Columbia (Deutschland) GmbH

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014 (Nachtragsprüfung)

Konzernlagebericht für 2014

der Columbia (Deutschland) GmbH

Allgemeines

Die Columbia (Deutschland) GmbH, Hamburg, als Muttergesellschaft bildet mit den nachfolgend genannten Tochtergesellschaften den Columbia (Deutschland) Konzern. Folgende Tochtergesellschaften werden in den Konzernabschluss einbezogen:

Columbia Hotel Griesbach GmbH, Bad Griesbach,

COLUMBIA Shipmanagement (Deutschland) GmbH, Hamburg,

Hanse Bereederung GmbH, Hamburg,

HANSE SHIPPING GMBH, Hamburg,

ACC COLUMBIA Jet Service GmbH, Köln,

COLUMBIA OBJEKT GMBH, Hamburg,

1. Verwaltungsgesellschaft Große Elbstraße 275 GmbH, Hamburg.

Zur Inanspruchnahme von Konsolidierungswahlrechten verweisen wir auf die Angaben im Konzernanhang.

Durch Kapitalerhöhung der COLUMBIA Shipmanagement (Deutschland) GmbH ist der Anteil der Columbia (Deutschland) GmbH an der Gesellschaft nunmehr 51,00%.

Geschäftsverlauf und Lage des Konzerns

Im Geschäftsjahr 2014 erhöhte sich das Bruttoinlandsprodukt laut statistischem Bundesamt preisbereinigt um 1,5 % gegenüber dem Vorjahr. Infolge der Eurokrise war das europäische Umfeld jedoch, wie im Vorjahr, von einer nachlassenden Konjunktur in den meisten europäischen Staaten geprägt.

Im Geschäftsjahr 2014 legten die Übernachtungszahlen in Deutschland zu. Es gab laut statistischem Bundesamt ein reales Umsatzplus von 3,0 % in dem Bereich Beherbergung. ¹ Im Hotelbereich konnten die Umsätze gegenüber dem Vorjahr um TEUR 440 gesteigert werden. Dies entspricht einer Umsatzsteigerung von 4,7 % gegenüber dem Vorjahr. Die Verlustsituation im Hotelbereich bleibt dennoch bestehen. Die nicht ausgeglichenen Ergebnisse im Hotelbereich belasten wie im Vorjahr das Gesamtergebnis in nicht geringem Umfang.

Im Bereich Schifffahrt zeigten sich im Geschäftsjahr 2014 positive Anzeichen zur Erholung der Charterraten. Obschon Rückgänge bei den Crew Management Schiffen zu verzeichnen waren, konnte das Portfolio an Schiffen durch Gewinnung von Neukunden erweitert werden. Somit konnte das Jahresergebnis im Schifffahrtsbereich erheblich gesteigert werde (von TEUR - 60 in 2013 auf TEUR + 918 im Berichtsjahr). Die Geschäftsleitung bewertet den Verlauf im Schifffahrtsbereich für das Berichtsjahr als zufriedenstellend.

Bedingt durch die anhaltende schwierige gesamtwirtschaftliche Lage im gesamteuropäischen Wirtschaftsraum und darauf zurückzuführende nachlassende fliegerische Aktivitäten, sind im Bereich der Flugzeugwartung die Umsätze um 3,7 % im Vergleich zum Vorjahr zurückgegangen.

Insgesamt ist der Verlauf des Geschäftsjahres 2014 als nicht zufriedenstellend zu beurteilen.

¹ https://www.destatis.de/

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Die Columbia Hotel Griesbach GmbH und die ACC COLUMBIA Jet Service GmbH wurden zum 31.10.2015 an einen Investor veräußert. Ebenfalls veräußert wurde zu diesem Zeitpunkt der Hotelbetrieb in Travemünde.

Der Mietvertrag des Hotels in Rüsselsheim wurde zum 30.09.2016 gekündigt, somit werden sämtliche Aktivitäten im Hotelgewerbe aufgegeben.

