Thelen Technopark Berlin GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Darstellung der Geschäftstätigkeit

Die Gesellschaft ist Eigentümerin des sogenannten Technoparks in Berlin im Stadtteil Spandau. Sie entwickelt, erweitert und modernisiert die dortigen Immobilien und vermietet diese im Wesentlichen an verschiedene gewerbliche Mieter und öffentliche Einrichtungen. Inmitten von historischen Gebäuden, die aufwendig saniert und modernisiert wurden, entstand ein einzigartiger Büro- und Technologiestandort. Unternehmen profitieren von der zentralen Lage inmitten der Europäischen Union, günstigen Verkehrswegen, einer gut ausgebauten Infrastruktur sowie einer lebendigen Wissenschaftslandschaft. Zudem garantiert die Hauptstadtregion ein großes Potential an qualifizierten Fach- und Führungskräften. Berlin fördert verstärkt die Entwicklung von Zukunftsbranchen und innovativen Unternehmen. Der Thelen Technopark Berlin verfügt über eine hervorragende Verkehrsanbindung, sowohl die Autobahn als auch Bus- und U-Bahnstation sind in wenigen Minuten erreichbar.

Durch einen hohen Grad an Flächenbelegung konnten die Mietumsätze im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Das hohe Umsatzniveau führte in Zusammenhang mit einer kosteneffizienten Aufwandsstruktur zu einem hohen positiven Ergebnis, welches auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführt worden ist.

Die Thelen Technopark Berlin GmbH beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter. Die Aufgaben der Geschäftsbesorgung (Vermietung, Objektverwaltung, etc.) die Aufgaben der Buchführung, Bilanzierung und rechtlicher Betreuung werden daher von anderen (teilweise verbundenen) Unternehmen wahrgenommen.

II. Gesamtwirtschaftliche Lage und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Konjunktur ist ein wichtiger Indikator für die Entwicklung der Immobilienbranche. Im Jahr 2022 ist die deutsche Wirtschaft mit einem Anstieg des realen Bruttoinlandsprodukts (BIP) um 1 ,8 % gewachsen, das BIP blieb aber unter dem Vorkrisenniveau. So liegt das aktuelle BIP um 0,9 % niedriger als im Jahr 2021. Die Quartalswachstumsrate des BIP war im ersten Quartal 2022 aufgrund der weltwirtschaftlichen Probleme mit 1,0 % gerade noch positiv, während es im zweiten Quartal bei -0,1 % lag und im dritten Quartal um 0,5 % auf 0,4 % wuchs. Das vierte Quartal war dann wieder von Restriktionen geprägt, so dass das BIP um 0,8 % auf - 0,4 % fiel.

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine sowie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten.

Die Gewerbeimmobilienmärkte stehen angesichts der konjunkturellen Lage, aber auch angesichts struktureller Umbrüche vor großen Herausforderungen. Vor diesem Hintergrund wird in dem vorliegenden Report die Mietpreisentwicklung bei Einzelhandels- und Büroobjekten untersucht (Mietpreisentwicklung bei Gewerbeimmobilien, Report des Instituts der deutschen Wirtschaft Köln e.V. 21/2023). Betrachtet wird dabei die Entwicklung in ganz Deutschland, in einzelnen Regionstypen und Lagen sowie für 16 Großstädte. Die Mietpreisentwicklungen werden auf Basis eines hedonischen Mietpreismodells geschätzt, um Verzerrungen durch Veränderungen in Lagen, Objektqualitäten und Angebotseigenschaften zu bereinigen. Ergänzend werden deskriptive Indikatoren wie Median-Mieten und Median-Angebotslaufzeiten sowie Angebotszahlen verwendet. Die wesentlichen Ergebnisse der Untersuchung finden sich im Folgenden:

Insgesamt sind 2022 die Büromieten um 5,9 Prozent und die Einzelhandelsmieten um 6,2 Prozent im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Damit liegt die Mietpreisentwicklung in beiden Teilmärkten unter der Inflationsrate von 7,9 Prozent.

Im Rückblick der letzten vier Jahre (2018 = 100) liegt die jahresdurchschnittliche Mietpreisentwicklung bei Einzelhandelsobjekten gleichauf mit der Verbraucherpreisentwicklung mit jeweils 3,2 Prozent pro Jahr (13,5 % über 4 Jahre), während die Büromietenentwicklung mit jahresdurchschnittlichen Zuwächsen von 4,4 Prozent pro Jahr (18,8 %) noch etwas höher liegt. Allerdings sind regionale Unterschiede zu beachten, die im Gutachten ausführlicher thematisiert werden.

