Biogas Produktion Hornow GmbH

(vormals: Bioenergie Hornow GmbH)

Oranienburg (vormals: Erlangen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen	3.493.525,57	1.954.600,00
III. Finanzanlagen
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	631.154,56	452.433,24
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	841,58	878,56
D. Rechnungsabgrenzungsposten	94.000,00	500,00
Summe Aktiva	4.219.521,71	2.408.411,80
Passiva
	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklage
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-41.778,25
V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag	-22.968,29	-41.778,25
B. Rückstellungen	52.547,64	8.980,00
C. Verbindlichkeiten	4.206.720,61	2.416.210,05
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva	4.219.521,71	2.408.411,80

Anhang

A. Allgemeine Erläuterungen

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit ihren nachgewiesenen Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um nutzungsbedingte planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei den nutzungsbedingten Abschreibungen wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer berücksichtigt. Sie wurde in Anlehnung an die amtliche AfA-Tabelle für allgemein verwendbare Anlagegüter ermittelt.

Anhaltspunkte für notwendige, niedrigere Wertansätze über den vorstehenden Satz hinaus waren im Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht zu erkennen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind in der Bilanz mit ihren nachgewiesenen Nominalwerten ausgewiesen. Anhaltspunkte für eine gebotene oder auch mögliche niedrigere Bewertung bestanden zum Abschlussstichtag nicht. Die Forderungen sind um eine Pauschalwertberichtigung, die den Umständen nach angemessen ist, berichtigt worden.

In den sonstigen Rückstellungen sind diejenigen Verpflichtungen ausgewiesen, für die Passivierungspflicht gemäß § 249 Abs. 1 HGB sowie §§ 5 und 6 EStG besteht.

Verbindlichkeiten sind mit ihren nachgewiesenen Erfüllungsbeträgen passiviert worden.

Die Bewertungen der Vermögensgegenstände und Schuldposten erfolgten zum Abschlussstichtag unter Beachtung der Artikel 1, 2 und 7 des Bilanzmodernisierungsgesetzes.

B. Rechtliche Verhältnisse

1. Errichtung der Gesellschaft und registerliche Eintragung

Die Gesellschaft ist durch Gesellschaftsvertrag vom 16. Juni 2009 unter der Firma Bioenergie Hornow GmbH errichtet worden. Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 04. Januar 2011 hat sich die Gesellschaft umfirmiert in Biogas Produktion Hornow GmbH. Die Gesellschaft ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Neuruppin unter HRB 9170 eingetragen worden.

2. Gegenstand der Gesellschaft

Planung, die Errichtung und der Betrieb von Biogasanlagen, die Produktion von und der Handel mit Inputstoffen, die für den Betrieb von Biogasanlagen erforderlich sind sowie die Produktion von und der Handel mit Gärsubstraten, die im Zusammenhang mit dem Betrieb von Biogasanlagen anfallen, ferner der Verkauf von Strom, Biogas und Wärme sowie die Unternehmensberatung.

3. Sitz der Gesellschaft

Der Sitz der Gesellschaft befindet sich in Oranienburg.

4. Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 €. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

5. Geschäftsführung

Alleiniger Geschäftsführer zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung ist

Herr Dr. Thomas Berger.

Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

6. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Oranienburg steuerlich geführt.

7. Wirtschaftsjahr

Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Das Jahr 2009 war ein Rumpfwirtschaftsjahr.

8. Gesellschafter

Gesellschafterin ist die KTG Biogas AG mit dem Sitz in Hamburg. Die Gesellschafterin ist mit 100% an der Gesellschaft beteiligt.

9. Klassifizierung

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

C. Erläuterungen zu den Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

	31.12.2010:	3.493.525,57 €
	31.12.2009:	1.954.600,00 €

Die geleisteten Anzahlungen beziehen sich auf die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die nach dem Abschlussstichtag Nutzungsfähigkeit erlangen.

2. sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2010:	631.154,56 €
	31.12.2009:	452.433,24 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Umsatzsteuer	614.898,52 €	372.093,24 €
sonstige Vermögensgegenstände	5.636,04 €	340,00 €
Forderungen Noack	10.620,00 €	80.000,00 €
Insgesamt	631.154,56 €	452.433,24 €

b) Erläuterungen:

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind im Einzelnen nachgewiesen und mit ihren Nominalwerten angesetzt. Die vereinbarten Restlaufzeiten betragen weniger als ein Jahr.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

	31.12.2010:	841,58 €
	31.12.2009:	878,56 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Deutsche Bank	841,58 €	878,56 €

b) Hinweis:

Die Guthaben bei dem Kreditinstitut ist durch Kontoauszug belegt.

4. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

	31.12.2010:	94.000,00 €
	31.12.2009:	500,00 €

In diesem Bilanzposten sind Ausgaben ausgewiesen, die wirtschaftlich die Folgejahre betreffen.

5. Gezeichnetes Kapital

	31.12.2010:	25.000,00 €
	31.12.2009:	25.000,00 €

Das Gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 € und ist in voller Höhe erbracht worden.

6. Verlustvortrag

	31.12.2010:	41.778,25 €
	31.12.2009:	0,00 €

Entwicklung des Bilanzpostens:

Stand am 31.12.2009	0,00 €
Jahresfehlbetrag 2009	- 41.778,25 €
Stand am 31.12.2010	- 41.778,25 €

7. Jahresfehlbetrag

	31.12.2010:	22.968,29 €
	31.12.2009:	41.778,25 €

Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hinweis auf Anlage 4, Seite 14, Textziffer 22.

8. Steuerrückstellungen

	31.12.2010:	6.888,64 €
	31.12.2009:	0,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Gewerbesteuer 2010	3.001,25 €	0,00 €
Körperschaftsteuer 2010	3.684,73 €	0,00 €
Solidaritätszuschlag 2010	202,66 €	0,00 €
Insgesamt	6.888,64 €	0,00 €

b) Hinweis:

Die Steuerrückstellungen sind vorsorglich ausgewiesen worden. Siehe im Übrigen den Rückstellungsspiegel Anlage 4, Seite 13, Textziffer 21.

9. sonstige Rückstellungen

	31.12.2010:	45.659,00 €
	31.12.2009:	8.980,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Jahresabschlusskosten	700,00 €	1.000,00 €
übrige sonstige Rückstellungen	44.959,00 €	7.980,00 €
Insgesamt	45.659,00 €	8.980,00 €

b) Hinweis:

Weitere Risiken, für die hätte Vorsorge getroffen werden müssen, liegen angabegemäß nicht vor. Siehe im Übrigen den Rückstellungsspiegel Anlage 4, Seite 13, Textziffer 21.

10. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

	31.12.2010:	94.126,53 €
	31.12.2009:	0,00 €

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe und Zusammensetzung einzeln belegt. Die Bilanzierung erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen.

Zu den vereinbarten Restlaufzeiten siehe Anlage 4, Seite 13, Textziffer 20.

11. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

	31.12.2010:	4.112.594,08 €
	31.12.2009:	2.416.210,05 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Darlehen gegenüber KTG Agrar AG	352.573,20 €	0,00 €
Darlehen gegenüber KTG Biogas AG	3.481.028,86 €	0,00 €
Darlehen gegenüber BSG Bau	0,00 €	200.000,00 €
Darlehen gegenüber NGM	0,00 €	161.219,66 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verb. Unternehmen	278.992,02 €	2.054.990,39 €
Insgesamt	4.112.594,08 €	2.416.210,05 €

b) Erläuterungen

Die Verbindlichkeiten sind im Einzelnen belegt. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Zu den vereinbarten Restlaufzeiten siehe Anlage 4, Seite 13, Textziffer 20.

12. Umsatzerlöse

	2010:	4.695,77 €
	2009:	0,00 €

Die Umsatzerlöse betreffen Entgelte aus der Stromerzeugung.

13. Bestandsveränderung

	2010:	0,00 €
	2009:	1.954.600,00 €

Hinweis auf Anlage 4, Seite 10, Textziffer 15.

14. sonstige betriebliche Erträge

	2010:	94.335,07 €
	2009:	0,00 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
sonstige betriebliche Erträge	76.163,45 €	0,00 €
Erlöse Weiterberechnung	16.321,62 €	0,00 €
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	1.850,00 €	0,00 €
Insgesamt	94.335,07 €	0,00 €

15. Materialaufwand

	2010:	0,00 €
	2009:	1.954.600,00 €

a) Zusammensetzung:

Tabelle 1: Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe

Zeile	Aufwandsart	2010	2009
1	sonstiger Materialaufwand	18.602,00 €	0,00 €
2	erhaltene Skonti Reg.StS.	- 144,38 €	0,00 €
3	Bestandsveränderung	- 1.462.762,12 €	0,00 €
4	Zwischensumme 1	- 1.444.304,50 €	0,00 €

Tabelle 2: Aufwendungen für bezogene Leistungen

Zeile	Aufwandsarten	2010	2009
1	bezogene Bauleistungen	1.427.038,00 €	0,00 €
2	Ingenieurleistungen	17.266,50 €	0,00 €
3	Fremdleistungen	0,00 €	1.954.600,00 €
4	Zwischensumme 2	1.444.304,50 €	1.954.600,00 €

