verbindlichkeiten	1.586.054,53		1.579
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.586.054,53 EUR (Vorjahr 1.579 TEUR)
- davon aus Steuern 520.855,83 EUR (Vorjahr 525 TEUR)
		26.915.722,10		16.356
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		310,00		0
		94.693.531,81		83.951

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	67.206.368,92		66.197
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	34.535,12		50
3. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertige Leistungen	-29.148,50		-112
4. Sonstige betriebliche Erträge	10.889.961,76		7.365
		78.101.717,30		73.500
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.858.990,23		7.665
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	12.265.685,73		11.480
		20.124.675,96		19.145
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	30.753.192,50		30.825
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	7.348.692,57		7.470
- davon für Altersversorgung 1.953.983,05 EUR (Vorjahr 2.018 TEUR)
		38.101.885,07		38.295
Zwischenergebnis		19.875.156,27		16.060
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		3.921.976,83		4.173
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		16.907.747,45		12.466
Zwischenergebnis		-954.568,01		-579
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		90.544,04		0
- davon aus verbundenen Unternehmen 90.318,38 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		-8.135,32		208
- davon negative Zinserträge -33.101,51 EUR (Vorjahr-34 TEUR)
- davon aus verbundenen Unternehmen 6.500,07 EUR (Vorjahr 207 TEUR)
- davon aus der Abzinsung 329,73 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		29.737,86		175
- davon aus der Aufzinsung 334,71 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		29.879,20		54
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-931.776,35		-600
14. Sonstige Steuern		20.245,86		20
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-952.022,21		-620

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH hat ihren Sitz in Leverkusen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nummer HRB 49524.

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 des Handelsgesetzbuches.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Aus Eigenmitteln finanzierte Gebäude werden nach dem sogenannten Komponentenansatz abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Der Posten Finanzanlagen ist zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert bilanziert.

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren sowie unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erbrachten Leistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind die InEK-Fallkosten ohne OP-Anteil des Jahres 2022 unter Berücksichtigung eines Bewertungsabschlages von 10 % für die aDRG-Fallpauschalen zugrunde gelegt worden. Der auf das Pflegeentgelt entfallende Anteil der Überlieger wurde mit den niedrigeren erwarteten Erlösen bewertet. Die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag angesetzt. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen, die in angemessener Höhe in der Bilanz enthalten sind, berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht.

Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbeitrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Der auf die Gesellschaft entfallende annäherungsweise ermittelte Barwert der finanzökonomischen Deckungslücke, die im neuen Finanzierungssystem langfristig geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2022 rund 9,4 Mio. EUR.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Preistrends wurden berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die Forderungen an Gesellschafter in Höhe von 11.399 TEUR (Vorjahr 2.493 TEUR) und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 1.650 TEUR (Vorjahr 1.022 TEUR) sind solche aus laufenden Verrechnungen im Konzernverbund und stellen somit auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dar.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen in Höhe von 11.722 TEUR (Vorjahr 3.788 TEUR) sonstige Verbindlichkeiten aus dem konzernweiten Liquiditätsmanagement dar.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	1.155
Leistungsentgelt AVR	286
Berufsgenossenschaft	12
Abfindungen	158
Sonstige Personalrückstellungen	403
Archivierung	353
Budgetausgleich	755
MDK-Prüfungen	1.221
Rückstellungen § 249 Abs. 2 HGB a. F.	287
Sonstiges	2.953
	7.583

Unter Anwendung des Artikels 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB wurden Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. in Höhe von 287 TEUR beibehalten.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahren	über 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.601.461,80	294.086,78	1.225.442,72	81.932,30
Erhaltene Anzahlungen	221.313,19	221.313,19	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	7.979.214,38	7.979.214,38	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.403.756,45	2.403.756,45	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.719.788,25	4.719.788,25	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.404.133,50	8.404.133,50	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.586.054,53	1.586.054,53	0,00	0,00
	26.915.722,10	25.608.347,08	1.225.442,72	81.932,30

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte und Bürgschaften der St. Lukas Klinik gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter stellen in Höhe von 3.547 EUR (Vorjahr 0 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen in Höhe von 7.187 EUR (Vorjahr 180 TEUR) sonstige Verbindlichkeiten aus dem konzernweiten Liquiditätsmanagement und in Höhe von 1.217 EUR (Vorjahr 549 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden periodengerecht abgegrenzt.

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
St. Remigius Krankenhaus Opladen	55.236
Altenheim St. Albertus	7.121
Haus Rheinpark Seniorenzentrum	4.811
Vermögensverwaltung	38
	67.206

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Erlöse aus Krankenhausleistungen	Ausgleichszahlungen für die Freihaltung der Bettenkapazität	3.999 TEUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Aufwendungen aus Darlehenserlass von verbundenen Unternehmen	2.000 TEUR
	Zuschuss MVZ	531 TEUR

Die Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, betreffen in Höhe von 238 TEUR die sonstigen betrieblichen Erträge (Zahlungseingang auf bereits abgeschriebene Forderungen u. a.) und in Höhe von 124 TEUR die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Nachberechnungen für Vorjahre).