Die COLUMBIA OBJEKT GMBH wurde zum 31.12.2015 veräußert.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Der Umsatz des Konzerns verminderte sich von EUR 84,1 Mio. in 2013 auf EUR 76,5 Mio. in 2014. Die Umsätze verminderten sich in den Bereichen Schifffahrt, Immobilienausbau und Flugzeugwartung.

Im Geschäftsjahr 2014 erhöhte sich der Verlust von EUR 1,1 Mio. in 2013 um EUR 5,1 Mio. auf EUR 6,2 Mio.

Auf Grund dieses Verlustes entstand eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von TEUR 772.

Trotz der bilanziellen Überschuldung geht die Geschäftsleitung vom Fortbestand der Gesellschaft aus. So wurden von den Gesellschaftern im Jahr 2014 zur Sicherung der Liquidität weitere TEUR 3.500 bzw. TEUR 7.200 in 2015 der Kapitalrücklage zugeführt. Der Cash-Flow aus operativer Tätigkeit ist weiterhin negativ. Insoweit ist die Gesellschaft zur Fortsetzung des Geschäftsbetriebes weiterhin auf die finanzielle Unterstützung der Gesellschafter angewiesen. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass wie in den Vorjahren durch Zahlungen aufgrund einer durch die Gesellschafter abgegebenen Erklärung, in der sie ihren Willen bekunden dafür Sorge zu tragen, dass die Gesellschaft finanzielle Unterstützung für die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes erhält, der Liquiditätsbedarf der Columbia (Deutschland) GmbH und des Konzerns weiterhin abgedeckt wird und entsprechende Einzahlungen in die Kapitalrücklage erfolgen.

Zurzeit liegen der Geschäftsleitung keine Erkenntnisse vor, die gegen eine Fortsetzung dieser finanziellen Unterstützung sprechen. Unter der Annahme, dass der Liquiditätsbedarf von den Gesellschaftern weiterhin gedeckt wird, erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Going-Concern-Prämisse.

Im Berichtsjahr waren Abschreibungen in Höhe von TEUR 2.164 enthalten sowie Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 911. Die Zinsaufwendungen basieren im Wesentlichen auf der Aktivierung der Leasingraten des Hangars in Hannover. Abschreibung und Zinsaufwendungen werden sich in 2015 auf ähnlichem Niveau halten.

Im Personalbereich wurden auf betriebsbedingte Kündigungen im gesamten Konzern verzichtet. Die am Mitarbeiter orientierte Personalpolitik des Konzerns verhindert Personalrisiken wie Know-how Verlust durch Fluktuation und Demotivation.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (EUR 22,4 Mio.) betrifft überwiegend den Zinsanteil der zukünftigen Leasingraten des Hangars in Hannover.

Insgesamt ist der Verlauf des Geschäftsjahres 2014 als nicht zufriedenstellend zu beurteilen.

Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Durch die zukünftige Reduzierung der Gesellschaft auf den Kernbereich Schifffahrt hängt die Entwicklung der Gesellschaft von der Entwicklung dieses Bereiches ab. Neben den Charterraten und der steuerlichen Aspekte ist für die Schifffahrtsbranche auch die Entwicklung des US Dollars ergebnisrelevant.

Risiken aus der Finanzierung

Hinsichtlich der Risiken aus der Finanzierung verweisen wir zunächst auf unsere Ausführungen zur Vermögens- und Finanzlage.

Der Finanzbedarf der Hotels wird der Gesellschafterin der Columbia (Deutschland) GmbH im Rahmen einer Vorkalkulation aufgegeben und durch diese abgedeckt. Etwaige Spitzen sind durch Kreditlinien auf Bankenseite und über konzerninterne Cash-Pooling-Maßnahmen abgesichert. Des Weiteren wurden auch im Geschäftsjahr 2015 Eigenkapitalerhöhungen der zyprischen Gesellschafter vorgenommen. Aufgrund des Geschäftsverlaufs 2014 und 2015 ist Columbia (Deutschland) GmbH derzeit auf die finanzielle Unterstützung der Gesellschafter angewiesen, um den Geschäftsbetrieb fortzuführen.