Tabelle 3: Zusammenfassung

Zeile	Aufwandsgruppen	2010	2009
1	Zwischensumme 1- Tabelle 1	- 1.444.304,50 €	0,00 €
2	Zwischensumme 2- Tabelle 2	1.444.304,50 €	1.954.600,00 €
3	Gesamtbetrag	0,00 €	1.954.600,00 €

b) Hinweis:

Der Materialaufwand betrifft die Errichtung der Anlagen im Bau (Textziffer 1). Die Bestandsveränderungen sind im Gegensatz zum Vorjahr im Aufwandsposten Materialaufwand mindernd angesetzt worden.

16. sonstige betriebliche Aufwendungen

	2010:	62.871,73 €
	2009:	37.138,30 €

Zusammensetzung:

Aufwandsart	2010	2009
sonstiger betrieblicher Aufwand	450,00 €	0,00 €
sonstiger Aufwand Weiterberechnung	16.321,62 €	0,00 €
Pacht	6.000,00 €	2.750,00 €
Versicherungen	0,00 €	5.620,61 €
Beiträge	128,00 €	128,00 €
sonstige Abgaben	7.488,93 €	2.753,00 €
Verspätungszuschlag abzugsfähig	23,00 €	0,00 €
Porto	29,70 €	5,50 €
Rechts- und Beratungskosten	23.083,85 €	4.654,45 €
Abschluss- und Prüfungskosten	700,00 €	1.000,00 €
Buchführungskosten	6.000,00 €	5.031,00 €
Mieten für Einrichtungen	2.500,00 €	0,00 €
sonstige Aufwendungen unregelmäßig	0,00 €	14.960,90 €
Nebenkosten des Geldverkehrs	146,63 €	234,84 €
Insgesamt	62.871,73 €	37.138,30 €

17. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

	2010:	2.820,27 €
	2009:	340,00 €

Die Zinserträge resultieren aus der Guthabenverzinsung.

18. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

	2010:	55.059,03 €
	2009:	4.979,95 €

Zusammensetzung:

	2010	2009
Zinsen für kurzfristige Verbindlichkeiten	0,58 €	0,00 €
Zinsen für Verbindlichkeiten gegenüber verbundener Unternehmen	46.248,52 €	1.400,00 €
Zinsen für ähnliche Aufwendungen	8.809,93 €	3.579,95 €
Insgesamt	55.059,03 €	4.979,95 €

19. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

	2010:	6.888,64 €
	2009:	0,00 €

a) Zusammensetzung:

	2010	2009
Gewerbesteuer	3.001,25 €	0,00 €
Körperschaftsteuer	3.684,73 €	0,00 €
Solidaritätszuschlag	202,66 €	0,00 €
Insgesamt	6.888,64 €	0,00 €

b) Hinweis:

Hinweis Auf Anlage 4, Seite 6, Textziffer 8.

20. Verbindlichkeitenspiegel - Restlaufzeiten

Bezeichnung	Gesamt	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verb. LuL	94.126,53	94.126,53	0,00	0,00
KTG Agrar AG	352.573,20	0,00	352.573,20	0,00
KTG Biogas AG	3.481.028,86	0,00	3.481.028,86	0,00
Verb. geg. verb. Unternehmen	278.992,02	278.992,02	0,00	0,00
Insgesamt	4.206.720,61	373.118,55	3.833.602,06	0,00

21. Rückstellungsspiegel

	01.01.2010	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Körperschaftsteuer	0,00	0,00	0,00	3.887,39	3.887,39
Gewerbesteuer	0,00	0,00	0,00	3.001,25	3.001,25
ausstehende Rechnungen	5.000,00	5.000,00	0,00	44.959,00	44.959,00
Jahresabschluss	1.000,00	650,00	350,00	700,00	700,00
Rechts- und Beratungskosten	2.980,00	1.480,00	1.500,00	0,00	0,00
Insgesamt	8.980,00	7.130,00	1.850,00	52.547,64	52.547,64

22. Eigenkapital

Das bilanzierte Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 beläuft sich auf - 39.746,54 €.

Zwischen der Gesellschaft und ihrer alleinigen Gesellschafterin KTG Biogas AG besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung. Ohne Veränderung des zivilrechtlichen Charakters der am 31. Dezember 2010 bestehenden Verpflichtung in Höhe von 3.481.028,86 € aus gewährten Darlehen erfolgen Tilgungen unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Situation der Gesellschaft. Von einer tatsächlichen Überschuldung ist daher nicht auszugehen.

Ort, Datum

Unterschrift