Kirchliches EnergieWerk GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

Bilanz

Aktivseite
		31.12.2020	31.12.2019
		€	€
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
1.	technische Anlagen und Maschinen	531.440,47	0,00
2.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	292.037,59
		531.440,47	292.037,59
II.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	16.000,00	16.000,00
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	25.000,00	25.000,00
		41.000,00	41.000,00
		572.440,47	333.037,59
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	510,32	13.117,63
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	68.990,36	44.195,13
3.	sonstige Vermögensgegenstände	1.882,99	55.580,12
		71.383,67	112.892,88
II.	Guthaben bei Kreditinstituten	7.120,57	293.602,16
		78.504,24	406.495,04
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	42.406,25	44.250,00
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	211.502,21	164.277,79
		904.853,17	948.060,42

Passivseite
		31.12.2020	31.12.2019
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II.	Verlustvortrag	-189.277,79	-147.051,42
III.	Jahresfehlbetrag	-47.224,42	-42.226,37
IV.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	211.502,21	164.277,79
		0,00	0,00
B.	Rückstellungen
	sonstige Rückstellungen	7.183,34	3.315,00
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	565.832,34	599.000,00
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	186,12	0,00
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen
	ein Beteiligungsverhältnis besteht	331.651,37	345.745,42
	(davon gegenüber Gesellschaftern € 331.651,37;Vorjahr € 345.745,42)
		897.669,83	944.745,42
		904.853,17	948.060,42

Anhang

A. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss der Kirchliches EnergieWerk GmbH zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Schwerin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin (HRB 11809) eingetragen. Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267 a Abs. 1 HGB. Die Kirchliches EnergieWerk GmbH hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Der Jahresabschluss wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung sind die Liquidität und die Fortführung des Unternehmens überwiegend wahrscheinlich und gesichert.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten - vermindert um Abschreibungen - angesetzt.

Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der im Anlagevermögen befindlichen Solaranlage beträgt 20 Jahre.

Sofern erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Wertes vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wird mit Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Bankguthaben sind zu Nennbetrag bilanziert.

Für bereits im Geschäftsjahr angefallene Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Es ergaben sich aktive latente Steuern aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz in der Bilanzposition Rückstellungen in Höhe von 734,93 EUR und aufgrund von Verlustvorträgen gemäß 5-Jahresplanung in Höhe von 73.568,00 EUR. Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 32 %. Von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, aktive latente Steuern nicht auszuweisen, wurde Gebrauch gemacht.

Passiva

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt .

C. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist im Anlagenspiegel des Anhangs dargestellt.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind in folgender Übersicht und im Anlagenspiegel dargestellt:

	Anteil KEW	Eigenkapital 31.12.2020	Ergebnis 2020
Unternehmen, Sitz	(%)	EUR	EUR
Entwicklungsgesellschaft Energiepark Dehmen mbH, Schwerin	60,00	-21.183,81	-8.329,04
KEW Energiepark Nr. 1 GmbH & Co. KG, Schwerin	100,00	-26.553,97	-15.241,11

Die KEW Energiepark Nr. 1 GmbH & Co. KG, Schwerin hält wiederum die Anteile an der KEW Energiepark Nr. 1 Verwaltungs GmbH, Schwerin zu 100 %.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.20 20	davon Restlaufzeit > 1 Jahr	31.12.201 9
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	510,32	0,00	13.117,63
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	68.990,36	0,00	44.195,13
(davon aus Darlehen)	(68.000,00)	(0,00)	(43.600,00)
sonstige Vermögensgegenstände	1.882,99	0,00	55.580,12
(davon aus Steuern)	(1.882,99)	(0,00)	(55.580,12)
Summe	71.383,67	0,00	112.892,88

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen 68.000,00 EUR (Vorjahr 43.600,00 EUR) auf kurzfristige Darlehen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von 1.882,99 EUR (Vorjahr 55.580,12 EUR).

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen des Vorjahres hatten eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite wird das Nutzungsentgelt für die Photovoltaikanlage in Sabel in Höhe von 42.406,25 EUR ausgewiesen, welches Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von 2.399,54 EUR (Vorjahr 0,00 EUR), Rückstellungen für die Erstellung von Steuer-erklärungen in Höhe von 1.790,00 EUR (Vorjahr 3.000,00 EUR), Rückstellungen für technische Betriebsführungsentgelte in Höhe von 1.894,80 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) sowie Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 1.099,00 EUR (Vorjahr 315,00 EUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2020	davon mit einer Restlaufzeit von			31.12.2019
	insgesamt	< 1	1 - 5	> 5	insgesamt
		Jahr	Jahre	Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber	566	31	126	409	599
Kreditinstituten
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	332	332	0	0	346
(davon gegenüber Gesellschafter)	(332)	(332)	(0)	(0)	(346)
(davon aus Darlehen)	(330)	(330)	(0)	(0)	(344)
Summe	898	363	126	409	945

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein von der Evangelische Bank eG gewährtes Darlehen zur Errichtung von Photovoltaikanlagen auf den Dächern des Kirchengutes in Sabel. Sie haben in Höhe von 125.927,77 EUR (Vorjahr 124.218,21 EUR) eine Laufzeit von ein bis fünf Jahren und in Höhe von 409.278,51 EUR (Vorjahr 441.741,00 EUR) eine Laufzeit von über fünf Jahren.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind im Wesentlichen ein von der Gesellschafterin WEMAG AG gewährtes Darlehen in Höhe von 180.000,00 EUR sowie ein vom Evangelisch-Lutherischer Kirchenkreis Mecklenburg gewährtes Darlehen in Höhe von 150.000,00 EUR enthalten. Sie haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten Erlöse der Energieberatung und der Installation von Wandladestationen in Höhe von 27.154,10 EUR und Erlöse aus Stromlieferungen in Höhe von 45.547,80 EUR. Die Umsätze werden ausschließlich im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Aus der Auflösung von Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen 2018 sind sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 370,12 EUR entstanden.

