omniphon GmbH Dialogmarketing

Leipzig

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

omniphon GmbH Dialogmarketing, Leipzig

AKTIVA

		Geschäftsjahr 2007 EUR	Vorjahr 2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		11.995,00	11.448,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	332.258,00		441.267,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	268.732,00	600.990,00	205.665,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.000,00		5.000,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	68.260,78	73.260,78	44.194,90
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen		14.790,00	15.784,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.242.207,80		479.296,22
2. sonstige Vermögensgegenstände	177.347,22	1.419.555,02	187.090,86
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (GJ 73.453,14 / VJ 48.789,05)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		950.613,91	1.210.592,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten		38.134,84	25.154,81
Sonstige Aktiva		10.000,00	40.000,00
Summe A K T I V A		3.119.339,55	2.665.492,88
PASSIVA
		Geschäftsjahr 2007 EUR	Vorjahr 2006 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26.000,00
II. Verlustvortrag	-893.742,87		-640.257,53
III. Jahresüberschuss	661.658,34		492.708,84
IV. Gewinnvortrag auf neue Rechnungen	2.149.278,30	1.943.193,77	1.656.569,46
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	118.299,00		102.121,00
2. Steuerrückstellungen	35.889,03		116.036,58
3. sonstige Rückstellungen	44.235,19	198.423,22	35.388,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	465.443,13		452.242,05
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 401.000,00 / VJ 401.000,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	202.224,16		126.884,99
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 202.224,16 / VJ 126.884,99)
3. sonstige Verbindlichkeiten	307.597,45	975.264,74	297.368,53
- davon aus Steuern (GJ 230.153,82 / VJ 134.410,48)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (GJ 1.088,52 / VJ 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 307.597,45 / VJ 295.191,15)
Sonstige Passiva		2.457,82	430,00
Summe P A S S I V A		3.119.339,55	2.665.492,88

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs-und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Steuergesetze beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage-und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

―	Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

―	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs-oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.
―	Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.
―	Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.
―	Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs-oder Herstellungskosten bis EUR 410,00 wurden gemäß EStG § 6 Abs. 6 (2) S. 1 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

―

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

―	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

5. Rückstellungen

―	Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
―	Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

(1) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Heller	Jochen	Geschäftsführer	allein
Straße / Hausnummer		Postleitzahl / Wohnort
L.-Colditz-Str. 48		04299 Leipzig

(2) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Harzer	Uwe	Geschäftsführer	allein
Straße / Hausnummer		Postleitzahl / Wohnort
L.-Colditz-Str. 48		04299 Leipzig

3) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Wetterling	Ronny	Geschäftsführer	allein
Straße / Hausnummer		Postleitzahl / Wohnort
Schönbachstr. 4		04299 Leipzig

4) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Probst	Alexander	Geschäftsführer	allein
Straße / Hausnummer		Postleitzahl / Wohnort
Am Sonnenwinkel 62		04299 Leipzig

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