Ausfallrisiken werden durch geeignete Maßnahmen und Prozesse im Bereich Forderungsmanagement weiter auf niedrigem Niveau gehalten. Die Maßnahmen beinhalten regelmäßige Risikobetrachtungen der Kundenforderungen.

Risikomanagementsystem

Grundsätzliches Ziel des ständig weiterentwickelten Risikomanagementsystems ist die frühzeitige Identifizierung potenzieller Risiken im dispositiven und operativen Bereich sowie deren Kontrolle durch geeignete Instrumente. Dazu gehören das Zuordnen von Zuständigkeiten und Kontrollen unter Beachtung des "Vieraugenprinzips".

Risiken aus den betrieblichen Aufgabenbereichen

Massive kurzfristige und existenzbedrohende Veränderungen der Wettbewerbs- und Marktverhältnisse werden aktuell nicht befürchtet. Die Gefahr von Insolvenzen oder massiver Zahlungsschwierigkeiten bei einzelnen Kunden wird aufgrund der Größenordnung als gering und im Übrigen als nicht existenzbedrohend eingestuft.

Rechtliche Risiken

Rechtliche Risiken bestehen derzeit nicht.

IT-Risiken und sonstige Risiken

Potentielle Risiken durch unberechtigte oder missbräuchliche Datenzugriffe sind durch umfangreiche Maßnahmen begrenzt, die sich auf Mitarbeiter, Organisation, Applikationen, Systeme und Netzwerk beziehen. Die große Abhängigkeit von weltweiter Kommunikation weist im Sicherheitskonzept Schutzmaßnahmen wie Firewalls, Berechtigungskonzepten und Virenscannern besondere Bedeutung zu.

Prognosebericht

Für 2015 erwartet die Geschäftsleitung einen Rückgang des Konzernumsatzes mit einem gegenüber 2014 verringerten Konzernjahresfehlbetrag.

Hamburg im März 2016

Columbia (Deutschland) GmbH

gez. Carsten Sommerhage, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2014

COLUMBIA (Deutschland) GmbH, Hamburg

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	168.194,00		182.901,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	566,00		632.748,90
		168.760,00	815.649,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.547.876,00		11.950.220,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	234.164,00		253.902,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.738.910,51		3.383.709,64
		14.520.950,51	15.587.831,64
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		920.303,87	1.108.416,61
		15.610.014,38	17.511.898,15
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.242.205,87		482.194,01
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00		1.902.783,46
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00		781.022,67
4. Geleistete Anzahlungen auf Vorräte	1.000,00		3.112,80
		2.243.205,87	3.169.112,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.158.922,26		6.867.329,84
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.128.219,53		163.343,82
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	20.000,00		31.197,31
4. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		0,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	1.441.194,10		1.239.995,59
		6.748.335,89	8.301.866,56
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks		4.669.813,12	3.602.104,85
		13.661.354,88	15.073.084,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten		22.382.663,62	23.060.632,75
D. Latente Steuern		0,00	66.332,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		772.234,60	0,00
		52.426.267,48	55.711.947,25
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.820.000,00		1.812.067,31
II. Kapitalrücklage	41.926.447,46		38.408.431,83
III. Gewinnrücklage	0,00		97.127,70
IV. Verlustvortrag	-38.925.323,17		-37.928.063,14
V. Jahresfehlbetrag	-6.156.260,99		-1.086.454,84
VI. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	562.902,10		93.179,27
VII. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	772.234,60		0,00
		0,00	1.396.288,13
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00		524.414,00
2. Steuerrückstellungen	233.688,22		95.910,96
3. Sonstige Rückstellungen	9.461.447,90		9.282.616,32
		9.695.136,12	9.902.941,28
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.126.067,68		1.136.717,74
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	488.450,26		1.495.154,99
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.348.765,66		2.615.444,93
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.389.904,11		33.491.442,91
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	523.719,78		575.880,16
6. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	42.437,23		42.437,23
7. Sonstige Verbindlichkeiten	2.811.786,64		5.017.639,88
davon aus Steuern TEUR 389 (Vj. TEUR 1.232)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 11 (Vj. TEUR 3)
		42.731.131,36	44.374.717,84
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	38.000,00
		52.426.267,48	55.711.947,25

