Biogas Produktion Flechtingen GmbH

Flechtingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		0,00		350.000,00
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		12.035.629,08		8.996.848,58
III. Finanzanlagen
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte		933.504,65		992.400,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.145.449,26		1.670.245,84
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		8.963,80		1.502.500,82
D. Rechnungsabgrenzungsposten		427.486,67		43.866,67
Summe Aktiva		14.551.033,46		13.555.861,91
PASSIVA
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-22.467,97		0,00
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		212.352,81		-22.467,97
B. Rückstellungen		14.798,85		0,00
C. Verbindlichkeiten		14.321.349,77		13.553.329,88
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		14.551.033,46		13.555.861,91

Anhang

A. Allgemeine Erläuterungen

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit ihren nachgewiesenen Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um nutzungsbedingte planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei den nutzungsbedingten Abschreibungen wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer berücksichtigt. Sie wurde in Anlehnung an die amtliche AfA-Tabelle für allgemein verwendbare Anlagegüter ermittelt. Bei den Finanzanlagen wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Abzug gebracht, soweit der Ausweis eines niedrigeren Wertes zwingend ist.

Bei den Geringwertigen Wirtschaftsgütern wurde von der Möglichkeit der Vollabschreibung gemäß § 6 Abs. 2 Einkommensteuergesetz Gebrauch gemacht. Für Wirtschaftsgüter im Anschaffungsbereich 150 € - 1.000 € ist ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet worden.

Anhaltspunkte für notwendige, niedrigere Wertansätze über den vorstehenden Satz hinaus waren im Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht zu erkennen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind in der Bilanz mit ihren nachgewiesenen Nominalwerten ausgewiesen. Anhaltspunkte für eine gebotene oder auch mögliche niedrigere Bewertung bestanden zum Abschlussstichtag nicht. Die Forderungen sind um eine Pauschalwertberichtigung, die den Umständen nach angemessen ist, berichtigt worden.

In den sonstigen Rückstellungen sind diejenigen Verpflichtungen ausgewiesen, für die Passivierungspflicht gemäß § 249 Abs. 1 HGB sowie §§ 5 und 6 EStG besteht.

Verbindlichkeiten sind mit ihren nachgewiesenen Erfüllungsbeträgen passiviert worden.

B. Rechtliche Verhältnisse

1. Errichtung der Gesellschaft und registerliche Eintragung

Die Gesellschaft ist durch Gesellschaftsvertrag am 22. April 2009 unter der Firma Biogas Produktion Flechtingen GmbH errichtet worden. Die Eintragung erfolgte in das Handelsregister des Amtsgerichts Stendal.

2. Gegenstand der Gesellschaft

Planung, die Errichtung und der Betrieb von Biogasanlagen, die Produktion von und der Handel mit Inputstoffen, die für den Betrieb von Biogasanlagen erforderlich sind sowie die Produktion von und der Handel mit Gärsubstraten, die im Zusammenhang mit dem Betrieb von Biogasanlagen anfallen, Verkauf von Strom, Biogas und Wärme sowie Unternehmensberatung.

3. Sitz der Gesellschaft

Der Sitz der Gesellschaft befindet sich in Flechtingen.

4. Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 €. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

5. Geschäftsführung

Alleiniger Geschäftsführer zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung ist Herr Dr. Thomas Berger. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

6. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Hamburg-Mitte steuerlich geführt.

7. Wirtschaftsjahr

Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

8. Gesellschafter

Gesellschafterin ist die KTG Biogas AG mit dem Sitz in Hamburg. Die Gesellschafterin ist mit 100% an der Gesellschaft beteiligt.

9. Klassifizierung

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

C. Erläuterungen zu den Positionen der

Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aufwendungen für die Ingangsetzung

31.12.2010:	0,00 €
31.12.2009:	350.000,00 €

Erläuterung:

Da sich der Betrieb noch im Aufbau befand, wurden im Vorjahr die überproportionalen Aufwendungen unter diesem Posten ausgewiesen (Beck`scher Bilanzkommentar Anm. 52 zu § 266).

2. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,

einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken

31.12.2010:	671.699,98 €
31.12.2009:	632.525,23 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
unbebaute Grundstücke	666.262,33 €	632.525,23 €
Außenanlagen	5.437,65 €	0,00 €
Insgesamt	671.699,98 €	632.525,23 €
b) Entwicklung des Bilanzpostens:
Zugänge 2009	632.525,23 €
Stand am 31.12.2009	632.525,23 €
Zugänge 2010	+ 39.274,93 €
Abschreibungen 2010	-	100,18 €
Stand am 31.12.2010	671.699,98 €

c) Hinweise:

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung linearer Abschreibungen angesetzt worden.

3. technische Anlagen und Maschinen

31.12.2010:	160.584,31 €
31.12.2009:	9.061,54 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Lkw-Fahrzeugwaage	0,00 €	9.061,54 €
Volvo Radlader	160.584,31 €	0,00 €
Insgesamt	160.584,31 €	9.061,54 €

b) Entwicklung des Bilanzpostens:

Zugänge 2009	+ 9.300,00 €
Abschreibungen 2009	- 238,46 €
Stand am 31.12.2009	9.061,54 €
Zugänge 2010	+ 164.001,00 €
Abgänge 2010	- 8.703,85 €
Abschreibungen 2010	- 3.774,38 €
Stand am 31.12.2010	160.584,31 €

4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

31.12.2010:	51.802,24 €
31.12.2009:	0,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
GWG Sammelposten 2010	4.104,27 €	0,00 €
sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 47.697,97 €	0,00 €
Insgesamt	51.802,24 €	0,00 €

b) Entwicklung des Bilanzpostens:

Stand am 31.12.2009	0,00 €
Zugänge 2010	+ 52.374,05 €
Abschreibungen 2010	- 571,81 €
Stand am 31.12.2010	51.802,24 €

5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

31.12.2010:	11.151.542,55 €
31.12.2009:	8.355.261,81 €

Die geleisteten Anzahlungen beziehen sich auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die nach dem Abschlussstichtag Nutzungsfähigkeit erlangt haben.

6. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

31.12.2010:	933.504,65 €
31.12.2009:	992.400,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Fermenter (Biogas)	165.000,00 €	0,00 €
Gärsubstrate	72.000,00 €	0,00 €
Diesel	1.605,35 €	0,00 €
Öle	7.788,25 €	0,00 €
Ersatzteile	12.321,97 €	0,00 €
Getreide	153.400,00 €	87.500,00 €
Maissilage	348.300,00 €	904.900,00 €
Sonstige Rohstoffe	173.089,08 €	0,00 €
Insgesamt	933.504,65 €	992.400,00 €

b) Hinweis:

Die Vermögensgegenstände sind einzeln nachgewiesen und mit den Anschaffungskosten bewertet.

7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

31.12.2010:	1.063.263,88 €
31.12.2009:	0,00 €

Die Forderungen sind im Einzelnen nachgewiesen und mit ihren Nominalwerten bilanziert worden.

8. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

31.12.2010:	31,63 €
31.12.2009:	0,00 €

Die Forderungen sind mit ihren Nominalwerten bewertet.

9. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen

ein Beteiligungsverhältnis besteht

31.12.2010:	0,00 €
31.12.2009:	592.166,29 €

Die Forderungen sind mit ihren Nominalwerten bewertet.

10. sonstige Vermögensgegenstände

31.12.2010:	82.153,75 €
31.12.2009: 1.078.079,55 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Umsatzsteuer	73.505,50 €	1.078.079,55 €
Sonstige Vermögensgegenstände	6.000,00 €	0,00 €
Geldtransit	2.648,25 €	0,00 €
Insgesamt:	82.153,75 €	1.078.079,55 €

b) Erläuterungen:

Der sonstige Vermögensgegenstand ist im Einzelnen nachgewiesen und mit seinem Nominalwert angesetzt. Die vereinbarte Restlaufzeit beträgt weniger als ein Jahr.

11. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

31.12.2010:	8.963,80 €
31.12.2009:	1.502.500,82 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Kasse	3.000,00 €	0,00 €
Oldenburgische Landesbank	5.154,77 €	0,00 €
Dresdner Bank	809,03 €	1.502.500,82 €
Insgesamt:	8.963,80 €	1.502.500,82 €

b) Hinweis:

Der Kassenbestand wurde durch Kassenbericht, die Guthaben bei den

Kreditinstituten sind durch Kontoauszüge belegt.

12. Rechnungsabgrenzungsposten

31.12.2010:	427.486,67 €
31.12.2009:	43.866,67 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
aktive Rechnungsabgrenzungsposten	131.486,67 €	43.866,67 €
Disagio	296.000,00 €	0,00 €
Insgesamt:	427.486,67 €	43.866,67 €

b) Hinweis:

Die vor dem 01.01.2011 angefallenen Ausgaben werden nach wirtschaftlichen Grundsätzen den Folgejahren zugerechnet.

13. Gezeichnetes Kapital

31.12.2010:	25.000,00 €
31.12.2009:	25.000,00 €

Das Gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 € und ist in voller Höhe erbracht worden.

14. Verlustvortrag

31.12.2010:	22.467,97 €
31.12.2009:	0,00 €

Entwicklung des Bilanzpostens:

Stand am 31.12.2009	0,00 €
Jahresfehlbetrag 2009	- 22.467,97 €
Stand am 31.12.2010	- 22.467,97 €

15. Jahresüberschuss

31.12.2010:	212.352,81 €
31.12.2009:	- 22.467,97 €

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

16. Steuerrückstellungen

31.12.2010:	9.967,65 €
31.12.2009:	0,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Gewerbesteuer	9.967,65 €	0,00 €

b) Hinweis:

Die Steuerrückstellungen sind für die erwarteten steuerlichen Belastungen gebildet worden.

17. sonstige Rückstellungen

31.12.2010:	4.831,20 €
31.12.2009:	0,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Rückstellung für Personalkosten	4.831,20 €	0,00 €

b) Hinweis:

Die sonstigen Rückstellungen sind für solche Risiken gebildet worden, für die Passivierungspflicht besteht.

18. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

31.12.2010:	8.991.335,86 €
31.12.2009:	6.052.204,70 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Oldenburgische Landesbank	1.478.662,64 €	1.227.295,88 €
Oldenburgische Landesbank	0,00 €	4.824.908,82 €
Darlehen Oldenburgische Landesbank	7.400.000,00 €	0,00 €
Finanzierung Volvo Radlader	112.673,22 €	0,00 €
Insgesamt	8.991.335,86 €	6.052.204,70 €

b) Erläuterungen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten sind durch geeignete Unterlagen nachgewiesen. Die Bilanzierung erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen.

19. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

31.12.2010:	104.224,25 €
31.12.2009:	109.506,49 €

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe und Zusammensetzung einzeln belegt. Die Bilanzierung erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen.

20. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

31.12.2010:	5.220.001,78 €
31.12.2009:	4.841.837,69 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Darlehen von KTG Agrar AG	3.863.275,18 €	2.705.000,00 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verb. Unternehmen	1.356.726,60 €	2.136.837,69 €
Insgesamt	5.220.001,78 €	4.841.837,69 €

b) Erläuterungen

Die Verbindlichkeiten sind im Einzelnen belegt und haben eine vereinbarte Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

21. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,

mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

31.12.2010:	0,00 €
31.12.2009:	2.299.781,00 €

Die nachgewiesenen Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

22. sonstige Verbindlichkeiten

31.12.2010:	5.787,88 €
31.12.2009:	250.000,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Darlehen von KTG Holding	2.277,78 €	250.000,00 €
Verbindlichkeiten Lohn und Gehalt 2.936,31 €	0,00 €
Verbindlichkeiten Lohnsteuer	573,79 €	0,00 €
Insgesamt	5.787,88 €	250.000,00 €

b) Erläuterungen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind im Einzelnen belegt und haben eine vereinbarte Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

