SEVEST Management GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	167.934,00	95.160,00
I. Sachanlagen	142.934,00	70.160,00
II. Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen	783.983,23	594.513,24
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	552.716,84	326.302,73
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	51.793,00	51.793,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	231.266,39	268.210,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	39.041,31	44.544,20
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.402.500,55	570.399,51
Aktiva	4.393.459,09	1.304.616,95

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	595.399,51	30.620,04
III. Jahresfehlbetrag	2.832.101,04	564.779,47
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.402.500,55	570.399,51
B. Rückstellungen	749.858,95	130.791,95
C. Verbindlichkeiten	3.643.600,14	1.173.825,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	183.271,17	52.751,03
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.460.328,97	1.121.073,97
Summe Passiva	4.393.459,09	1.304.616,95

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

der

SEVEST Management GmbH
München
Amtsgericht München, HRB 262360

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB auf. Vor dem Hintergrund des § 45 KAGB wird der Jahresabschluss der Gesellschaft nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist seit dem 08. März 2022 bei der BaFin als AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft registriert (§ 44 i. V. m. § 2 KAGB). Zum Abschlussstichtag verwaltet sie einen Spezial-AIF.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB zum Teil in Anspruch genommen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 2 HGB das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 3.402.500,55 Euro (Vorjahr: 570.399,51 Euro) aus.

Auf Basis der Unternehmensplanung der Gesellschaft geht die Geschäftsführung davon aus, dass die zum Stichtag bestehende formelle Überschuldung durch künftige Überschüsse beseitigt wird, mithin ein positives Gesamtergebnis erzielt wird. Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind. Dementsprechend erfolgt die Bewertung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB).

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauern betragen für Büroeinrichtung 13 Jahre und für Betriebsausstattung 15 Jahre.
Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Das Finanzanlagevermögen wird gemäß §§ 253 Abs. 1, § 255 Abs. 1 HGB zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Bei Wegfall der Abschreibungsgründe wird eine Wertaufholung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die im Folgejahr zu Aufwendungen führen.

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2023 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Finanzanlagevermögens im Jahr 2023 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt. Bei der Beteiligung an der SEVEST GmbH handelt es sich um Anteile an verbundenen Unternehmen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich innerhalb eines Jahres fällig.
Eine Ausnahme stellt die Mietkautionsforderung (52 T EUR) dar. Es bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. 446.173,71 EUR (Vj.: 274.489,70 EUR).

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Beratungskosten und ausstehende Rechnungen (691 T EUR), offene Urlaubsansprüche (18 T EUR) sowie die Kosten der Jahresabschlussprüfung, Jahresabschlusserstellung, Steuererklärungserstellung und sonstige Steuerberaterkosten für 2023 (42 T EUR).

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

			Restlaufzeit	Restlaufzeit
	Stand	Restlaufzeit	zwischen	mehr als
	31.12.2023	bis 1 Jahr	1 und 5 Jahren	5 Jahre
	Vorjahr	Vorjahr	Vorjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	138.936,14	138.936,14	0,00	0,00
	25.758,01	25.758,01	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.461.076,15	747,18	3.460.328,97	0,00
	1.122.424,11	1.350,14	1.121.073,97	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	43.587,85	43.587,85	0,00	0,00
	25.642,88	25.642,88	0,00	0,00
	3.643.600,14	183.271,17	3.460.328,97	0,00
	1.173.825,00	52.751,03	1.121.073,97	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten einerseits Darlehen (3.460 T EUR) gegenüber der Gesellschafterin Serafin GmbH. Es handelt sich dabei gleichzeitig um Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Weiterhin sind Verrechnungsbeträge (1 T EUR) aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der 100%-igen Tochtergesellschaft SEVEST GmbH enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Kreditkartenabrechnungen, Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer sowie Verbindlichkeiten für soziale Sicherheit.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von 2.780,45 Euro (Vorjahr: 123,82 Euro) sind Zinsen aus Kostenauslagevereinbarungen mit verbundenen Unternehmen enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich sechs (Vj.: null) eigene Mitarbeiter.

Die Geschäftsführer sind vom Selbstkontrahierungsverbot gem. § 181 BGB befreit.

Die Vergütung des Geschäftsführung wurde entsprechend § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

sonstige Berichtsbestandteile

SEVEST Management GmbH
München
Amtsgericht München, HRB 262360

München, 8. November 2024

gez. Philipp Haindl, Geschäftsführer

gez. Marco Pagacz, Geschäftsführer

gez. David Lisewski, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.11.2024 festgestellt.