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

COLUMBIA (Deutschland) GmbH, Hamburg

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	76.482.184,43		84.093.095,49
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	95.426,81		(297.898,41)
3. Sonstige betriebliche Erträge	4.728.363,19		3.842.871,49
4. Gesamtleistung		81.305.974,43	87.638.068,57
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	(9.773.656,28)		(11.348.544,57)
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	(7.090.439,02)		(7.707.319,85)
		(16.864.095,30)	(19.055.864,42)
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	(50.322.800,68)		(56.776.925,08)
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon für Altersversorgung TEUR 98 (Vj. TEUR 93)	(3.427.476,11)		(3.206.423,00)
		(53.750.276,79)	(59.983.348,08)
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		(2.163.706,83)	(2.529.560,01)
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		(12.937.833,66)	(10.973.974,24)
		(85.715.912,58)	(92.542.746,75)
9. Erträge aus Beteiligungen	145.291,71		158.307,55
10. Erträge aus dem Verkauf von Finanzanlagen	0,00		4.927.636,00
11. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	20.000,00		20.000,00
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	11.292,97		296.116,16
davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 7 (Vj. TEUR 7)
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	(188.428,48)		(523.786,69)
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(910.768,33)		(826.362,00)
		(922.612,13)	4.051.911,02
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		(5.332.550,28)	(852.767,16)
16. Außerordentliche Aufwendungen		(9.854,00)	(9.854,00)
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		(317.351,53)	(127.039,54)
18. Sonstige Steuern		(35.789,66)	(33.924,14)
		(362.995,19)	(170.817,68)
19. Konzernjahresfehlbetrag		(5.695.545,47)	(1.023.584,84)
20. Ergebnisanteil Dritter		(460.715,52)	(62.870,00)
21. Konzernverlust		(6.156.260,99)	(1.086.454,84)

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2013

Columbia (Deutschland) GmbH

	2014	2013
Mittelzufluss = +, Mittelabfluss = -	TEUR	TEUR
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten	-5.686	-1.014
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.328	3.003
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-208	-854
+/- Sonstige Zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	9	-619
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1	13
+/- Abnahme/Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.224	1.002
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.670	-7.312
+/- Ein- und Auszahlungen aus außerordentlichen Posten	-10	-10
Cash - Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-2.012	-5.791
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen/immaterielle Anlagevermögen	-427	-260
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-96
Cash - Flow aus Investitionstätigkeit	-427	-356
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	3.518	6.375
Cash - Flow aus Finanzierungstätigkeit	3.518	6.375
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes	1.079	228
Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres	2.465	2.237
Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres	3.544	2.465

Zusammensetzung des Finanzmittelbestands	2014	2013
+ Zahlungsmittel	4.670	3.602
- jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten	-1.126	-1.137
	3.544	2.465

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2014

COLUMBIA (Deutschland) GmbH, Hamburg

	Kapitalanteile Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklagen	Gewinnrücklagen
31.12.2012	1.820.000,00	32.033.440,86	97.127,70
Konzern Jahresüberschuss/-fehlbetrag
übrige Veränderungen	-7.932,69	6.374.990,97
31.12.2013	1.812.067,31	38.408.431,83	97.127,70
Einlagen		3.518.015,63
Konzern Jahresüberschuss/-fehlbetrag
übrige Veränderungen	7.932,69		-97.127,70
31.12.2014	1.820.000,00	41.926.447,46	0,00