Die Vermarktungsdauer bei Einzelhandelsflächen ist seit einigen Quartalen wieder rückläufig und hat sich normalisiert, was auch auf einen Rückgang des Angebots zurückzuführen ist. Im Büromarkt dagegen gibt es nur langsame Anpassungen in der Vermarktungsdauer, auch weil ein signifikanter Teil des Angebots immer noch sehr lange Angebotslaufzeiten aufweist.

Besonders stark gestiegen sind die Einzelhandelsmieten im letzten Jahr in Frankfurt am Main, Berlin und Düsseldorf. Gerade im Einzelhandelsmarkt sind aber Rebound-Effekte feststellbar, die einzelne Jahresergebnisse schwer interpretierbar machen. Seit 2019 sind die Mieten insgesamt in Stuttgart, Frankfurt und in Köln überdurchschnittlich stark gestiegen. Insgesamt liegen die Mietpreisentwicklungen der 16 einzeln ausgewerteten Metropolen tendenziell unter dem Bundesdurchschnitt, was in Kombination mit fallenden Lageprämien auf Veränderungen im Einzelhandelsmarkt hinweist.

Im Büromarkt sind die Mieten 2022 vor allem in Leipzig, Hannover und Duisburg stark gestiegen, im Jahresdurchschnitt seit 2019 ebenfalls in Leipzig sowie Berlin und Köln. Anders als im Einzelhandelsmarkt scheint die Zentralität bei Büroimmobilien nach wie vor eine größere Bedeutung zu haben.

Das Jahr 2022 war gesellschaftlich wie ökonomisch ein herausforderndes Jahr. Mit dem Angriffskriegs Russlands hat sich die geopolitische Lage dramatisch verändert und Unsicherheiten auf allen Ebenen befördert. Zudem haben sich die makroökonomischen Rahmenbedingungen geändert. 2022 sind nicht nur die Energiepreise stark gestiegen, sondern auch die Inflation insgesamt und die Zinsen, was ebenfalls konjunkturelle Spuren hinterlassen hat.

Typischerweise haben solche makroökonomischen Schocks Auswirkungen auf Gewerbeimmobilienmärkte. Schließlich hängt die Nachfrage nach Gewerbeflächen deutlich stärker von der Lage der Unternehmen ab als etwa die Nachfrage nach Wohnflächen. Allerdings ist zu bemerken, dass anders als in früheren Krisen die Arbeitslosigkeit kaum ansteigt, eine Folge des langanhaltenden Fachkräftemangels, was die Konjunktur stabilisiert hat.

Neben den aktuellen konjunkturellen Herausforderungen müssen sich die Gewerbeimmobilien aber auch den strukturellen Herausforderungen stellen. Die Digitalisierung bietet mehr Möglichkeiten, außerhalb traditioneller und physischer Flächen zu arbeiten und zu konsumieren. Gerade die Lockdowns während der Corona-Pandemie haben vielen Erwerbstätigen und Unternehmen gezeigt, welche Möglichkeiten Homeoffice bietet. Insbesondere unter Kostendruck aufgrund einer ökonomisch schwierigeren Lage kann es für Unternehmen Anreize geben, Flächeneinsparpotenziale auch zu nutzen. Im Handel sind die Digitalisierung und der Trend zum Onlinehandel schon länger eine Herausforderung, doch auch hier hat die Pandemie die Entwicklung nochmal beschleunigt, da viele Menschen aufgrund der Pandemie letztlich online kaufen mussten - und dies auch jetzt noch weiterhin vermehrt tun.

III. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage

Erfolgsrechnung in T€	2022	%	2021	%	Veränderung	%
Umsatz	17.691	100	16.873	100	818	4,8
Materialaufwand	-3.302	-18,7	-3.612	-21,4	310	8,6
so. betriebliche Aufwendungen/
so. betriebliche Erträge	-155	-0,9	85	0,5	-240	282,4
EBITDA adjusted	14.234	80,5	13.346	79,1	888	6,6
Abschreibungen	-2.888	-16,3	-2.720	-16,1	-168	6,2
EBIT (operatives Ergebnis)	11.346	64,1	10.626	63	-720	6,8
Finanzergebnis	-1.219	-6,9	-1.012	-6	-207	20,5
Steueraufwand	-67	-0,4	-67	-0,4	0	0
Erfolg nach Steuern/
Jahresüberschuss	10.060	56,9	9.547	56,6	513	5,4

Die Ertragslage hat sich in 2022 gegenüber 2021 verbessert.

