Alltours Flugreisen GmbH

Düsseldorf

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2022 bis zum 31.10.2023

Konzernbilanz zum 31. Oktober 2023

AKTIVA

	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.596.084,97	1.419.530,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	6.872.475,05	9.128.461,34
	8.468.560,02	10.547.992,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	327.183.323,75	342.630.969,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	33.111.151,02	23.392.136,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.986.905,27	6.394.727,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	76.206.215,84	53.800.300,20
	444.487.595,88	426.218.133,62
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52	204,52
2. Sonstige Ausleihungen	9.867.496,94	7.333.122,31
	9.867.701,46	7.333.326,83
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.922.994,44	2.192.812,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.520.328,78	2.988.988,78
2. Forderungen gegen Gesellschafter	1.384.512,55	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	74.765.227,97	65.383.048,85
	82.670.069,30	68.372.037,63
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	81.128.158,39	60.210.523,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.292.741,43	4.298.253,40
D. Aktive latente Steuern	2.837.586,49	1.656.295,62
	635.675.407,41	580.829.375,74

PASSIVA

	31.10.2023	31.10.2022
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	13.271.005,15	13.271.005,15
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	2.024.040,48	2.024.040,48
2. Andere Gewinnrücklagen	74.752.491,93	73.455.846,11
	76.776.532,41	75.479.886,59
III. Gewinnvortrag	284.601.588,17	278.089.664,91
IV. Jahresüberschuss	33.170.577,86	21.511.923,26
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	3.793.971,00	3.967.814,00
2. Steuerrückstellungen	10.533.615,09	4.497.932,61
3. Sonstige Rückstellungen	12.232.051.41	12.960.800,46
	26.559.637,50	21.426.547,07
C. Verbindlichkeiten
1, Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	83.248.294,71	57.836.745,16
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	86.400.056,24	83.148.418,31
3. Sonstige Verbindlichkeiten	30.139.667,75	29.039.058.06
	199.788.018,70	170.024.221,53
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.508.047,62	1.026.127,23
	635.675.407,41	580.829.375,74

Konzern - Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. November 2022 bis 31. Oktober 2023

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
1. Umsatzerlöse	1.535.862.384,39	1.441.801.887,69
2. Sonstige betriebliche Erträge	17.055.229,45	24.224.235,60
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung € 298.729,00 (€ 2.273.090,77)
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	42.671.124,98	37.973.489,23
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.080.367.666,11	1.033.379.638,27
	1.123.038.791,09	1.071.353.127,50
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	84.752.178,70	75.810.801,74
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	20.892.917,07	22.320.365,93
	105.645.095,77	98.131.167,67
- davon für Altersversorgung € 232.326,00 (€ 0,00)
5. Abschreibungen
a) Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	21.416.236,06	19.986.448,76
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	251.071.295,10	237.907.758,18
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung € 971.269,57 (€ 358.065,79)
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.400.239,69	225.842,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	742.438,67	1.708.604,02
- davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen € 58.483,00 (€ 131.207,00)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	20.134.790,81	15.511.178,91
- davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern € 0,00 (€ 3.114.878,86)
- davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern € 735.087,84 (€ 0,00)
10. Ergebnis nach Steuern	33.269.206,03	21.653.680,25
11. Sonstige Steuern	98.628,17	141.756,99
12. Jahresüberschuss	33.170.577,86	21.511.923,26

Konzernanhang zum 31.10.2023

Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der alltours Gruppe wurde für das Geschäftsjahr 2022/2023 - soweit im Folgenden nicht abweichend erläutert - nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung hat das Gesamtkostenverfahren Anwendung gefunden.

Die dem Abschluss des Geschäftsjahres 2022/2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr fortgeführt.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammen gefassten Posten wie auch die ergänzenden Angaben sind im Folgenden einzeln dargestellt.

Konsolidierungskreis

Abweichend von den Regelungen des Handelsgesetzes wurden im Gruppenabschluss nicht ausschließlich unter der Leitung eines Mutterunternehmens stehende Tochterunternehmen einbezogen, vielmehr enthält der Gruppenabschluss die unter der einheitlichen Leitung des Reisekaufmanns Willi Verhuven stehenden Unternehmen. Nur der so abgegrenzte Konsolidierungskreis ist in der Lage, einen aussagefähigen Überblick über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gruppe zu vermitteln.

Die einbezogenen Unternehmen bilden eine funktionale Einheit, die sich wie folgt zusammensetzt:

Name	Sitz	Gegenstand des Unternehmens	Gesellschafter und ihre Beteiligung
Reisecenter alltours GmbH	Düsseldorf, Deutschland	Reisebürokette	100 % W. Verhuven
alltours flugreisen gmbh	Düsseldorf, Deutschland	Reiseveranstalter	96 % W. Verhuven; 4 % Reisecenter alltours GmbH
BYE.bye GmbH ^*)	Düsseldorf, Deutschland	Reiseveranstalter	100 % alltours flugreisen gmbh
alltours reiseportal GmbH ^*)	Düsseldorf, Deutschland	Reiseveranstalter und -vermittler	100 % alltours flugreisen gmbh
alltours Espana, S.L.	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	99,99552 % alltours Flugreisen GmbH; 0,00448 % W. Verhuven
Viajes Allsun, S.A.	Palma de Mallorca, Spanien	Incoming Agentur	95 % alltours Flugreisen GmbH; 5 % alltours Espana, S.L.
Cap Farrutx S.A.	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Club Playa de Muro S.A.U.	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Hotel Borneo S.A.U..	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Hotel Sumba S.A.U.	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Hotel Prohelasa S.A.U.	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Sociedad Hotelera Balear, S.A:	Palma de Mallorca, Spanien	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Anisaras S.A.	Heraklion, Kreta, Griechenland	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana. S.L.
Vita Hotels S.A:	Heraklion, Kreta, Griechenland	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.
Akti Malion S.A.	Heraklion, Kreta, Griechenland	Hotelbesitz- und -betriebsgesellschaft	100 % alltours Espana, S.L.