23. Umsatzerlöse

2010:	2.287.726,67 €
2009:	0,00 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Erlöse Ersatzteile	31,63 €	0,00 €
Erlöse Handelsware	2.871,40 €	0,00 €
Erlöse Stromerzeugung Biogas	2.263.973,14 €	0,00 €
Erlöse Wärmelieferung Biogas	20.850,50 €	0,00 €
Insgesamt	2.287.726,67 €	0,00 €

24. andere aktivierte Eigenleistungen

2010:	64.933,00 €
2009:	0,00 €

Die aktivierten Eigenleistungen betreffen Aufwendungen für selbst geschaffene Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Die Bewertung erfolgte mit den Herstellungskosten gemäß § 255 HGB.

25. sonstige betriebliche Erträge

2010:	2.528,93 €
2009:	0,00 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Erträge aus Lohnfortzahlungen	2.482,93 €	0,00 €
periodenfremde Erträge	46,00 €	0,00 €
Insgesamt	2.528,93 €	0,00 €

26. Materialaufwand

2010:	895.470,48 €
2009:	5.027,56 €

Zusammensetzung:

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

und für bezogene Waren

Aufwandsart	2010	2009
Dieselkraftstoff und Treibstoff	6.532,43 €	0,00 €
Heizöl	6.468,53 €	0,00 €
Öle und Fette	11.248,17 €	0,00 €
Materialaufwand Biogas	786.456,00 €	0,00 €
erhaltene Skonti 19% Vorsteuer	0,00 €	-160,22 €
Bestandsveränderungen Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe	58.895,35 €	5.187,78 €
Zwischensumme I	869.600,48 €	5.027,56 €

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen

Aufwandsart	2010	2009
Lohnarbeit	25.870,00 €	0,00 €
Zwischensumme II	25.870,00 €	0,00 €

c) Zusammenfassung:

Aufwandsart	2010	2009
Zwischensumme I	869.600,48 €	5.027,56 €
Zwischensumme II	25.870,00 €	0,00 €
Insgesamt	895.470,48 €	5.027,56 €

27. Personalaufwand

2010:	80.519,12 €
2009:	0,00 €

a) Löhne und Gehälter

Aufwandsart	2010	2009
Löhne und Gehälter	61.433,33 €	0,00 €
Urlaubsabgeltung	4.831,20 €	0,00 €
Krankengeldzuschüsse	2.600,00 €	0,00 €
Zwischensumme 1	68.864,53 €	0,00 €

b) soziale Abgaben und Aufwendungen

für Altersversorgung und für Unterstützung

Aufwandsart	2010	2009
gesetzliche soz. Aufwendungen	11.654,59 €	0,00 €
Zwischensumme 2	11.654,59 €	0,00 €

c) Zusammenfassung

Aufwandsart	2010	2009
Zwischensumme 1	68.864,53 €	0,00 €
Zwischensumme 2	11.654,59 €	0,00 €
Gesamtbetrag	80.519,12 €	0,00 €

28. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände

des Anlagevermögens und Sachanlagen

2010:	3.850,22 €
2009:	238,46 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Abschreibungen auf Sachanlagen	115,78 €	0,00 €
Abschreibungen auf Gebäude	100,18 €	0,00 €
Abschreibungen Maschinen und Geräte	3.178,23 €	238,46 €
Abschreibungen Sammelposten GWG	456,03 €	0,00 €
Insgesamt	3.850,22 €	238,46 €

29. sonstige betriebliche Aufwendungen

2010:	612.536,39 €
2009:	17.199,27 €

Zusammensetzung:

