AVS Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH (vormals: AVS Allgemeine Verwaltungs- und Service GmbH)

Bayreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

Die AVS GmbH firmierte bis zum 30.03.2021 unter dem Namen AVS Allgemeine Verwaltungs- und Service GmbH. Sie ist eine Tochtergesellschaft der AVS Holding Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH. Diese neue Firma der Muttergesellschaft (bisher: VVS Holding Vertriebs-, Verwaltungs- und Service GmbH) wurde ebenfalls am 30.03.2021 im Handelsregister eingetragen.

Mit der Umfirmierung geht die Neukonzeption unseres Marktauftritts einher. Die AVS-Homepage mit neuem Design und klarer Strukturierung der einzelnen Geschäftsbereiche wird voraussichtlich ab Anfang Mai 2021 erreichbar sein.

AVS entwickelt und betreibt individualisierte digitale Kundenbindungs- und Gutscheinsysteme mit den Schwerpunkten Handel, Tourismus und Verlage. Besondere Kompetenzen haben wir in den Bereichen Multipartnersysteme und Clearing-Prozesse. Das macht uns gerade für Unternehmen, Städte und touristische Destinationen mit vielen POS, Pol- und Akzeptanzstellen sowie komplexen Filial-, Verbund- und Eigentümerstrukturen zum kompetenten Partner.

Bei unseren Prepaid-Lösungen handelt es sich um closed-Loop-Systeme, bei denen Händler ohne Nutzung übergreifender Card-Schemes individuell über Kassensystem oder Terminal angeschlossen werden. Im Regelfall ist keine gesonderte Hardware erforderlich. Von einem Kernsystem ausgehend erfüllen wir zahlreiche use cases: Von der klassischen Geschenkkarte über die automatisierte Abrechnung des Personaleinkaufs und Gutscheinen im Rahmen des steuerfreien Sachbezuges bis hin zur personalisierten CRM-Kampagne sind keine Limits vorhanden.

Wir etablieren neue Kundenbindungs- und Gutscheinsysteme schnell und einfach und binden Akzeptanzstellen unkompliziert ein. Das ermöglicht die einzigartige Vernetzung der Infrastruktur des bargeldlosen Zahlungsverkehrs mit der bei den Akzeptanzstellen vorhandenen Kassenlandschaft. Eigene Terminals oder die Entwicklung von Smartphone-Apps sowie Wallet-Lösungen befähigen uns, jeden erdenklichen Anwendungsfall für unsere Kunden abzubilden.

Zur Belebung des lokalen Handels in Innenstädten etablieren wir erfolgreich Citygutscheinlösungen. Kunden und Umsätze werden gesteigert und an die beteiligten Händler und Dienstleister gebunden. Die Anbindung von Arbeitgebern zur Ausgabe von "44€-Gutscheinen" erfolgt automatisiert und die Voraussetzungen der Steuerfreiheit sind uneingeschränkt gegeben.

Der Personaleinkaufsgutschein richtet sich an das wichtigste Gut eines Unternehmens: die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Er stellt ein Instrument zur Wertschätzung und Motivation dar. Der Gutschein kann nur im eigenen Unternehmen eingelöst werden. Dadurch werden die Mitarbeitenden und deren Umsatz an das eigene Unternehmen gebunden. Optional sind personalisierte Karten mit markteigenem Logo möglich, die das Zugehörigkeitsgefühl und die Identifikation stärken. Unser Personaleinkaufsgutschein bildet die Steuerfreigrenze von max. 1.080,- Euro im Jahr in einem rechtlich sicheren System ab.

In der Gästebindung durch Gäste-Cards auf der digitalen Meldescheinplattform mit integrierter Kurtax-Abrechnung sind wir Marktführer in Deutschland. Zahlreiche beliebte Destinationen vertrauen unseren Tourist-Card-Lösungen: Wir schaffen durch individuelle Konfigurationen starke Wettbewerbsvorteile um die Gäste für Städte und Regionen, Beherbergungsbetriebe und unterschiedlichen Leistungsträger.

Für Zeitungsverlage ist AVS der führende und anerkannte Partner, wenn es um Leser-Mehrwerte durch Multipartner-Vorteilssysteme geht.