	Erwirtschaftetes Konzern- Eigenkapital	Konzerneigenkapital Mutterunternehmen	Minderheiten Kapital	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
31.12.2012	-37.905.686,56	-3.955.118,00	0,00	-3.955.118,00
Konzern Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-1.086.454,84	-1.086.454,84		-1.086.454,84
übrige Veränderungen	-22.376,58	6.344.681,70	93.179,27	6.437.860,97
31.12.2013	-39.014.517,98	1.303.108,86	93.179,27	1.396.288,13
Einlagen	-0,20	3.518.015,43		3.518.015,43
Konzern Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-6.156.260,99	-6.156.260,99	460.715,52	-5.695.545,47
übrige Veränderungen	89.195,01	0,00	9.007,31	9.007,31
31.12.2014	-45.081.584,16	-1.335.136,70	562.902,10	-772.234,60

Konzernanhang der Columbia (Deutschland) GmbH für 2014

I. Allgemeines

Die Columbia (Deutschland) GmbH hat nach § 290 HGB die Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses. Es besteht Prüfungspflicht gemäß § 316 (2) HGB.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Wertansätze der Bilanz zum 31.12.2013 wurden unverändert übernommen.

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst die Muttergesellschaft sowie sieben inländische Tochterunternehmen. In den Konzernabschluss sind folgende Tochterunternehmen einbezogen:

Columbia Hotel Griesbach GmbH, Bad Griesbach,	Kapitalanteil	100,00%
Columbia Shipmanagement (Deutschland) GmbH, Hamburg,	Kapitalanteil	51,00%
Hanse Bereederung GmbH, Hamburg,	Kapitalanteil	100,00%
Hanse Shipping GmbH, Hamburg	Kapitalanteil	100,00%
ACC Columbia Jet Service GmbH, Köln	Kapitalanteil	100,00%
Columbia Objekt GmbH, Hamburg,	Kapitalanteil	100,00%
Erste Verwaltungsgesellschaft Große Elbstraße 275 mbH, Hamburg	Kapitalanteil	100,00%

Gesellschaften ohne Geschäftstätigkeit oder mit geringem Geschäftsumfang wurden gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen. Es handelt sich um die Fable Treuhand GmbH, Hamburg.

III. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt und durch die Vorschriften des GmbH Gesetzes ergänzt. Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss der Columbia (Deutschland) GmbH einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear abgeschrieben. Der Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung wird planmäßig über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen, die der Nutzungsdauer entsprechen. Im Sachanlagevermögen befindlich sind zudem Festwerte für Bestände der Hotels. Notwendige Bilanzierungen von Leasingverträgen erfolgten nach der Bruttomethode (s. auch Abschnitt Kapitalflussrechnung).

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet. Zweifelhafte Forderungen wurden unter kaufmännischen Gesichtspunkten einzelwertberichtigt. Auf die restlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden angemessene Pauschalwertberichtigungen gebildet. Die Höhe der Pauschalwertberichtigung variierte je nach Geschäftszweig zwischen 1% und 3% auf den Nominalwert.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 22.383) betrifft im Wesentlichen den Zinsanteil der zukünftigen Leasingraten des Hangars in Hannover.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert. Zur Stärkung der Finanzlage sind im Geschäftsjahr 2014 die Kapitalrücklagen durch Einzahlungen der Gesellschafter in Höhe von TEUR 3.500 erhöht worden.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag, der sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt, angesetzt.