^*) befreit von der Offenlegung nach § 264 HGB

Zwischen der alltours flugreisen gmbh und deren 100 %-igen Töchtern BYE.bye GmbH und alltours reiseportal gmbh besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Konsolidierungsgrundsätze

Bei der Kapitalkonsolidierung wurde die Buchwertmethode soweit zulässig beibehalten, nach dem 31.10.2011 getätigte Hinzuerwerbe wurden nach der Neubewertungsmethode behandelt.

Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezogenen Gesellschaften werden aufgerechnet und Zwischenergebnisse eliminiert. Auf die ergebniswirksamen Konsolidierungsvorgänge werden die erforderlichen Steuerabgrenzungen vorgenommen.

Bürgschaften und Garantien, die die alltours flugreisen gmbh zugunsten einbezogener Gruppenunternehmen übernimmt, werden eliminiert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die in den Gruppenabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden werden nach einheitlichen Grundsätzen bewertet.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Abschreibung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer über drei bis fünf Jahre.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden über eine Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben. Dabei geht die Gesellschaft davon aus, dass aufgrund der hohen Kundenzufriedenheit und des Anteils der Stammkunden die Abschreibungsdauer realistisch eingeschätzt ist.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen werden bei Gebäuden Nutzungsdauern zwischen 25 und 50 Jahren, bei den übrigen Sachanlagen zwischen zwei und zehn Jahren zugrunde gelegt. Gebäude, technische Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben bzw. entsprechend den deutschen steuerlichen Vorschriften in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre abgeschrieben. Darüber hinaus werden der technische Fortschritt und die Wirtschaftlichkeit der Nutzung gebührend berücksichtigt. Zusätzliche Abschreibungsmöglichkeiten nach steuerlichen Vorschriften werden in Anspruch genommen.

Beteiligungen und Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Vorräte werden zu Anschaffungskosten, ggf. zum niedrigeren Stichtagspreis, bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung angemessener Abschläge für alle erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch pauschale Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet; soweit Devisen enthalten sind, gelten die nachstehenden Ausführungen zur Währungsumrechnung entsprechend.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste sowie sonstige künftige Belastungen gebildet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionszusagen sind Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgt auf Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen gem. § 253 HGB.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Als Werte für Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen werden die am Bilanzstichtag valutierten Beträge angegeben.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassakurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der nachfolgenden Aufstellung dargestellt. Dabei sind, ausgehend von den gesamten Anschaffungs- oder Herstellungskosten, die Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und Zuschreibungen des Geschäftsjahres sowie die Abschreibungen gesondert aufgeführt (§ 284 Abs. 3 HGB).

Die Investitionsschwerpunkte des Geschäftsjahres sind im Lagebericht genannt. Bei den Ausleihungen handelt es sich im Wesentlichen um Kautionen für längerfristig angemietete Hotel- und Clubanlagen.

	Anschaffungskosten / Herstellungskosten
	Stand 01.11.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.10.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.779.910,38	777.630,16	7.907,45	0,00	12.549.633,09
2. Geschäfts- oder Firmenwert	21.932.751,14	0,00	0,00	0,00	21.932.751,14
Summe	33.712.661,52	777.630,16	7.907,45	0,00	34.482.384,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	475.735.220,79	298.433,14	4.747.600,00	0,00	471.286.053,93
2. Technische Anlagen und Maschinen	72.462.434,83	13.687.529,04	233.606,52	192.034,81	86.108.392,16
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	55.816.904,90	5.016.982,26	488.006,84	0,00	60.345.880,32
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	53.800.300,20	28.586.769,45	5.988.819,00	-192.034,81	76.206.215,84
Summe	657.814.860,72	47.589.713,89	11.458.032,36	0,00	693.946.542,25
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52	0,00	0,00	0,00	204,52
2. Sonstige Ausleihungen	7.333.122,31	2.534.374,63	0,00	0,00	9.867.496,94
Summe	7.333.326,83	2.534.374,63	0,00	0,00	9.867.701,46
Gesamtsumme	698.860.849,07	50.901.718,68	11.465.939,81	0,00	738.296.627,94

	Abschreibungen
	Stand 01.11.2022	Zugänge	davon Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Stand 31.10.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.360.379,71	601.074,86	601.074,86	7.906,45	10.953.548,12
2. Geschäfts- oder Firmenwert	12.804.289,80	2.255.986,29	2.255.986,29	0,00	15.060.276,09
Summe	23.164.669,51	2.857.061,15	2.857.061,15	7.906,45	26.013.824,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	133.104.251,63	11.013.012,57	11.013.012,57	14.534,02	144.102.730,18
2. Technische Anlagen und Maschinen	49.070.298,43	4.150.094,63	4.150.094,63	223.151,92	52.997.241,14
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.422.177,04	3.396.067,71	3.396.067,71	459.269,70	52.358.975,05
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	231.596.727,10	18.559.174,91	18.559.174,91	696.955,64	249.458.946,37
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme	254.761.396,61	21.416.236,06	21.416.236,06	704.862,09	275.472.770,58

	Buchwerte
	Stand 31.10.2023	Stand 31.10.2022
	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.596.084,97	1.419.530,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	6.872.475,05	9.128.461,34
Summe	8.468.560,02	10.547.992,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	327.183.323,75	342.630.969,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	33.111.151,02	23.392.136,41
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.986.905,27	6.394.727,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	76.206.215,84	53.800.300,20
Summe	444.487.595,88	426.218.133,62
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	204,52	204,52
2. Sonstige Ausleihungen	9.867.496,94	7.333.122,31
Summe	9.867.701,46	7.333.326,83
Gesamtsumme	462.823.857,36	444.099.452,46

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Restlaufzeit			gesamt	gesamt
	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	2022/23	Vorjahr
TEuro
Forderungen aus LuL	6.520	-	-	6.520	2.989
Sonstige Vermögensgegenstände	74.215	550	-	74.765	65.383

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten mit TEur 53.463 (Vorjahr: TEuro 42.819) geleistete Anzahlungen im Wesentlichen auf Hotelkontingente an eine Vielzahl von Hotels/Anlagen in den verschiedenen Zielgebieten.

