Airport Hotel Ohlsdorf GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		781.287,00		817.645,16
II. Sachanlagen		13.427.309,42		9.479.641,86
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.484.863,95		1.738.061,47
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		22.738,66		663,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten		23.000,00		41.375,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.012.434,18		290.789,52
Summe Aktiva		17.751.633,21		12.368.176,19

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		-315.789,52		-98.013,05
III. Jahresfehlbetrag		-1.721.644,66		-217.776,47
nicht gedeckter Fehlbetrag		2.012.434,18		290.789,52
B. Rückstellungen		75.727,39		5.100,00
C. Verbindlichkeiten		17.675.905,82		12.363.076,19
Summe Passiva		17.751.633,21		12.368.176,19

ANHANG für das Geschäftsjahr 2010

der

Airport Hotel Ohlsdorf GmbH, Hamburg

(HR Amtsgericht Hamburg, HRB 103775)

A. Allgemeine Angaben

Die GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Größenmerkmale nach

§ 267 (1) HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden lediglich im Punkt "Bilanzsumme" überschritten.

Sie wurde im Jahr 2008 neu errichtet.

2010 wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes

(BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 HGB).

Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 VIII 2 EGHGB nicht angepasst.

Zum 01.01.2010 wurde aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoGkein

außerordentliches Ergebnis bilanziert und ausgewiesen (Inanspruchnahme des Beibehaltungswahlrechtes).

Zur Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage sind zusätzliche Angaben notwendig, die unter den Punkten Erläuterungen zur Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung im Einzelnen dargestellt sind.

Im Berichtsjahr war Herr Udo Chistée, von Beruf Hotelkaufmann, wohnhaft A 4600 Wels, Adlerstraße 1 als einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer bestellt.

Für die Geschäftsführertätigkeit wurden keine Entgelte bezogen.

B. Bilanzi erungs- und Bewertungsgrundsätze zur Handelsbilanz

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei wurde die Gewinn- und Verlustrechnung nach der Gliederung des Gesamtkostenverfahrens erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen erfolgten die Bilanzierung sowie die Bewertung nach folgenden Grundsätzen und Methoden:

Die Bilanzierung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear oder degressiv abgeschrieben.

Auf die Zugänge des Sachanlagevermögens wird die Jahresabschreibung monatsanteilig ermittelt.

In die Herstellungskosten werden keine Verwaltungskosten und keine Fremdkapitalzinsen gem. § 255 II und III HGB einbezogen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410 werden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 II a EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Waren sowie der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB). Für die Ermittlung der Anschaffungskosten wird das Verbrauchsfolgeverfahren nach der Fifo-Methode angewendet (§ 256,1 HGB). Die Fifo-Methode bildet den Verbrauch den tatsächlichen Verhältnissen entsprechend ab.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 30,00 %.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist

(§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus der gesonderten Anlage.

Das erworbene Altgebäude des Grundstücks Fuhlsbütteler Straße 755, Hamburg, wurde teilweise abgerissen und teilweise in den Hotel-Neubau integriert. Der Restwert des Altgebäudes von 1.032.370,- € ist in den Herstellungskosten des Neubaus erfasst worden.

Der Hotelneubau wird ab Fertigstellung am 1. Mai 2010 abgeschrieben.

Zum Bilanzstichtag 2010 bestanden keine Fremdwährungskredite.

Bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) am Abschlussstichtag sind in der Bilanz ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen von 71.727,39 € resultieren aus nicht fälliger Umsatzsteuer, da im Jahr 2010 die Ist-Versteuerung angewendet wurde.

Weiterhin wurden pflichtgemäße Rückstellungen vorgenommen für externe Abschlusserstellungskosten über 4.000,- €.

Aufgrund des negativen steuerlichen Jahresergebnisses sind keine Rückstellungen für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag gebildet worden.

Latente Steuern sind nicht ausgewiesen, da weder handelsrechtlich noch steuerlich eine Steuerbelastung besteht.

Zum Ausgleich der festzustellenden rechnerischen bilanziellen Überschuldung von 2,012 Mio. € werden erhebliche stille Reserven eingeschätzt. Diese ergeben sich insbesondere aus vorliegenden Kaufpreisangeboten für das Hotelgrundstück Fuhlsbütteler Str.755.

Im Übrigen besteht eine positive Fortführungsprognose, insbesondere aufgrund des bestehenden Pachtvertrages.

Schwerin, den 15. Juli 2011

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- aufgestellt zum Jahresabschluss 2010 i.A. Gerald Krüger, Steuerberater -

Plaza Hotelinvest Hamburg Ohlsdorf GmbH