Sie beinhalten im Wesentlichen nicht in Anspruch genommenen Urlaub, Kosten der Jahresabschlussprüfung, Rechts- und Beratungskosten und damit zusammenhängende Strafzahlungen, gesetzliche Unfallversicherung, Steuern vom Einkommen und Ertrag, Lohnsteuerverbindlichkeiten, Verbindlichkeiten aus Versicherungssteuer, Archivierungskosten und Zinsaufwand.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach der PUC-Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren-Project Uni Credit Method) ermittelt. Bei der Berechnung wurden die Richttafeln 2005 G, ein Zinssatz von 4,55 %, der Trend von Renten wurde mit 1,5 % zu Grunde gelegt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr setzten sich wie folgt zusammen:

	2014	2013
	EUR	EUR
a) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.126.067,68	1.136.717,74
b) erhaltene Anzahlungen	488.450,26	1.495.154,99
c) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.348.765,66	2.615.444,93
d) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.912.220,07	5.496.868,16
e) Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	523.719,78	575.880,16
f) sonstige Verbindlichkeiten	2.811.786,64	5.017.639,88

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen in Höhe von EUR 27.850.218,66 (Vorjahr EUR 28.994.748,06) gegenüber verbundenen Unternehmen. Sie betreffen die künftigen Leasingraten der ACC Columbia Jet Service GmbH im Rahmen der Bruttobilanzierung des Hangars in Hannover. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 42.437,23 (Vorjahr EUR 42.437,23).

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 2.812 (Vorjahr TEUR 5.018) und enthalten Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 389 (Vorjahr TEUR 1.232).

Der Personalaufwand beinhaltet Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr TEUR 93).

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr TEUR 7).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0,8 (Vorjahr TEUR 1,6) sowie Aufwendungen aus der Abzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr TEUR 34).

2. Anlagespiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zu diesem Konzernanhang dargestellt.

3. Aufgliederung der Umsatzerlöse

	2014	2013
	EUR	EUR
Bereederungserlöse	11.215.815,49	10.881.143,94
Crewing-Erlöse	31.067.198,00	41.081.300,06
Hotelleistungen	9.885.420,42	9.404.945,17
Kommissionen	2.872.537,26	2.321.099,25
Ausbau Immobilien	2.691.096,74	4.376.459,64
Flugzeugwartung	12.737.891,38	13.224.560,98
Übrige	6.012.225,14	2.803.553,45
	76.482.184,43	84.093.095,49

4. Währungsumrechnung

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in fremder Währung sind mit dem Kurs bei Erstverbuchung unter Beachtung des Niederstwertprinzips bei Vermögensgegenständen bzw. Höchstwertprinzips bei Verbindlichkeiten bewertet. Zum Bilanzstichtag eingetretene Kursverluste werden durch Neubewertung berücksichtigt.

Verbindlichkeiten und Forderungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr in fremder Währung wurden zum Devisenkassamittelkurs gemäß § 256a HGB bewertet.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1.550 (Vorjahr TEUR 1.429) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 2.148 (Vorjahr TEUR 1.183).

IV. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte, für alle Firmen außer der Hanse Shipping GmbH, nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Nr. 1 HGB in der Fassung vor dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25. Mai 2009 auf den Stichtag des Erwerbs. Hierbei wurde der Beteiligungsbuchwert gegen das Eigenkapital der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gerechnet. Die in 2011 erstmalig in den Konzernabschluss einbezogene Hanse Shipping GmbH wurde in Anwendung der Neubewertungsmethode des § 301 Abs. 1 HGB in der Fassung nach Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25. Mai 2009 zum Zeitwert in die Konsolidierung einbezogen. Der sich ergebende (technische) passivische Unterschiedsbetrag resultierte aus in Vorjahren thesaurierten Gewinnen und wurde daher in die Gewinnrücklagen eingestellt. Firmenwerte der Columbia Shipmanagement (Deutschland) GmbH und der ACC Columbia Jet Service GmbH waren bis zum Bilanzstichtag in voller Höhe abgeschrieben.