Rechnungsabgrenzungsposten

Mietvorauszahlungen	TEuro 2.563
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten	TEuro 1.730
	TEuro 4.293

Gezeichnetes Kapital

Die Position setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital der Gesellschaften, die direkt oder indirekt von dem Reisekaufmann Willi Verhuven gehalten werden:

alltours flugreisen gmbh	Euro 12.271.005,15
Reisecenter alltours GmbH	Euro 1.000.000,00
	Euro 13.271.005,15

Gesetzliche Rücklage

Einstellung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften bei der alltours Espana S.L. sowie der Viajes Allsun, S.A.

Andere Gewinnrücklagen

Von dem ausgewiesenen Betrag ist ein Teilbetrag in Höhe von Teuro 9.862 in seiner Verfügbarkeit beschränkt und darf nur für Reinvestitionen auf den Kanarischen Inseln verwendet werden

Pensionsrückstellungen

Die Berechnung der Pensionsverpflichtungen erfolgt nach dem Teilwertverfahren. Im Hinblick auf die biometrischen Ausscheidewahrscheinlichkeiten werden die Heubeck-Richttafeln (RT 2018G) verwendet. Dabei wird ein Rechnungszinssatz von 1,82 % zum 31.10.2023 (gemäß Veröffentlichung durch die Deutsche Bundesbank) zugrunde gelegt. Für die Berechnung wurde ein Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von zehn Jahren zugrunde gelegt. Gegenüber der Berechnung mit dem Durchschnittszinssatz von sieben Jahren ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von T Euro 40.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die, das laufende Jahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit TEuro 6.842 den Personalbereich, mit TEuro 2.381 die laufende Umsatztätigkeit daneben mit TEuro 3.009 strittige Nachforderungen von Versicherungsgesellschaften sowie ungewisse Zinsrückzahlungen.

Verbindlichkeiten

	Restlaufzeit			gesamt	gesamt
	bis zu einem Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	2022/23	Vorjahr
TEuro
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	83.248	-	-	83.248	57.837
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	86.400	-	-	86.400	83.148
Sonstige Verbindlichkeiten	26.642	3.426	72	30.140	29.039
(davon aus Steuern)	(1.426)	-	-	(1.426)	(2.919)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)	(2.432)	-	-	(2.432)	(2.218)

Steuerabgrenzungsposten nach § 274 HGB

Der Steuerabgrenzungsposten nach § 274 HGB berücksichtigt die voraussichtliche Steuerbe- und - entlastung späterer Geschäftsjahre in der Höhe der derzeitigen Ertragsteuersätze aufgrund von in den Einzelabschlüssen enthaltenen temporären Unterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie aus Bewertungsanpassungen zur Realisierung der einheitlichen Bewertung im Gruppenabschluss. Aktive latente Steuern aus den steuerlich verwertbaren Verlustvorträgen wurden verrechnet

aus der Neubewertung der erworbenen Beteiligungen	TEuro -6.965
aus entstandenen steuerlichen Verlustvorträgen	TEuro 9.803
Abgrenzungsposten (aktiv)	TEuro 2.838

Bei der Berechnung der Steuerlatenzen wird bei den ausländischen Gesellschaften ein Steuersatz von 25 %, bei den deutschen Gesellschaften von 31,8 % angewendet.

Haftungsverhältnisse

Für Verbindlichkeiten der BYE.bye GmbH gegenüber einer spanischen Hotelkette wurde eine Rückbürgschaft begrenzt auf einen Höchstbetrag von TEuro 250 übernommen; zum Bilanzstichtag belaufen sich die Verbindlichkeiten auf TEuro 160 .

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

TEuro	2022/23	Vorjahr
Verpflichtungen aus Miet - / Leasingverträgen
fällig bis 1 Jahr	18.203	19.831
fällig 1 bis 5 Jahre	53.627	42.622
fällig nach 5 Jahren	39.370	30.429

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren annähernd ausschließlich aus der Veranstaltung von Flugpauschalreisen; die Umsätze aus der Vermittlung von Reisen für andere Veranstalter sowie der Vermittlung von Versicherungspaketen an Reiseteilnehmer tragen lediglich mit rd. 0,8 % zu den insgesamt erzielten Umsatzerlösen bei. Der Vertrieb der Pauschalreisen erfolgt zu rd. 91,5 % in Deutschland, auf benachbarte Länder wie Österreich, die Schweiz und die Niederlande entfällt ein Umsatzanteil von insgesamt rd. 8,5 %

Materialaufwand

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten die Einkäufe der Betriebsgesellschaften während die Reisevorleistungen - im wesentlichen Flüge, Unterkunft und Verpflegung - unter den bezogenen Leistungen ausgewiesen werden.