Materialaufwand

	2020	2019
	EUR	EUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.285,40	0,00
Aufwendungen für bezogene Leistungen	27.628,37	60.415,79
Summe	28.913,77	60.415,79

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten Strombezugskosten in Höhe von 1.285,40 EUR.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Wesentlichen Fremdleistungen für die Energieberatung und Installation von Wandladestationen in Höhe von 24.551,52 EUR sowie technische Betriebsführungsentgelte in Höhe von 1.894,80 EUR enthalten.

Personalaufwand

Der Personalaufwand setzt sich mit 20.700,00 EUR aus Gehalt und mit 3.033,79 EUR aus Sozialversicherungsbeiträgen zusammen.

Abschreibungen

Die planmäßigen Abschreibungen belaufen sich im Geschäftsjahr auf 23.106,11 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen mit 8.768,25 EUR auf kaufmännische Betriebsführungsentgelte, mit 7.600,00 EUR auf Entschädigungszahlungen, mit 2.759,00 EUR auf Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses, mit 2.399,54 EUR auf Zuführungskosten zur Rückbaurückstellung, mit 1.843,75 EUR auf ein anteiliges Nutzungsentgelt für 2020, mit 1.300,00 EUR auf Kosten für die Erstellung von Steuererklärungen sowie mit 787,67 EUR auf Versicherungsleistungen.

Zinsergebnis

Das Zinsergebnis ergibt sich wie folgt:	20 20	201 9
	EUR	EUR
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.256,37	1.573,57
(davon an verbundene Unternehmen)	(3.256,37)	(1.573,57)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-21.191,69	-9.214,13
(davon an Gesellschafter)	(-14.771,94)	(-9.031,10)
Zinsergebnis	-17.935,32	-7.640,56

In den Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinsen der Darlehen an die Entwicklungsgesellschaft Energiepark Dehmen mbH und an die KEW Energiepark Nr. 1 GmbH & Co. KG enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen des Darlehens von der WEMAG AG in Höhe von 7.857,19 EUR, Zinsen des Darlehens vom Evangelisch-Lutherischen Kirchenkreis Mecklenburg in Höhe von 6.914,75 EUR sowie Zinsen des Darlehens von der Evangelischen Bank eG in Höhe von 6.419,75 EUR enthalten.

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt einen eigenen Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag gegenüber Dritten in Höhe von 19.190,00 EUR. Sie bestehen aus der kaufmännischen Betriebsführung gegenüber der WEMAG Netz GmbH in Höhe von 9.100,00 EUR, aus der technischen Betriebsführung gegenüber der WEMAG Projektentwicklung GmbH in Höhe von 3.790,00 EUR sowie aus Bindeentgelten in Höhe von 6.300,00 EUR.

Darüber hinaus lagen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen vor.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung

Cornelia Meissner, Schwerin, Abteilungsleiterin Unternehmenscontrolling und -entwicklung der WEMAG AG,

Rüdiger Ost, Ganzlin OT Wangelin, selbstständiger Landwirt.

Für die Angaben zu den Bezügen wird von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2020 erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Prüfung des Jahresabschlusses (inklusive Auslagen) 2.759,00 EUR.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 47.224,42 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Schwerin, den 01. März 2021

Kirchliches EnergieWerk GmbH

Die Geschäftsführung

Anlagenspiegel

	Anschaffungskosten
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchung	Endstand
	01.01.2020				31.12.2020
	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	262.508,99	0,00	292.037,59	554.546,58
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	292.037,59	0,00	0,00	-292.037,59	0,00
	292.037,59	262.508,99	0,00	0,00	554.546,58
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	16.000,00	0,00	0,00	0,00	16.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	25.000,00	0,00	0,00	0,00	25.000,00
	41.000,00	0,00	0,00	0,00	41.000,00
Anlagevermögen gesamt	333.037,59	262.508,99	0,00	0,00	595.546,58

	Abschreibungen
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Zuschreibung	Umbuchung	Endstand
	01.01.2020					31.12.2020
	€	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	23.106,11	0,00	0,00	0,00	23.106,11
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	23.106,11	0,00	0,00	0,00	23.106,11
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen gesamt	0,00	23.106,11	0,00	0,00	0,00	23.106,11

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	531.440,47	0,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	292.037,59
	531.440,47	292.037,59
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	16.000,00	16.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	25.000,00	25.000,00
	41.000,00	41.000,00
Anlagevermögen gesamt	572.440,47	333.037,59

Die Gesellschafterversammlung hat am 18.05.2021 den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 festgestellt.