Aufwandsart	2010	2009
sonstiger Aufwand Weiterberechnung	31,63 €	0,00 €
Wachdienst	7.600,00 €	0,00 €
Mietaufwand	9.000,00 €	5.000,00 €
Pachtaufwand	4.899,96 €	1.094,16 €
Wasser	46,73 €	0,00 €
Spenden	1.000,00 €	0,00 €
Versicherung	357,35 €	0,00 €
Beiträge	110,00 €	110,00 €
sonstige Abgaben	0,00 €	403,45 €
Gebühren	4.277,17 €	0,00 €
Müllgebühr	457,51 €	0,00 €
Abwasserentsorgung	1.054,50 €	0,00 €
Gebühren Wasserlasten	116,03 €	63,00 €
GEZ	69,12 €	0,00 €
Entschädigung	5.397,25 €	0,00 €
Verspätungszuschlag abzugsfähig	1.168,50 €	0,00 €
Instandhaltung Anlagen und Maschinen	12.837,27 €	0,00 €
Instandhaltung Maschinen und Geräte	4.780,92 €	0,00 €
Ersatzteile für Maschinen und Geräte	25.609,74 €	190,30 €
Wartungskosten EDV	1.350,22 €	0,00 €
Kfz-Versicherungen	987,11 €	0,00 €
Tanken Diesel	8.780,70 €	0,00 €
Kfz-Reparatur	176,34 €	144,18 €
Leasingfahrzeugkosten	338,24 €	0,00 €
Übertrag	90.446,29 €	7.005,09 €
Übertrag	90.446,29 €	7.005,09 €
Bewirtungskosten	3.762,17 €	0,00 €
nicht abzugsfähige Betriebsausgaben	1.612,36 €	0,00 €
Reisekosten	9.760,06 €	0,00 €
Transport	3.353,79 €	0,00 €
Verkaufsprovision	50.000,00 €	0,00 €
Porto	60,39 €	43,73 €
Telefon	1.299,81 €	0,00 €
Bürobedarf	310,79 €	0,00 €
Zeitschriften, Bücher	28,43 €	0,00 €
Anzeigen	14.341,32 €	148,80 €
Fortbildungskosten	285,00 €	3.000,00 €
Beratungsleistung	12.700,00 €	0,00 €
Steuerberatung	600,00 €	225,00 €
Rechtsberatung	3.525,40 €	165,50 €
Abschluss- und Prüfungskosten	1.020,00 €	0,00 €
Dienstleistungen	95.786,12 €	3.000,00 €
Mieten für Einrichtungen beweglich	24.024,26 €	0,00 €
Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter	278.024,78 €	0,00 €
Verschleißteile	4.084,09 €	0,00 €
Sontiger Betriebsbedarf	3.591,01 €	0,00 €
Nebenkosten des Geldverkehrs	956,99 €	477,82 €
Kapitalbeschaffungskosten	12.963,33 €	3.133,33 €
Insgesamt	612.536,39 €	17.199,27 €

30. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

2010:	470.343,93 €
2009:	2,68 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Zinsaufwendungen für
- kurzfristige Verbindlichkeiten	14.855,31 €	2,68 €
- langfristige Verbindlichkeiten (Mietkauf)	228.380,15 €	0,00 €
- langf. Verb. verbundene Unternehmen	227.108,47 €	0,00 €
Insgesamt	470.343,93 €	2,68 €

31. außerordentliche Aufwendungen

2010:	70.000,00 €
2009:	0,00 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Insgesamt	70.000,00 €	0,00 €

32. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

2010:	9.967,65 €
2009:	0,00 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Gewerbesteuer	9.967,65 €	0,00 €

33. sonstige Steuern

2010:	148,00 €
2009:	0,00 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Kraftfahrzeugsteuern	148,00 €	0,00 €

34. Verbindlichkeiten-Spiegel

Verbindlichkeiten	bis 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	mehr als 5 Jahre EUR	insgesamt EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.498.662,64	2.356.928,00	5.135.745,22	8.991.335,86
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	104.224,25			104.224,25
Darlehen KTG Agrar	2.205.000,00	1.658.275,18		3.863.275,18
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.356.726,60			1.356.726,60
Darlehen KTG Holding GmbH	2.277,78			2.277,78
sonstige Verbindlichkeiten	3.510,10			3.510,10
Insgesamt	5.170.401,37	4.015.203,18	5.135.745,22	14.321.349,77

Flechtingen, 15.06.2011

Dr.Berger

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.06.2011