Personalaufwand/Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden in der alltours Gruppe beschäftigt:

Anzahl Mitarbeiter	2022/23	Vorjahr
Inland	839	820
Ausland	1.925	1.923
Gesamt	2.764	2.743

Bei der alltours flugreisen gmbh angestellte Reiseleiter und Gästebetreuer sind in der Anzahl der inländischen Mitarbeiter enthalten.

Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten ausschließlich planmäßige Abschreibungen. Die ausgewiesenen Abschreibungen in Höhe von TEuro 21.416 enthalten außerplanmäßige Abschreibungen von TEuro 757.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten vor allem Sachkosten des Vertriebs und der Verwaltung. Von den ausgewiesenen Aufwendungen des Geschäftsjahres 2022/23 entfallen rd. 163 Mio. EUR auf Provisionszahlungen an Reisebüros, 14 Mio EUR auf Versicherungsbeiträge insbesondere zum Deutschen Reisesicherungsfonds, sowie rd. 10 Mio. EUR auf Werbeaufwendungen.

Sonstige Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds entspricht den in dem Gruppenabschluss ausgewiesenen liquiden Mitteln.

Honorar der Abschlussprüfer

Das Gesamthonorar für von Abschlussprüfern erbrachte Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf TEuro 206.

Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen

§§ 285 Nr.21 HGB lässt zu, entweder nur die wesentlichen nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen (soweit solche Geschäfte getätigt wurden) oder alle wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen anzugeben. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden folgende wesentliche Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen (alle im Konzernabschluss enthalten) durchgeführt (Angaben in TEuro):

erbrachte Leistungen:

	gezahlte Provisionen	Verwaltungs- und übrige Dienstleistungen	berechnete Reisevorleistungen
von alltours flugreisen gmbh an:
Reisecenter Alltours GmbH	4.439	501
Alltours Reiseportal GmbH	39	63
BYE.bye GmbH		1.739	12.959
Alltours Espana, S.L.		25
von BYE.bve GmbH an:
Reisecenter Alltours GmbH	354
Alltours Reiseportal GmbH	33
Alltours Flugreisen GmbH			1.049

bezogene Leistungen:

	Bezogene Reisevorleistungen	erhaltene Provisionen	Verwaltungs- und übrige Dienstleistungen
an alltours flugreisen gmbh von:
Reisecenter Alltours GmbH			520
Alltours Espana, S.L.	150.558
Viajes Allsun, S.A.	8.340	1.016	189
Club Playa de Muro, S.A.U.	12.899
Cap Farrutx, S.A.	5.945
Borneo, S.A.U.	5.024
Sumba, S.A.U.	5.992
Prohelasa, S.A.U.	3.386
Sociedad Hotelera Balear S.A	709
Vita Hotels S.A.	5.898
Anisaras S.A.	4.593
Akti Malion S.A.	0

an BYE.bye GmbH von:

Alltours Espana, S.L.	16.130
Viajes Allsun, S.A.	883
Club Playa de Muro, S.A.U.	1.185
Cap Farrutx, S.A.	582
Borneo, S.A.U.	441
Sumba S.A.	785
Prohelasa S.A.	411
Sociedad Hotelera Balear S.A.	162
Vita Hotels S.A.	492
Anisaras S.A.	399

Bewertungseinheiten

Im Rahmen des Risikomanagements (wir verweisen auf die diesbezüglichen Ausführungen im Lagebericht) werden Verbindlichkeiten in Fremdwährungen für Hotelaufwand durch Devisentermingeschäfte termingerecht abgesichert. Insgesamt beläuft sich der Wert der zum Stichtag abgeschlossenen Devisentermingeschäfte auf TEUR 13.144.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, nach Schluss des Geschäftsjahres

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses konsolidierten Jahresabschlusses befindet sich ein Teil der Gruppe der in Spanien ansässigen Unternehmen im Prozess der Verschmelzung. Es ist geplant, dass sich folgende Unternehmen zum 01.11.23 verschmelzen:

alltours espana S.L.

Hotel Sumba S.A.U.

Cap Farrutx S.A.

Club Playa de Muro S.A.U.

Hotel Borneo S.A.U.

Prohelasa S.A.U.

Sociedad Hotelera Balear S.A.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der alltours flugreisen gmbh:

	Herr Willi Verhuven, Vorsitzender der Geschäftsführung
	Herr Dr. Georg Welbers, Geschäftsführer
	Herr Jan Mayer (ab 01.06.2024)

Beirat

Die alltours flugreisen gmbh hat einen aus drei Mitgliedern bestehenden Beirat gebildet, der lediglich eine beratende Funktion ausübt. Die Mitglieder des Beirates sind:

	Frau Ulrike Hipp, Diplom-Kauffrau
	Herr Hermann von Ameln, Bankdirektor a.D.

Düsseldorf, den 12.06.2024

gez. Willi Verhuven

gez. Dr. Georg Welbers

gez. Jan Mayer

KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG

	2022/2023
	T€
Konzernjahresergebnis	33.170,6
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	21.416,2
Sonstige zahlungsunwirksamen Aufwendungen (+) / Erträge (-)	-7.621,4
Zunahme (+) /Abnahme (-) der Rückstellungen	5.133,1
Zunahme (-) / Abnahme (+)
- der Vorräte	269,8
- der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-14.298,0
- anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	5,5
	-14.022,7
Zunahme (+) /Abnahme (-)
- der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	29.763,8
- anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	481,9
	30.245,7
Zinserträge (-)	-2.400,2
Zinsaufwendungen (+)	742,4
Ertragsteuerzahlungen (-) / Ertragsteuererstattungen (+)	-13.694,7
Ertragsteueraufwand (+) /- ertrag (-)	20.134,8
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	73.103,8
Einzahlungen aus Abgängen von - Gegenständen des Sachanlagevermögens	10.761,1
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-777,6
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-47.589,7
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-2.534,4
Erhaltene Zinsen (+)	2.400,2
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-37.740,4
Einzahlungen von Gesellschaftern
Veränderung der Gewinnrücklagen	1.296,6
Gezahlte Dividenden an Ges. des Mutterunternehmens	-15.000,0
Gezahlte Zinsen (-)	-742,4
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-14.445,8
Rundungsdifferenz	0,1
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	20.917,7
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	60.210,5
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	81.128,2

