Hamburg-Consult Gesellschaft für Verkehrsberatung und Verkehrsmanagement mbH

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Anhang zum Jahresabschluss 2011

1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Bilanz wurde um die Vergleichszahlen des Vorjahres 2010 ergänzt.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Folgenden beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

• Fremdwährungsbestände wurden zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages in EURO umgerechnet.

• Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Zugänge werden entsprechend dem Anschaffungszeitpunkt anteilig abgeschrieben. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig drei Jahre zugrunde gefegt.

• Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen nutzungsbedingten Abschreibungen bewertet.

• Als Abschreibungsmethode kommt durchgängig die lineare Abschreibung zur Anwendung.

• Die unfertigen Leistungen in Arbeit befindliche Aufträge") werden zu Herstellkosten bewertet, in die neben den auftragsbezogenen direkt zurechenbaren Kosten auch Gemeinkosten und Abschreibungen verrechnet werden.

• Der verlustfreien Bewertung wird durch angemessene Abschläge Rechnung getragen.

• Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden grundsätzlich durch entsprechende Wertberichtigungen Rechnung getragen. Es wurde auf die ausstehenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,5 % auf den Nettowert gebildet.

• Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3 Umlaufvermögen

Eine Aufgliederung der Forderungen ist in der Tabelle 1 dargestellt.

4 Gezeichnetes Vermögen

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 520.000 EURO. Alleiniger Gesellschafter ist die Hamburg-Consult HF & P Management-Beteiligungs Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt), Steinhorst.

5 Kapitalrücklage/Gewinnrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert 195.808,63 EURO. Die Kapitalrücklage resultiert aus dem Aufgeld der Kapitalerhöhung von 1983.

6 Verbindlichkeiten

Eine Aufgliederung der Verbindlichkeiten ist in der Tabelle 2 dargestellt. Sicherheiten wurden nicht gegeben.

7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Die finanziellen Verpflichtungen der HAMBURG-CONSULT resultieren aus dem Mietvertrag für die von der Gesellschaft genutzten Räumlichkeiten in der Spohrstraße 6 (Jahreswert rund 85 TEUR). Darüber hinaus besteht eine finanzielle Verpflichtung durch einen PKW-Leasingvertrag von 5 TEUR.

Zum Bilanzstichtag bestanden Aval-Bürgschaften von insgesamt 61 TEUR.

Aus zwei laufenden F&F-Vorhaben sind bis zum Abschluss der Arbeiten (2012 und 2014) noch Verluste in Höhe von ca. TEUR 921 zu erwarten.

8 Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 24 Mitarbeiter (Vorjahr 28).

9 Pensionsrückstellungen

Gemäß Vereinbarung vom 20.12.2002 wurden die Pensionsverpflichtungen der Gesellschaft auf die HAMBURGER HOCHBAHN AG übertragen. Die Übertragung erfolgte durch einen Schuldbeitritt mit Erfüllungsübernahme der HAMBURGER HOCHBAHN AG (Gesamtschuldnerschaft). Die HAMBURGER HOCHBAHN AG steht im Innenverhältnis der Vertragsparteien allein für die Erfüllung der Verpflichtungen aus den Pensionszusagen ein. Als Gegenleistung zahlt die HAMBURG¬CONSULT insgesamt den Betrag der zum 31.12.2001 bestehenden Pensionsrückstellungen in Höhe von 581.622,13 EURO an die HAMBURGER HOCHBAHN AG. Mit Abschluss des Geschäftsjahres 2007 hat die HAMBURG-CONSULT die Gegenleistung gegenüber der HAMBURGER HOCH¬BAHN AG vollständig abgetragen.

Die Auszahlung der Pensionen erfolgt durch die HAMBURGER HOCHBAHN AG. Sie trägt alle ab dem 1.1.2002 anfallenden Aufwendungen im Zusammenhang mit den Pensionsverpflichtungen.