Minderheiten am Eigenkapital und Ergebnis bestehen an der Columbia Shipmanagement (Deutschland) GmbH in Höhe von 49,00 %. Der Konzern hält eigene Anteile an der ACC Columbia Jet Service GmbH in Höhe von rund 10%.

Forderungen und Verbindlichkeiten, Aufwendungen und Erträge sowie Zwischenergebnisse innerhalb des Konsolidierungskreises wurden eliminiert.

V. sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz ausgewiesene Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 8.545 (Vorjahr TEUR 10.955)(davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 6.387 (Vorjahr TEUR 7.710)). Hierbei handelt es sich um Miet- und Pachtverträge. Des Weiteren bestehen Bankbürgschaften in Höhe von TEUR 825 (Vorjahr 825). Hierbei handelt es sich um Sicherheiten für bestehende Miet- und Pachtverträge sowie Sicherheiten für Kreditlinien bei Banken der ACC Columbia Jet Service GmbH.

Die Hanse Shipping GmbH verfügt über treuhänderisch gehaltenes Beteiligungsvermögen sowie über Treuhandverbindlichkeiten, beides in Höhe von TEUR 51 (Vorjahr TEUR 51).

2. Steueraufwand

Für zu erwartende Gewerbesteuer wurden TEUR 234 zurückgestellt.

3. Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung ist aus dem Jahresabschluss indirekt ermittelt. Ein bedeutender zahlungsunwirksamer Posten in der Kapitalflussrechnung ist die Bruttobilanzierung des Hangars in Hannover in Höhe von TEUR 33.573. Die Bruttobilanzierung beinhaltet zukünftige Leasingraten aus dem langfristigen Leasingvertrag des Hangars. Die gesamte Laufzeit des Vertrages geht über 33,33 Jahre.

Der in der Kapitalflussrechnung angegebene Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

4. Anteilsbesitz

Der Konzern hat Anteile an anderen Unternehmen mit einem Buchwert von 920.303,87 Euro. Bei den Anteilen handelt es sich im Wesentlichen um Kommanditanteile an Schiffsgesellschaften in der Rechtsform der GmbH & Co. KG sowie GmbH-Anteile an den entsprechenden Komplementärgesellschaften. Auf die Angabe von Name, Sitz und anteiligem Eigenkapital der einzelnen Gesellschaften wird verzichtet, weil die Anteile unter 20% liegen bzw. für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind.

Die Columbia Shipmanagement (Deutschland) GmbH ist unbeschränkt haftender Gesellschafter der CSM D & Co. GbR; die Hanse Shipping GmbH ist unbeschränkt haftender Gesellschafter der Grundstücksgesellschaft Casino Travemünde GmbH & Co. KG.

5. Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr war als Geschäftsführer bestellt:

Herr Carsten Sommerhage, Nautiker, Seevetal

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer werden in Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB nicht gemacht.

6. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr in Rechnung gestellte Gesamthonorar belief sich auf TEUR 166 , davon sind TEUR 126 Abschluss- und Prüfungskosten und TEUR 40 Beratungskosten.

7. Zahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 451 (Vorjahr 462) Mitarbeiter tätig. Zusätzlich waren bei der Columbia Shipmanagement (Deutschland) GmbH durchschnittlich 57 (Vorjahr 69) Seeleute beschäftigt.

8. Befreiung § 264 Abs. 3 HGB

Die Tochtergesellschaften Hanse Shipping GmbH, Hamburg, und Columbia Objekt GmbH, Hamburg, machen von der Befreiung des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse.

9. Mutterunternehmen des größten Konzernkreises

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Schoeller Holdings Ltd., Zypern, einbezogen. Der Konzernabschluss der Columbia (Deutschland) GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Für den Konzernabschluss der Schoeller Holdings Ltd. besteht keine Offenlegungspflicht.