Unsere Systeme bieten alle relevanten Möglichkeiten der personalisierten Kundenidentifikation und Transaktionserfassung: Von der klassischen Karte mit Magnetstreifen, Barcode oder QR-Code über NFC bis hin zu vollständig digitalen Lösungen für Smartphone und Online-Shops.

Mit eigenem Lettershop bieten wir perfekt integrierte Logistik. Unser professionell strukturiertes Account Management und der Anwender- sowie Endkunden-Support begleitet unsere Kunden in allen Stadien und zu allen Fragen eines Projekts.

AVS ist auch der technische Dienstleister für die Schwestergesellschaft BSW GmbH, die seit 60 Jahren das Vorteilssystem "BSW. Der Vorteil für den öffentlichen Dienst" betreibt. Hierfür ist die AVS-Loyalty-Plattform ursprünglich entwickelt worden. Für BSW erbringen wir auch Lettershop- und Callcenterleistungen. Bei allen Projekten und Aufträgen ist die AVS GmbH als Auftragsverarbeiter im Sinne des Art. 28 DSGVO tätig.

Der Hauptsitz unseres Unternehmens mit 135 Mitarbeitern befindet sich in Bayreuth mit der Zentrale und einem Lettershop. Des Weiteren unterhält die AVS GmbH eine unselbständige Zweigniederlassung unter der Firmierung IRS Consult mit Sitz in München. Seit Herbst 2020 betreiben wir außerdem eine Repräsentanz in Freiburg i.B. als Basis für unsere touristischen Projekte im Schwarzwald.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Mit diesen Geschäftsbereichen rund um das Thema Kundenbindung und Gutscheine ist unser Unternehmen in einem Markt mit gutem Umsatz- und Wachstumspotential aktiv. Gleichzeitig ist dieser Markt aber durch neue Wettbewerber, eine hohe Wettbewerbsintensität und eine zunehmende Regulierung geprägt. Die Entwicklung neuer Produkte, die Optimierung und Anpassung bestehender Leistungen an aktuelle Kundenanforderungen sowie die Erschließung neuer Zielgruppen sind daher zentrale Zielsetzungen, um das Unternehmen dauerhaft in diesem Umfeld zu sichern und durch Diversifikation weiter zu entwickeln.

Insbesondere der Bereich Gutscheinkarten hat sich als relevantes neues Geschäftssegment und als ein wichtiger Baustein zur Diversifizierung und Risikostreuung etabliert. Die klassische Geschenkkarte ist dabei nur ein Anwendungsfall von vielen: Geburtstagsgutscheine für Stammkunden, wiederaufladbare Gutscheinkarten für eigene Mitarbeiter oder Arbeitnehmer von externen Partnern, Gutscheine für Promotions mit Lieferanten und Herstellern oder Kulanz-Gutscheine für das Reklamationsmanagement lassen sich auf der flexiblen Gutscheinplattform der AVS GmbH abbilden und ermöglichen dabei eine exakte Messung ihrer Performance. Die AVS konzentriert sich auf solche Gutscheine, die die im Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) definierten Ausnahmetatbestände erfüllen und somit nicht als E-Geld einzustufen sind.

Insgesamt hat sich das Interesse an Lösungen zur Kundenbindung und dabei speziell an solchen Gutscheinabwicklungen in den letzten Jahren signifikant erhöht. Auch Arbeitgeber sehen aufgrund des zunehmenden Fachkräftemangels die Chance, über Gutscheinkarten für Zusatzleistungen eine stärkere Mitarbeiterbindung zu erzielen und die Attraktivität für neue Mitarbeiter zu erhöhen. Das Angebot der AVS richtet sich im Schwerpunkt auf Gutscheine, die nur bei regionalen Händlern und Dienstleistern eingesetzt werden können und somit die Interessen der Arbeitgeber und das Bestreben der Kommunen, den stationären Handel vor Ort zu stärken, in idealer Weise verbindet.

