PST Planung Bauleitung Projektsteuerung GmbH

Werder (Havel)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.258.490,89	1.334.049,97
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	88.704,04	0,00
II. Sachanlagen	274.956,50	292.080,50
III. Finanzanlagen	1.894.830,35	1.041.969,47
B. Umlaufvermögen	4.010.525,06	3.426.194,03
I. Vorräte	487.125,00	321.170,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.577.511,38	735.991,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	16.510,00	16.990,00
III. Wertpapiere	750.000,00	300.000,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.195.888,68	2.069.032,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.006,59	91.502,17
Aktiva	6.309.022,54	4.851.746,17

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	4.732.067,09	4.064.372,32
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	2.038.807,73	1.969.399,77
III. Jahresüberschuss	2.667.694,77	2.069.407,96
B. Rückstellungen	328.948,97	182.049,00
C. Verbindlichkeiten	1.248.006,48	605.324,85
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.248.006,48	605.324,85
davon gegenüber Gesellschaftern	191.097,72	71.488,82
Passiva	6.309.022,54	4.851.746,17

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt und unter der Beachtung der Regelungen des GmbH-Gesetzes. Die Regelungen des BilRUG wurden angewendet. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Sie hat im Jahr 2023 die Größenklasse der kleinen Kapitalgesellschaft das erste Mal überschritten, die Rechtsfolgen der mittelgroßen Kapitalgesellschaft treten erst ein, wenn im Jahr 2024 diese auch wieder überschritten wurden.
Die GmbH hat von ihrem Wahlrecht nach § 264 HGB Gebrauch gemacht und einen Lagebericht nicht aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und so weit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.
Das Vorratsvermögen, hier in Arbeit befindliche Aufträge, ist entsprechend dem Stand der Fertigstellung zum Bilanzstichtag mit dem beizulegenden Wert, welcher retrograd ermittelt wurde, angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten bewertet. Ausfallrisiken und allgemeine Kreditrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken hinreichend berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Finanzanlagevermögen, Angaben nach § 285 Nr.11 HGB
Mit Vertrag vom 20.02.2018 hat die Gesellschaft 74% des Stammkapitals der Firma Infraconsult Beratungsgesellschaft im Ingenieurbau mbH, mit Sitz in Glienicke erworben. Der vorläufige Jahresüberschuss für 2023 der Gesellschaft beträgt 40T Euro.

Aktive Rechnungsabgrenzung
Hier sind im Wesentlichen Leasingsonderzahlungen, Wartungskosten, Werbekosten und Lizenzkosten der Folgejahre ausgewiesen.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für ausstehenden Urlaub, Jahresabschlusserstellung und -offenlegung und der bezogenen, aber zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Leistungen gebildet.

Sonstige Pflichtangaben

Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasing- Verträgen.
Die Mietverträge haben eine längste Laufzeit bis Okt. 2028. Es handelt sich um die Mieten der fünf Standorte der Firma. Jährliche Mietaufwendungen (incl. Nebenkosten) fallen dafür in Höhe von ca. 168T Euro an. Die Anmietung von Drucktechnik beläuft sich auf jährliche Aufwendungen in Höhe von ca. 15T Euro an. Die jährlichen Nutzungsgebühren für Software stehen mit etwa 122T Euro zu Buche.
Die Leasingverträge haben eine längste Laufzeit bis Oktober 2027. Es handelt sich um das Leasing eines Teils des Fuhrparks. Hier bestehen jährliche Aufwendungen von ca. 115T Euro.

Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Dipl. Ing. Torsten Schulz, Dipl.-Ing. Stefan Kulczak und Dipl.-Ing. Eberhard Schmidt geführt. Herr Dipl.-Ing. Torsten Schulz hat Einzelvertretungsbefugnis und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Prokurist ist Dipl.-Ing. Thomas Weinert.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in der ausgewiesenen Höhe i. R. der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Werder (Havel), 28. August 2024

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dipl. Ing. Torsten Schulz, Dipl. Ing. Stefan Kulczak, Dipl. Ing. Eberhard Schmidt

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.08.2024 festgestellt.