Aufgrund der Freistellung werden in der Bilanz der HAMBURG-CONSULT die Pensionsrückstellungen nicht ausgewiesen.

Die fortgeschriebenen Pensionsverpflichtungen haben sich mit dem Stichtag 31.12.2011 auf einen Wert von 647.872 EURO gemindert. Die HAMBURGER HOCHBAHN AG hat im Rahmen des Jahresabschlusses von der Möglichkeit der Drittelregelung Gebrauch gemacht. Diese Pensionsverpflichtungen werden bei der HAMBURG-CONSULT mit dem betragsgleichen Freistellungsanspruch saldiert.

Freistellungsanspruch gegen die HAMBURGER HOCHBAHN AG	647.872 EURO
Abzüglich Pensionsverpflichtungen	647.872 EURO
	0,00 EURO

10 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgt durch Herrn Dipl.-Ing. Tilo Franz und Herrn Rainer Schneider.

11 Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar beträgt TEUR 8 und besteht ausschließlich aus Abschlussprüfungsleistungen.

11 Bilanzgewinn

Der Jahresüberschuss für das Jahr 2011 beträgt 73.415,95 EURO. Der Gewinn soll ausgeschüttet werden.

Hamburg, 05.06.2012

HAMBURG-CONSULT
Gesellschaft für Verkehrsberatung
und Verkehrsmanagement mbH

Geschäftsführung

Tilo Franz

Rainer Schneider

Tabelle 1: Forderungen-Spiegel (in Euro)

Forderungen	Gesamtbetrag	Gesamtbetrag Vorjahr
1. Forderungen an den Gesellschafter	2.023,55	138.722,06
davon aus Lieferungen und Leistungen	(0,00)	(16.641,43)
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	660.792,40	262.836,34
3. Sonstige Vermögensgegenstände	70.012,78	29.419,28
davon aus Steuern	(0,00)	(27.698,12)
Summen	732.828,73	430.977,68

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zwei Förderungen in Höhe von 12 TEUR mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten

Tabelle 2: Verbindlichkeiten-Spiegel (in Euro)

Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag	Vorjahr Gesamtbetrag
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.371.189,87	1.457.930,68
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	140.634,06	230.595,07
3. Sonstige Verbindlichkeiten	133.454,48	63.885,32
davon aus Steuern	(48.873,99)	(43.246,82)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(2.798,90)	(4.198,35)
Summen	3.645.268,41	1.752.411,07

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Hamburg-Consult Gesellschaft für Verkehrsberatung und Verkehrsmanagement mbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung, vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Norderstedt, 6. Juni 2012

STRATEGUS GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Krambeer, Wirtschaftsprüfer

Hefti, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

	€	Stand am 31.12.2011 €	Stand am 31.12.2010 €
A. Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		14.255,00	5.193,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		27.115,00	27.506,00
		41.370,00	32.699,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		2.962,360,42	2.136.777,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	2.023,55		138.722,06
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	660.792,40		262.836,34
3. Sonstige Vermögensgegenstände	70.012,78		29.419,28
		732.828,73	430.977,68
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		756.370,92	1.874,57
		4.451.560,07	2.569.629,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten		14.850,87	12.502,81
		4.507.780,94	2.614.831,54
PASSIVA
	€	Stand am 31.12.2011 €	Stand am 31.12.2010 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		520.000,00	520.000,00
II. Kapitalrücklage		195.808,63	195.808,63
III. Bilanzgewinn		24.740,17	25.299,27
		740.548,80	741.107,90
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen	4.938,00		4.938,00
2. Steuerrückstellungen	8.769,09		0,00
3. Sonstige Rückstellungen	108.256,64		116.374,57
		121.963,73	121.312,57
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Unfertige Leistungen	3.371.179,87		1.457.930,68
2. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	140.634,06		230.595,07
3. Sonstige Verbindlichkeiten	133.454,48		63.885,32
		3.645.268,41	1.752.411,07
		4.507.780,94	2.614.831,54

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