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

		Gezeichnetes Kapital des Mutteruntenehmens	Rücklagen gem. Gesellschaftsvertrag	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Gewinnvortrag
		Euro	Euro	Euro	Euro
2023	Stand 01.11.2022	13.271.005,15	75.479.886,59	-	299.601.588,17
	Einstellungen in / Entnahmen aus Rücklagen		1.296.645,82	-	-
	Währungsumrechnung	-	-	-	-
	sonstige Veränderungen (Ausschütttung)	-	-	-	- 15.000.000.00
	Konzernjahresüberschuss
	Stand 31.10.2023	13.271.005,15	76.776.532,41	-	284.601.588,17

		Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zu zurechnen ist	Eigenkapital des Mutterunternehmens	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallene Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
		Euro	Euro	Euro	Euro
2023	Stand 01.11.2022	-	388.352.479,91	-	-
	Einstellungen in / Entnahmen aus Rücklagen	-	1.296.645,82	-	-
	Währungsumrechnung	-	-	-	-
	sonstige Veränderungen (Ausschütttung)	-	- 15.000.000,00	-	-
	Konzernjahresüberschuss	33.170.577,86	33.170.577,86	-	-
	Stand 31.10.2023	33.170.577,86	407.819.703,59	-	--

		Auf nicht beherrschende Anteile entfallener Gewinn	Eigenkapital der Minderheitsgesellschafter	Konzernkapital
		Euro	Euro	Euro
2023	Stand 01.11.2022	-	*	388.352.479,91
	Einstellungen in / Entnahmen aus Rücklagen	-	-	1.296.645,82
	Währungsumrechnung	-	-	-
	sonstige Veränderungen (Ausschütttung)	-	-	15.000.000,00
	Konzernjahresüberschuss	-	-	33.170.577,86
	Stand 31.10.2023	-	-	407.819.703,59

Konzernlagebericht

alltours-Gruppe

Düsseldorf

I. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

Unternehmensgegenstand der alltours Gruppe ist die Veranstaltung von Flugreisen und sonstigen Reisen aller Art sowie das Betreiben von Hotels im Ausland. Die Unternehmensgruppe ist über eine 4%ige Beteiligung der Reisecenter alltours GmbH und 96 % direktem Anteilsbesitz zu 100 % im Besitz des Unternehmensgründers Willi Verhuven.

a) Organisation und rechtliche Struktur

Die alltours Gruppe agiert mit der Zentrale alltours flugreisen gmbh als eigenständiges Unternehmen von ihrem Sitz in Düsseldorf aus und besitzt Tochterunternehmen am Standort in Düsseldorf und an verschiedenen Standorten in Spanien und Griechenland. Als Reiseveranstalter produziert und vermarktet das Unternehmen hauptsächlich Flugpauschalreisen in über 100 Destinationen weltweit mit Vertriebsschwerpunkt in Deutschland. Weitere Geschäftsfelder sind Individualreisen, dynamische Paketierung von Reisen und Flugsitzplatzverkauf. Über Tochterunternehmen werden Hotels in Spanien und Griechenland sowie eine Incoming Agentur in Spanien betrieben.

b) Geschäftsbereiche

Das Flugpauschal- und Individualreiseangebot wird unter den Markennamen alltours, alltoursX sowie unter dem Namen der hundertprozentigen Tochter BYE.bye GmbH vermarktet. Die Hotelbetreibung wird unter der Marke allsun geführt. Der Verkauf erfolgt größtenteils über stationäre Reisebüros und Online-Reisebüros. Das alltours Angebot wird darüber hinaus auch über eine unternehmenseigene Onlinepräsenz vertrieben. Neben Deutschland als Kernmarkt, werden die Produkte auch in der Schweiz, Österreich, Belgien und den Niederlanden angeboten.

II. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

a) Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2023 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,3% gegenüber dem Vorjahr gesunken. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort.

Die Energiekrise und geopolitischen Spannungen verunsicherten die Unternehmen und Konsumenten. Insgesamt dämpften die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen die Konjunktur.

Die Konsumausgaben der privaten Haushalte im Inland sanken im Jahr 2023 preisbereinigt um 1,1% gegenüber dem Vorjahr. Die Inflationsrate lag im Jahresdurchschnitt 2023 bei 5,9% und damit unter dem historischen Höchststand des Jahres 2022 (+6,9%). Die etwas niedrigere Inflationsrate und die Lohnerhöhungen konnten den Rückgang der privaten Konsumausgaben jedoch nicht verhindern. Für Freizeit, Unterhaltung und Kultur jedoch gaben die privaten Haushalte mehr aus als im Vorjahr (+1,3%), was sich zum Beispiel auch in höheren Ausgaben für Pauschalreisen zeigte.

Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahr 2023 von durchschnittlich 45,9 Millionen Erwerbstätigen erbracht. Damit waren 0,7% oder 333.000 mehr Personen erwerbstätig als im Jahr zuvor und so viele wie noch nie in Deutschland. Die Beschäftigung nahm im Jahr 2023 unter anderem durch die Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte zu. Hinzu kam eine steigende Erwerbsbeteiligung der inländischen Bevölkerung. Diese positiven Effekte überwogen die dämpfenden Effekte des demografischen Wandels.

b) Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut Angaben der World Tourism Organization (UNWTO) erreichte der internationale Tourismus Ende 2023 mit geschätzten 1,3 Milliarden internationalen Ankünften 88% des Niveaus vor der Pandemie. Vorläufigen Schätzungen zufolge werden die Einnahmen aus dem internationalen Tourismus im Jahr 2023 1,4 Billionen USD erreichen, was etwa 93% der 1,5 Billionen USD entspricht, die die Reiseziele im Jahr 2019 vor der Pandemie erwirtschaftet haben. Dabei erreichte Europa 94% des Niveaus von 2019.

2. Personal

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter ist gegenüber dem Vorjahr um 21 auf 2.764 gestiegen.

3. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Umsatz der alltours Gruppe für das Geschäftsjahr 2022/2023 beläuft sich auf 1.535,9 Mio. Euro (Vorjahr 1.441,8 Mio. Euro). Die Steigerung in Höhe von 94,1 Mio. ist im Wesentlichen auf das Veranstaltergeschäft zurück zu führen. Der Umsatz der alltours flugreisen und der hundertprozentigen Tochter BYE.bye stieg um 6,1 % auf 1.523,7 Mio. Euro (Vorjahr 1.436,0 Mio. Euro).

Die stärksten Ziele im vergangenen Winter 2022/2023 waren die Kanaren und Mallorca gefolgt von Ägypten. Im Sommer 2023 verzeichnete die Türkei und Griechenland das deutlichste Plus. Die volumenstarken Urlaubsdestinationen in Spanien konnten wieder an das Vorjahr anknüpfen. Dabei war Mallorca die größte Destination gefolgt von Griechenland und der Türkei. Eine flachere Wachstumskurve kennzeichnete die Fernreisen aufgrund der gestiegenen Flugpreise und des schwachen Euros.

Von der positiven Entwicklung profitierte naturgemäß auch die Reisecenter alltours GmbH und konnte den Umsatz weiter steigern.

a) Ertragslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022/2023 beliefen sich die Umsätze der alltours Gruppe auf 1.535,9 Mio. Euro und lagen damit 94,1 Mio. Euro über dem Vorjahr (1.441,8 Mio. Euro). Der Rohertrag stieg um 35,2 Mio. Euro auf 429,9 Mio. Euro (Vorjahr 394,7 Mio. Euro).

Der Personalaufwand steigt durch die jährliche Gehaltsanpassung und durch den Aufbau der Mitarbeiterzahl im Saldo um 7,5 Mio. Euro auf 105,7 Mio. Euro (Vorjahr 98,1 Mio. Euro).

Die Abschreibungen belaufen sich auf 21,4 Mio. Euro. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen steigen infolge der gestiegenen Geschäftstätigkeit um 13,2 Mio. Euro auf 251,1 Mio. Euro (Vorjahr 237,9 Mio. Euro) über beinahe alle Bereiche.

Das positive Finanzergebnis beträgt 1,7 Mio. € (Vorjahr minus 1,5 Mio. Euro). Maßgeblich für den Anstieg sind die gestiegenen Zinserträge durch den Anstieg der Zinssätze am Kapitalmarkt.

Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich auf 53,4 Mio. Euro (Vorjahr 37,2 Mio. Euro). Nach Abzug der Steuern verbleibt ein Jahresüberschuss von 33,2 Mio. Euro (Vorjahr 21,5 Mio. Euro).

b) Finanz und Vermögenslage

Zum Ende des Geschäftsjahres betrug der Finanzmittelbestand 81,1 Mio. Euro. Die nachstehende verkürzte Kapitalflussrechnung stellt die Entwicklung im Geschäftsjahr dar:

Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	60,2 Mio. Euro
Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit	73,1 Mio. Euro
Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit	- 37,7 Mio. Euro
Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit	- 14,5 Mio. Euro
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	81,1 Mio. Euro

Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von 73,1 Mio. Euro erklärt sich per Saldo im Wesentlichen aus dem Jahresüberschuss in Höhe von 33,2 Mio. Euro, den Abschreibungen in Höhe von 21,4 Mio. Euro, der Zunahme der Rückstellungen in Höhe von 5,1 Mio. Euro, der Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 14,3 Mio. Euro, der Abnahme sonstiger Positionen des Umlaufvermögens in Höhe von 0,3 Mio. Euro, der Zunahme der Verbindlichkeiten in Höhe von 29,7 Mio. Euro und der saldierten Abnahme sonstiger Passivposten in Höhe von 0,7 Mio. Euro.

Die Zunahme bei den Forderungen resultiert hauptsächlich aus gestiegenen Kundenforderungen. Bei den sonstigen Vermögensgegenständen sind die Vorauszahlungen an Leistungsträger (Hotel- und Fluggesellschaften) gestiegen. Die Zunahme der Rückstellungen resultiert aus den Steuern für das Geschäftsjahr 2022/2023. Die Zunahme der Verbindlichkeiten erklärt sich insbesondere durch den Anstieg der erhaltenen Kundenanzahlungen.

Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeiten in Höhe von 37,7 Mio. Euro ergibt sich im Saldo hauptsächlich aus Zahlungen für das laufende Neubauprojekt am Mannesmannufer in Düsseldorf und dem Verkauf eines Teils des bebauten Grundstücks Mannesmannufer an den Gesellschafter.

Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 14,5 Mio. Euro betrifft hauptsächlich eine Gewinnausschüttung an den Gesellschafter.

Das Eigenkapital erhöht sich zum Bilanzstichtag von 388,4 auf 407,8 Mio. Euro. Die Eigenkapitalquote beträgt bei gestiegener Bilanzsumm 64,2 % (Vorjahr 66,9%).