In der obigen Übersicht zur Erfolgsrechnung wird diese Verbesserung anhand der Kennzahl EBITDA adjusted deutlich; diese hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 888 (6,6 %) verbessert.

Der Gesamtumsatz belief sich im Wirtschaftsjahr auf TEUR 17.691 und konnte gegenüber dem Vorjahr um 818 T€ gesteigert werden.

Die Abschreibungen erhöhten sich im Geschäftsjahr aufgrund der Investitionen in weitere Gebäude um TEUR 168. Die Materialaufwendungen sind um TEUR 310 gesunken.

Im Geschäftsjahr belief sich das Ergebnis auf € 10.059.654,97 (Vorjahr € 9.546.585,28), das entspricht einer Verbesserung von 5,4 %.

Finanzlage

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

	2022 T€	2021 T€	Veränderung T€
Jahresergebnis	10.060	9.547	513
Abschreibungen	2.888	2.720	168
Veränderungen Rückstellungen	-264	190	-454
Auflösung Sonderposten	-564	-564	0
Einfacher Cash-Flow	12.120	11.893	227

Die Gesellschaft verfügt über einen positiven Cashflow, so dass sie dem Kapitaldienst für ihre Bankverbindlichkeiten jederzeit nachkommen kann.

Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist zum einen durch die Investitionen in das Sachanlagevermögen gekennzeichnet. Außerdem hat die Gesellschaft Ausleihungen an nahestehende Unternehmen in Höhe von 40 Mio. € getätigt.

	2022 T€	2021 T€	Veränderung T€
AKTIVA
Langfristig gebundene Vermögenswerte	121.254	108.905	12.349
Kurzfristig gebundene Vermögenswerte	36.332	7.549	28.783
	157.586	116.454	41.132
PASSIVA
Eigenkapital und SoPo	23.771	24.336	-565
Langfristiges Fremdkapital	73.249	53.090	20.159
Kurzfristiges Fremdkapital	60.566	39.028	21.538
	157.586	116.454	41.132

Die langfristigen Vermögenswerte betragen 76,9 % der Bilanzsumme von TEUR 157.586 und sind im Vergleich zum Vorabschluss um TEUR 12.349 gestiegen. Die Veränderung resultiert zum einen aus weiteren Investitionen in die Errichtung eines neuen Gebäudes auf dem Wohlrabedamm (ca. TEUR 2.900). Dieser Investition steht in nahezu gleicher Höhe die Abschreibung auf den Bestand gegenüber. Der wesentliche Anstieg resultiert aus der Vergabe von Ausleihungen an Tochter-Gesellschaften der AREAL Holding GmbH zur Finanzierung des weiteren Wachstums (TEUR 12.298). So wurde über eine Ausleihung in Höhe von TEUR 6.924 der Erwerb eines Baumaschinen Unternehmens sowie für TEUR 4.812 ein langjährig am Markt positioniertes Unternehmen, das im Bahn- und Gleisbau tätig ist, zwischenfinanziert.

Die kurzfristigen Vermögenswerte belaufen sich auf TEUR 36.332; dies ist gegenüber dem Vorjahresabschluss eine Steigerung von TEUR 28.783. Grundlage dieses Anstiegs liegt in der kurzfristigen Darlehensvergabe an die Thelen Holding GmbH (+ TEUR 24.947) sowie einer Darlehensgewährung an die Schwestergesellschaft STG STARKENBURGER GRUNDSTÜCKSGESELLSCHAFT MBH für die weitere Expansion.

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital zuzüglich SoPo im Verhältnis zur Bilanzsumme) betrug zum Bilanzstichtag 15,1%. Der betragsmäßige Rückgang um TEUR 565 begründet sich aus der Auflösung des (in das Eigenkapital eingerechneten) Sonderpostens mit Rücklagenanteil (Rücklage nach § 6b EstG).