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Wolfram Bannenberg, Neuss, Herr Thomas Karls, Leutesdorf, Herr Andreas Degelmann, Neuss, (bis 30. September 2022), und Herr Kai Siekkötter, Ratingen.

Die Geschäftsführer erhalten von der Gesellschaft keine Leistungen. Das Anstellungsverhältnis besteht beim Gesellschafter der Kplus Gruppe GmbH.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Vorsitzender	Thomas Marx, med.-techn. Kaufmann, Hilden
Stellvertretender Vorsitzender	Dr. Jürgen Walthier, Chefarzt a. D., Leverkusen
Weitere Mitglieder	Detlef Thedieck, IT-Manager, Monheim am Rhein
	Prof. Dr. Thomas Müller-Kirschbaum, Berater, Solingen
	Edgar Frank, selbstständiger Steuerberater, Leverkusen
	Franz Jürgen Volbracht, selbstständiger Rechtsanwalt, Solingen
	Herbert Peetz, Rentner, Blankenheim-Ripsdorf
	Dr. Arno Schröder, Jurist, Köln

Aufsichtsratsvergütungen wurden nicht gezahlt.

5.3 Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist an der nachfolgend aufgeführten Gesellschaft beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2022	Jahresergebnis 2022
	EUR	EUR
Medizinische Versorgungszentren der Katholischen Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH, Leverkusen (100 %) Nennwert: 100.000,00 EUR	181.360,46	+ 71.125,84

5.4 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen in Höhe von 1.000 TEUR aus der Übernahme der Besicherung einer Bankbürgschaft für die Tochtergesellschaft Medizinische Versorgungszentren der Katholischen Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH zugunsten Krankenkassen und der kassenärztlichen Vereinigung. Die Geschäftsführung rechnet aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft, für die die Sicherheit bestellt wurde, nicht mit einer Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaft.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Verträgen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von jährlich 4.874 TEUR. Die finanziellen Verpflichtungen bis zum Ende der unterschiedlichen Restlaufzeiten der langfristigen Verträge summieren sich auf 10.805 TEUR.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 710,00 Arbeitnehmer beschäftigt, davon 94,00 Ärzte sowie 343,00 Pflegekräfte. Zusätzlich wurden 32,00 Auszubildende beschäftigt.

5.6 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Katholischen Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH wird in den Konzernabschluss der Kplus Gruppe GmbH, Solingen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird durch Einreichung beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers erfolgt im Konzernabschluss der Gesellschaft Kplus Gruppe GmbH, Solingen.

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 952.022,21 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Leverkusen, 15. März 2023

Kai Siekkötter, Geschäftsführer

Wolfram Bannenberg, Geschäftsführer

Thomas Karls, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Umbuchung ^* Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
		+ 257.024,97 ^*
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.225.945,77	66.041,40	0,00	1.549.012,14
		- 294.164,87 ^*
2. Geleistete Anzahlungen	78.175,13	712.988,77	0,00	496.999,03
II. Sachanlagen
		+ 4.433.706,67 ^*
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	90.359.414,10	0,00	0,00	94.793.120,77
		+ 90.565,48 ^*
2. Technische Anlagen	2.522.675,77	0,00	0,00	2.613.241,25
		+ 770.923,44 ^*
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.934.561,15	1.430.185,75	236.318,66	13.899.351,68
		- 5.258.055,69 ^*
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.754.168,05	3.657.235,06	0,00	153.347,42
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,00	0,00	0,00	100.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	2.035,00	0,00	0,00	2.035,00
		± 5.552.220,56
	107.976.974,97	5.866.450,98	236.318,66	113.607.107,29

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände

1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.084.737,17	113.897,97	0,00	1.198.635,14	350.377,00

2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	496.999,03
II. Sachanlagen

1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	66.142.724,95	2.360.126,25	0,00	68.502.851,20	26.290.269,57

2. Technische Anlagen	1.662.089,16	171.144,09	0,00	1.833.233,25	780.008,00

3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.919.779,82	1.276.808,52	236.318,66	8.960.269,68	4.939.082,00

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	153.347,42
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	2.035,00

	76.809.331,10	3.921.976,83	236.318,66	80.494.989,27	33.112.118,02

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH, Leverkusen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH, Leverkusen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Kranken- und Pflegeeinrichtungen Leverkusen GmbH, Leverkusen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 24. März 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 26. April 2023 durch den Aufsichtsrat festgestellt.

Ergebnisverwendung

Der Aufsichtsrat der Kplus Gruppe stellt den Jahresabschluss 2022 fest. Die Geschäftsführung wird beauftragt, als Gesellschaftsvertreter für die Tochter- und Enkelgesellschaften den Jahresüberschuss oder -fehlbetrag in die Gewinnrücklage einzustellen bzw. mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.