4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren zur Steuerung der Wirtschaftlichkeit dienen die aus der Gewinn- und Verlustrechnung ableitbaren Kennzahlen wie Umsatz und Nettomarge.

Ein nicht finanzieller Leistungsindikator ist die langfristige Zusammenarbeit mit unseren Leistungspartnern im Bereich des Einkaufs von Flügen und Hotelbetten.

Einen entscheidenden Beitrag zum Unternehmenserfolg leisten unsere engagierten Mitarbeiter. Auch ist die Ausbildung junger Menschen fest bei alltours verankert. So bildet alltours regelmäßig in den Berufsfeldern Tourismuskaufmann mit den Schwerpunkten Reiseveranstaltung und Reisevermittlung, Fachinformatiker mit dem Schwerpunkt Systemintegration und Kaufmann für Büromanagement aus.

Die Themen Nachhaltigkeit, Klima- und Umweltschutz sind bei alltours wichtige Themen der Unternehmensführung. Als Unternehmensgruppe investiert alltours in ihre eigene Hotelkette allsun in die Reduzierung des Energie- und Wasserverbrauchs sowie in die Abfallvermeidung.

Beim Bau unserer Unternehmenszentrale am Mannesmannufer verzichten wir auf eine Klimaanlage, installieren Ladestationen für E-Autos und E-Bikes. Die Firmenwagenflotte wurde bereits weitestgehend auf E-Autos umgestellt.

III. Chancen und Risikobericht

1. Risikobericht

a) Liquiditätsrisiken

Ein ggf. auftretender externer Liquiditätsbedarf der alltours Gruppe für Winter 2024/2025 wird durch saisonale Kreditverträge abgedeckt werden. Ein externer Liquiditätsbedarf für die Sommersaison 2024 besteht weiterhin nicht.

b) Fremdwährungsrisiken

Die Zielgebietsländer der alltours Gruppe liegen zum größten Teil in der Eurozone, so dass sich hier keine Risiken ergeben. Der aus den Geschäften in den verbleibenden Zielgebieten sich ergebende Fremdwährungsbedarf wird durch Termingeschäfte abgesichert. Dabei orientieren sich die Währungssicherungen an der Kalkulation für die Winter- und Sommersaison.

c) Auslastungsrisiken

Ein Risiko besteht in einer möglichen Unterauslastung vorhandener Hotel- und Flugkapazitäten. Durch ein gezieltes Risikomanagement im Bereich Flug und Hotel wird mit Hilfe von Preisanpassungen und/oder Kontingentanpassungen im Bedarfsfall auf Tagesniveau gegengesteuert.

d) Weitere Risiken

Risiken, wie Naturkatastrophen, Epidemien, terroristische Anschläge und sonstige Ereignisse höherer Gewalt können bewirken, dass umsatz- und etragsstarke Zielgebiete plötzlich von Kunden nicht mehr nachgefragt werden und das Ergebnis belasten. Die Vergangenheit hat aber auch gezeigt, dass Konflikte den internationalen Tourismus kaum ausbremsen.

e) Risikoberichterstattung

Risiken, die den dauerhaften Fortbestand des Unternehmens gefährden oder eine wesentliche Beeinträchtigung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage bedeuten, wurden bis zum Bilanzstichtag und darüber hinaus bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses nicht festgestellt.

2. Chancen

Auch in der aktuellen Reisesaison 2023/2024 wird die Nachfrage nach Urlaubsreisen nicht zurückgehen. Es sind zwei starke Trends zu erkennen. Zum einen haben es Familien schwerer. Sie müssen zumeist in der Hauptsaison verreisen und die teilweise relativ hohen Preissteigerungen der vergangenen Saison treffen sie besonders hart. Daher hat alltours sein Angebot an preisgünstigen Familienprodukten weiter ausgebaut. Gleichzeitig sieht alltours im oberen Segment eine verstärkte Nachfrage. Daher wurde auch das Angebot an Hotels in der 5-Sterne-Kategorie und im Adults Only Bereich weiter ausgebaut.

Zum Erfolg tragen auch die rund 30 eigenen allsun Hotels auf Mallorca, den Kanaren und auf Kreta bei. In den vergangenen vier Jahren wurden über 30 Mio. Euro in die Modernisierung der Hotelkette investiert. Alltours hat die Corona-Krise strategisch dazu genutzt, viele der Hotels zu renovieren und aufzuwerten sowie in die Nachhaltigkeit zu investieren. Dabei liegt der Schwerpunkt auf der verstärkten Nutzung der Solarenergie in Kombination mit der Wärmepumpen-Technik, der Senkung des Wasserverbrauchs und Reduzierung des Abfallaufkommens. Geplant sind der Zukauf und Neubau weiterer Hotels mit Eröffnung im Sommer 2025.

3. Prognosebericht

Mit einer Steigerung von 14 Prozent beim Umsatz und 11 Prozent bei den Gästen liegt der aktuelle Buchungsstand für das Geschäftsjahr 2023/2024 signifikant über dem Vorjahr. Trotz des gegenwärtig sehr positiven Verlaufs bleibt alltours bei einer konservativen Gäste- und Umsatzplanung und rechnet für das laufende Geschäftsjahr 2023/2024 mit einem Wachstum von 3 Prozent bei den Gästezahlen und 6 Prozent beim Umsatz und einem Ergebnis auf Vorjahresniveau.

Die laufende Wintersaison 2023/2024 wächst mit einem Umsatzplus von 18 Prozent im Vergleich zum starken Vorjahr. Die volumenstärksten Reiseländer der laufenden Wintersaison sind bei alltours Spanien und Ägypten. Danach folgen Länder aus dem Programm für Individualreisen und Fernreiseziele.