Wesentlicher Bestandteil der langfristigen Rückstellungen und Verbindlichkeiten im Geschäftsjahr sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die Zunahme entfällt fast ausschließlich auf diese Position. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Darlehensaufnahmen für bauliche Investitionsvorhaben auf dem Wohlrabedamm (TEUR 18.200) enthalten als auch Darlehensaufnahmen für die Refinanzierung der Ausleihungen an nahestehende Unternehmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 21.538 auf TEUR 60.566 gestiegen. Dieser Anstieg beruht auf verschiedenen Effekten. Zum einen steht den Tilgungen der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten die erweiterte Ausnutzung eines Kontokorrentrahmens gegenüber. Letztere diente im Wesentlichen der Refinanzierung der Ausleihungen an verbundene Unternehmen. Hinzu kommt der Ausweis der gemäß Darlehensvertrag zum 30.12.2023 fälligen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber einem Kreditinstitut in Höhe von TEUR 12.300 als Kurzfristige Verbindlichkeiten. Hierzu besteht aber bereits mit dem Kreditinstitut das gemeinsame Verständnis der Prolongation. Des Weiteren fand eine konzerninterne Umfinanzierung einhergehend mit einer Aufstockung der Verbindlichkeit gegenüber einem nahestehenden Unternehmen statt. Im Saldo führte dies zu einem Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 3.960.

IV. Chancen- und Risikobericht

Das Risikomanagement ist darauf ausgerichtet, die für das Unternehmen wesentlichen Risiken zu vermeiden bzw. zu minimieren. Als wesentliche Risiken werden folgende Risiken identifiziert:

• Erzielung angemessener Mieten

• Leerstände

• Mietausfälle

• Erfüllung des Kapitaldienstes und notwendiger Instandhaltungsmaßnahmen

• Ausfall des Kapitaldienstes bei den Ausleihungen an nahestehende Unternehmen

Die Risiken aus der Vermietung werden durch Objektlisten, in denen die benötigten Informationen wie Ist-Mieten, Leerstände, Soll-Mieten, etc. zusammengefasst sind, beobachtet. Mietausfällen (Ausfallrisiko) wird durch Bonitätsnachfragen bei Auskunfteien sowie durch ein System unterstütztes Mahnverfahren entgegengewirkt. Die Erfüllung des Kapitaldienstes und notwendiger Instandhaltungsmaßnahmen erfolgt im Rahmen der Planung.

Die Risiken der künftigen Entwicklung sind vor allem in möglichen Leerständen der Immobilien zu sehen. Hierbei sind die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen (die Folgen aus den Sanktionen gegenüber Russland aufgrund des Ukraine-Krieges und die Energiekrise) als Faktor zu nennen.

Die Risiken des Ausfalls der Ausleihung an nahestehende Unternehmen sind insofern als normal einzustufen, da mit den Ausleihungen die AREAL Holding GmbH in profitable Unternehmen mit einer langen Erfahrung und guten Marktpositionierung sowie durch einen hohen Sachwert gekennzeichnete Unternehmen investiert hat.

Die Risikolandschaft hat sich im Berichtszeitraum vom Grundsatz im Gesamten nicht wesentlich gegenüber dem Vorjahr verändert. Neu hinzugekommen ist die Unterstützung der Ankaufsfinanzierung der Expansion der AREAL Holding GmbH im Zusammenhang mit dem Erwerb von selektierten Unternehmen. Diese soll jedoch zu gegebener Zeit abgelöst werden

Die Einschätzung der Gesamtsituation ist das Ergebnis der konsolidierten Betrachtung aller wesentlichen Einzelrisiken. Aus heutiger Sicht zeichnen sich keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdenden Risiken ab.

Chancen ergeben sich aus den zusätzlichen errichteten Objekten, deren Entwicklung und Bewirtschaftung.

V. Prognosebericht

Infolge baulicher Erweiterungs- und Optimierungs-Maßnahmen bei vorhandenen Mietinteressenten geht die Geschäftsführung mittelfristig von einem weiteren Umsatz- und Ergebnisanstieg aus. Infolge der in 2023 zu prolongierenden Darlehensverträgen ist infolge der Marktzinsentwicklung zunächst von einem ansteigenden Finanzierungsaufwand auszugehen. Dieser sollte aber durch den weiteren Anstieg operativer Erträge zu einem großen Teil kompensiert werden können, so dass auch in 2023 und im nachfolgenden Jahr 2024 von einem annähernd gleichen Ergebnis wie im Jahr 2022 auszugehen ist.