Hamburg, den 16. August 2017

Columbia (Deutschland) GmbH

gez. Carsten Sommerhage

KONZERNANLAGESPIEGEL zum 31. Dezember 2014

COLUMBIA (Deutschland) GmbH, Hamburg

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2014	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2014
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	865.065,28	86.057,39	3.494,67	947.628,00
2. Geschäfts- und Firmenwert	4.214.219,22	0,00	0,00	4.214.219,22
	5.079.284,50	86.057,39	3.494,67	5.161.847,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.141.942,52	0,00	0,00	13.141.942,52
2. Technische Anlagen und Maschinen	666.634,77	21.685,50	0,00	688.320,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.735.811,20	319.107,87	1.341,85	13.053.577,22
	26.544.388,49	340.793,37	1.341,85	26.883.840,01
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.599.687,72	315,74	0,00	2.600.003,46
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	300.000,00	0,00	0,00	300.000,00
	2.899.687,72	315,74	0,00	2.900.003,46
	34.523.360,71	427.166,50	4.836,52	34.945.690,69

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2014	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2014
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	682.164,28	100.752,39	3.482,67	779.434,00
2. Geschäfts- und Firmenwert	3.581.470,32	632.182,90		4.213.653,22
	4.263.634,60	732.935,29	3.482,67	4.993.087,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.191.722,52	402.344,00	0,00	1.594.066,52
2. Technische Anlagen und Maschinen	412.732,77	41.423,50	0,00	454.156,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.352.101,56	962.565,15	0,00	10.314.666,71
	10.956.556,85	1.406.332,65	0,00	12.362.889,50
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1.491.271,11	188.428,48	0,00	1.679.699,59
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	300.000,00	0,00	0,00	300.000,00
	1.791.271,11	188.428,48	0,00	1.979.699,59
	17.011.462,56	2.327.696,42	3.482,67	19.335.676,31

	Buchwert 31.12.2014
	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	168.194,00
2. Geschäfts- und Firmenwert	566,00
	168.760,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.547.876,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	234.164,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.738.910,51
	14.520.950,51
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	920.303,87
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00
	920.303,87
	15.610.014,38

Bestätigungsvermerk

Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem als Anlagen 6.1.2 bis 6.1.6 beigefügten Konzernabschluss der Columbia (Deutschland) GmbH, Hamburg zum 31. Dezember 2014 und dem als Anlage 6.1.1 beigefügten Konzernlagebericht für den Zeitraum vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Columbia (Deutschland) GmbH, Hamburg aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für den Zeitraum vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegt in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens- Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, verweisen wir auf die Ausführungen des gesetzlichen Vertreters zum Geschäftsverlauf und zur Lage des Konzerns im Lagebericht. Dort wird ausgeführt, dass der Konzern bilanziell überschuldet ist und zur Fortsetzung des Geschäftsbetriebes weiterhin auf die finanzielle Unterstützung der Gesellschafter angewiesen ist. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass durch Zahlungen aufgrund einer durch die Gesellschafter abgegebenen Erklärung, in der sie ihren Willen bekunden, dafür Sorge zu tragen, dass die Muttergesellschaft finanzielle Unterstützung für die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes erhält, der Liquiditätsbedarf der Muttergesellschaft und des Konzerns abgedeckt wird. Zurzeit liegen der Geschäftsleitung keine Erkenntnisse vor, die gegen eine Fortsetzung dieser finanziellen Unterstützung sprechen.

Diese Bestätigung erteilen wir aufgrund unser pflichtgemäßen, am 23. März 2016 abgeschlossenen Abschlussprüfung und unserer Nachtragsprüfung, die sich auf die Angabe der Befreiung gem. § 264 Abs. 3 HGB im Konzernanhang bezog. Die Nachtragsprüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hamburg, den 23. März 2016
Hamburg, den 16. August 2017

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Müller, Wirtschaftsprüfer

Bielenberg, Wirtschaftsprüfer

HANSE SHIPPING GmbH