Der Sommer 2024 liegt mit 12 Prozent im Plus. Mallorca ist die beliebteste Destination. Zusammen mit den Kanaren und den Urlaubsregionen auf dem Festland ist Spanien das volumenstärkste Reiseland bei alltours. Mit einem zweistelligen Plus ist die Türkei in die Buchungssaison gestartet. Das Buchungsniveau für Griechenland ist weiterhin hoch. Zwei starke Wachstumsziele sind Tunesien und Marokko. Darüber hinaus konnte alltours die Buchungszahlen in einer Vielzahl weiterer Destinationen steigern.

Die Fertigstellung der neuen alltours Unternehmenszentrale am Mannesmannufer 3 in Düsseldorf hat sich unter anderem durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie sowie Lieferengpässen bei Baumaterialien verzögert. Der Umzug in das neue Gebäude wird voraussichtlich im Sommer 2024 stattfinden.

4. Konjunktur- und Branchenausblick

Für das Jahr 2024 wird laut Jahreswirtschaftsbericht ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts von 0,2 Prozent erwartet. Die deutsche Wirtschaft ist gegenüber anderen westlichen Volkswirtschaften aufgrund ihrer ehemals starken Abhängigkeit von russischen Energielieferungen, dem vergleichsweise hohen Industrieanteil an der Wertschöpfung sowie der ausgeprägten Außenhandelsorientierung stärker in ihrer Entwicklung beeinträchtigt.

Die Inflation ist im Jahresverlauf deutlich zurückgegangen und lag im Januar 2024 bei 2,9 Prozent. Für das laufende Jahr wird mit einem Rückgang auf 2,8 Prozent gerechnet.

Als große Hemmnisse für die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland nennt der Bericht eine übermäßige Bürokratie, den Fach- und Arbeitskräftemangel sowie zu wenige private und öffentliche Investitionen. Für das laufende Jahr prognostiziert der Jahreswirtschaftsbericht zwar eine Stabilisierung der wirtschaftlichen Lage, eine deutliche Erholung bliebe allerdings weiterhin aus.

Die World Tourism Organization (UNWTO) erwartet, dass sich der internationale Tourismus im Jahr 2024 vollständig von dem Niveau vor der Pandemie erholt, wobei erste Schätzungen auf ein Wachstum von 2% über dem Niveau von 2019 hindeuten. Diese Prognose hängt vom Tempo der Erholung in Asien und von der Entwicklung der bestehenden wirtschaftlichen und geopolitischen Risiken ab.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung, nach Schluss des Geschäftsjahres

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses konsolidierten Jahresabschlusses befindet sich ein Teil der Gruppe der in Spanien ansässigen Unternehmen im Prozess der Verschmelzung.

Es ist geplant, dass sich folgende Unternehmen zum 01.11.23 verschmelzen:

alltours espana S.L.

Hotel Sumba S.A.U.

Cap Farrutx S.A.

Club Playa de Muro S.A.U.

Hotel Borneo S.A.U.

Prohelasa S.A.U.

Sociedad Hotelera Balear S.A.

Düsseldorf, den 12.06.2024

gez. Willi Verhuven

gez. Dr. Georg Welbers

gez. Jan Mayer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die alltours flugreisen gmbh, Düsseldorf,

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzern-/Gruppenabschluss der alltours flugreisen gmbh und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzern-/Gruppenbilanz zum 31. Oktober 2023, der Konzern-/Gruppen-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzern-/Gruppeneigenkapitalspiegel und der Konzern/Gruppenkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis zum 31. Oktober 2023 sowie dem Konzern-/Gruppenanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzern-/Gruppenlagebericht der alltours flugreisen gmbh für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis zum 31. Oktober 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzern-/Gruppenabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Oktober 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis zum 31. Oktober 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzern-/Gruppenlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzern-/Gruppenlagebericht in Einklang mit dem Konzern-/Gruppenabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzern-/Gruppenabschlusses und des Konzern-/Gruppenlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzern-/Gruppenabschlusses und des Konzern-/Gruppenlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzern-/Gruppenabschlusses und des Konzern-/Gruppenlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzern-/Gruppenabschluss und zum Konzern-/Gruppenlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzern-/Gruppenjahresabschluss und den Konzern-/Gruppenlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzern-/Gruppenabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzern-/Gruppenabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzern-/Gruppenabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzern-/Gruppenabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzern-/Gruppenlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzern-/Gruppenabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzern-/Gruppenlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzern-/Gruppenlagebericht erbringen zu können.

Die für die Überwachung Verantwortlichen sind verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Konzern-/Gruppenabschlusses und des Konzern-/Gruppenlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzern-/Gruppenabschlusses und des Konzern-/Gruppenlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzern-/Gruppenabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzern-/Gruppenlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns-/Gruppe vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzern-/Gruppenabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzern-/Gruppenabschluss und zum Konzern-/Gruppenlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzern-/Gruppenabschlusses und Konzern-/Gruppenlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzern-/Gruppenabschluss und Konzern-/Gruppenlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzern-/Gruppenabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzern-/Gruppenlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns/Gruppe zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzern-/Gruppenabschluss und im Konzern-/Gruppenlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern/Gruppe seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzern-/Gruppenabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzern-/Gruppenabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzern-/Gruppenabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns/Gruppe vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzern-/Gruppenabschluss und zum Konzern-/Gruppenlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzern-/Gruppenabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzern-/Gruppenlageberichts mit dem Konzern-/Gruppenabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns/Gruppe.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzern-/Gruppenlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, 13. Juni 2024

Bernd Lenzen, Wirtschaftsprüfer

Datum der Billigung: 12.06.2024