Essen, 15.03.2024

Wolfgang Thelen

Christoph Thelen

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	121.253.923,68	108.905.338,73
I. Sachanlagen	80.468.374,76	80.435.019,74
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	76.952.366,05	79.820.277,05
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.694,00	3.230,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.513.314,71	611.512,69
II. Finanzanlagen	40.785.548,92	28.470.318,99
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.756.754,76	1.739.361,15
2. sonstige Ausleihungen	39.028.794,16	26.730.957,84
B. Umlaufvermögen	36.169.353,29	7.437.406,46
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	35.013.454,78	5.546.916,60
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.077.739,09	1.164.300,12
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	33.057.914,09	3.580.199,60
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	296.876,54	295.437,27
4. sonstige Vermögensgegenstände	580.925,06	506.979,61
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.155.898,51	1.890.489,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	163.061,78	111.397,98
Aktiva	157.586.338,75	116.454.143,17
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	9.093.839,07	9.093.839,07
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	7.450.000,00	7.450.000,00
III. Gewinnrücklagen	376.847,32	376.847,32
1. andere Gewinnrücklagen	376.847,32	376.847,32
IV. Gewinnvortrag	1.216.991,75	1.216.991,75
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	14.677.534,05	15.241.525,05
C. Rückstellungen	219.432,86	483.937,05
1. Steuerrückstellungen		3,00
2. sonstige Rückstellungen	219.432,86	483.934,05
D. Verbindlichkeiten	133.509.035,50	91.548.453,86
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	107.098.158,12	68.291.881,17
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.212.746,18	2.458.016,29
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	20.761.827,59	16.802.555,81
4. sonstige Verbindlichkeiten	3.436.303,61	3.996.000,59
davon aus Steuern	284.850,00	189.900,00
E. Rechnungsabgrenzungsposten	86.497,27	86.388,14
Passiva	157.586.338,75	116.454.143,17

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	17.691.388,64	16.872.942,44
2. sonstige betriebliche Erträge	575.725,42	804.605,40
3. Materialaufwand	3.302.418,55	3.612.233,63
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.302.418,55	3.612.233,63
4. Abschreibungen	2.888.447,00	2.720.199,92
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.888.447,00	2.720.199,92
5. sonstige betriebliche Aufwendungen	729.988,31	719.591,12
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	615.229,93	537.602,12
davon aus verbundenen Unternehmen	17.393,61
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	94.659,88	103.145,77
davon aus verbundenen Unternehmen	90.224,72	74.445,02
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.929.474,95	1.652.662,69
davon an verbundene Unternehmen	145.470,79	103.656,14
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	1.002,33	1.108,76
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	67.020,09	67.023,09
10. Ergebnis nach Steuern	10.059.654,97	9.546.585,28
11. aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	10.059.654,97	9.546.585,28
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Thelen Technopark Berlin GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Essen (Reg.Nr.: HRB 24974).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahreabschlusses waren die gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bei Gebäuden nach den Grundsätzen des § 7 EStG vorgenommen. Die beweglichen Anlagegüter werden nach Maßgabe der jeweils kürzesten steuerlich für zulässig gehaltenen Nutzungsdauer in der Regel linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen (Ausleihungen) wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten, Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist zu Nominalwerten angesetzt.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil entspricht den Vorschriften des § 6b EStG.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen 296.876,54 € (Vorjahr: 295.437,27 €) und bestehen in voller Höhe gegen Gesellschafter.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen eine Altlastenrückstellung, Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen sowie Rückstellungen für die Kosten der Jahresabschlusserstellung und Jahresabschlussprüfung.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung und die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang).

Bei den Umsatzerlösen handelt es sich insbesondere um Mieteinnahmen von fremden Unternehmen im Inland.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil in Höhe von 563.991,00 € (Vorjahr: 563.992,00 €) und periodenfremde Erträge von 2.922,23 € (Vorjahr: 211.399,63 €).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen in Höhe von 90.224,72 € (Vorjahr: 74.445,02 €) verbundene Unternehmen. Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfällt ein Betrag von 145.470,79 € (Vorjahr: 103.656,14 €) auf verbundene Unternehmen. 1.002,33 € (Vorjahr: 1.108,76 €) betreffen Zinsaufwand aus der Abzinsung von Rückstellungen.

Vom Aufwand aus der Ergebnisabführung entfallen 360.000,00 € auf außenstehende Gesellschafter.

Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet für Schulden von verbundenen / beteiligten Unternehmen in Höhe von rund 16,1 Mio. €. Für diese Schulden verbundener Unternehmen sind Grundschulden auf Immobilien der Gesellschaft eingetragen (Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten). Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses liegen keine Erkenntnisse dafür vor, dass die Schuldner ihren Verpflichtungen nicht nachkommen und damit eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis zu erwarten ist.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Wolfgang Thelen

Christoph Thelen

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung i. S. d. § 285 Nr. 33 HGB, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, bestehen nicht.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Kozernabschluss der Thelen Holding GmbH, Essen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Unterschrift der Geschäftsführung

Essen, den 27. Oktober 2023

Wolfgang Thelen, Geschäftsführer

Christoph Thelen, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31.12.2022

Thelen Technopark Berlin GmbH, Essen

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	108.708.829,44	20.000,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.606,38
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	611.512,69	2.901.802,02
Summe Sachanlagen	109.327.948,51	2.921.802,02
II. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.739.361,15	17.393,61
2. sonstige Ausleihungen	26.730.957,84	12.297.836,32
Summe Finanzanlagen	28.470.318,99	12.315.229,93
Summe Anlagevermögen	137.798.267,50	15.237.031,95

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		108.728.829,44
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		7.606,38
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		3.513.314,71
Summe Sachanlagen		112.249.750,53
II. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen		1.756.754,76
2. sonstige Ausleihungen		39.028.794,16
Summe Finanzanlagen		40.785.548,92
Summe Anlagevermögen		153.035.299,45

	kumulierte Abschreibung 01.01.2022 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	28.888.552,39	2.887.911,00			31.776.463,39
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.376,38	536,00			4.912,38
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00				0,00
Summe Sachanlagen	28.892.928,77	2.888.447,00			31.781.375,77
II. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00				0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00				0,00
Summe Finanzanlagen	0,00				0,00
Summe Anlagevermögen	28.892.928,77	2.888.447,00			31.781.375,77

	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2022 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	76.952.366,05	79.820.277,05
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.694,00	3.230,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.513.314,71	611.512,69
Summe Sachanlagen	80.468.374,76	80.435.019,74
II. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.756.754,76	1.739.361,15
2. sonstige Ausleihungen	39.028.794,16	26.730.957,84
Summe Finanzanlagen	40.785.548,92	28.470.318,99
Summe Anlagevermögen	121.253.923,68	108.905.338,73

	Gesamtbetrag	Restlaufzeit
	31.12.2022 €	bis zu 1 Jahr €	bis 5 Jahre €	über 5 Jahre €	> 1 Jahr €	davon gesichert €
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten (1)	107.098.158,12	36.088.422,35	28.857.303,38	42.152.432,39	71.009.735,77	107.098.158,12
Vorjahr (T€)	68.291,9	17.814,0	20.738,9	29.739,0	50.477,9	68.291,9
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.212.746,18	2.212.746,18	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr (T€)	2.458,0	2.458,0	0,0	0,0	0,0	0,0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen: € 896.388,82 (Vj: T€ 622,2)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	20.761.827,59	20.761.827,59	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr (T€)	16.802,6	16.802,6	0,0	0,0	0,0	0,0
davon gegenüber Gesellschaftern: € 20.667.158,14 (Vj: T€ 14.019,7)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.436.303,61	1.281.167,07	1.732.766,17	422.370,37	2.155.136,54	0,00
Vorjahr (T€)	3.996,0	1.489,0	1.582,0	925,0	2.507,0	0,0
davon aus Steuern: € 284.850,00 (Vj: T€ 189,9)
	133.509.035,50	60.344.163,19	30.590.069,55	42.574.802,76	73.164.872,31	107.098.158,12
Vorjahr (T€)	91.548,5	38.563,6	22.320,9	30.664,0	52.984,9	68.291,9

Art und Form der Sicherheiten:

1) Sicherung durch Eintragung von Grundschulden auf betriebliche Grundstücke, Abtretung von Mietansprüchen, Kontenverpfändung und Abtretung von Nutzungsentgelten

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Thelen Technopark Berlin GmbH, Essen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Thelen Technopark Berlin GmbH, Essen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1 . Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1 . Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 30. August 2024

NICON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nickel, Wirtschaftsprüfer

Beyer, Wirtschaftsprüfer