Seit März 2020 haben wir neben unserem operativen Geschäft Maßnahmen umzusetzen, die aufgrund der Verbreitung des Coronavirus zum Schutz der Gesundheit unserer Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen sowie unserer Kunden, Lieferanten und Dienstleister erforderlich wurden. Grundlage hierfür bildet die jeweils aktuelle Fassung des Infektionsschutzgesetzes und die darauf beruhenden Beschlüsse der bayerischen Staatsregierung. So arbeitet seither ein Großteil der Mitarbeiter dauerhaft oder zeitweise im Mobiloffice, soweit es der Aufgabenbereich zulässt. Daneben sind die Bereitstellung von Desinfektionsmitteln, Schutzmasken und Selbsttests sowie Regeln für die Durchführung von Besprechungen Beispiele für die Umsetzung dieser Vorgaben.

Inzwischen ist die technische Infrastruktur so ausgebaut, dass alle Mitarbeiter intern, aber auch extern mit Kunden über Videokonferenzen (Teams) kommunizieren können. Dies wird auch mittelfristig ein bevorzugter Weg der Kommunikation sein und z.B. zu dauerhaften Einsparungen bei Reisekosten führen.

2. Lage des Unternehmens

a. Ertragslage

Die AVS GmbH hat im Geschäftsjahr 2020 aus den genannten Geschäftsbereichen Umsatzerlöse in Höhe von 15.011 T€ erzielt. Der Umsatz liegt um 512 T€ bzw. 3,5 % über dem Vorjahreswert.

Dabei weisen die operativen Erlöse aus externen Kundenaufträgen mit insgesamt 8.726 T€ ein Plus von 964 T€ = 12,4 % auf. Das höchste Wachstum wurde im Bereich Gutscheinkarten mit 571 T€ erzielt, was einem Plus von 71,9 % entspricht. Hier konnten einige renommierte Einzelhändler und Städte als Kunden für Personal- und Citygutscheine gewonnen werden. Auch der Tourismussektor mit einem Umsatzplus von 356 T€ = 20,7 % und der Lettershop mit einem Zuwachs von 177 T€ = 14,8 % weisen weiterhin eine positive Umsatzentwicklung auf. Dagegen ist der Umsatz im Verlagssektor um 97 T€ (8,8 %) sowie bei Kundenbindungsprojekten um 43 T€ = 1,5 % gesunken.

Die Erlöse aus Konzern-Dienstleistungen und -Umlagen sind um 434 T€ = 6,9 % geringer als im Vorjahr. Ursache ist ein reduziertes Aufkommen an Neumitgliedern, Umsatz, Partnerfirmen und Mailingaktivitäten bei der BSW GmbH infolge des über Monate andauernden Lockdowns. Dies führte zu geringeren Aufträgen und Erlösen in den Bereichen Datenerfassung, Umsatzverarbeitung und Mailingproduktion. Der Anteil an den Gesamterlösen beträgt 5.884 T€ und damit etwa 39 %.

Die Mieterträge liegen mit 291 T€ um 3,5 % unter Vorjahr.

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf 77 T€ (Vorjahr: 70 T€) und beinhalten weitgehend Erträge aus privater KFZ-Nutzung.

Unter Berücksichtigung der Bestandsveränderung an unfertigen Leistungen sowie des Aufwandes für bezogene Waren und Dienstleistungen liegt der Rohgewinn des Geschäftsjahres 2020 bei 11.845 T€. Gegenüber Vorjahr ist dies ein Rückgang um 375 T€ bzw. 3,1 %. Außerordentliche Beratungsleistungen zur Optimierung der angebotenen Gutscheinvarianten (620 T€) sind die Ursache für diese rückläufige Entwicklung des Rohertrags im Verhältnis zu den Umsätzen.

Der Personalaufwand beträgt 7.307 T€ und ist damit um 260 T€ bzw. 3,4% niedriger als im Vorjahr. Aufgrund der Corona bedingten Schließungen im Handels- und Dienstleistungssektor ab März 2020 war ein signifikanter Rückgang bei den Neuaufträgen sowohl von externen Kunden wie auch durch die Schwestergesellschaft BSW absehbar. Die Geschäftsführung hat daher ab April für das gesamte Restjahr Kurzarbeit beantragt. Diese wurde auch in Bereichen wie Accountmanagement, Customer Desk und Lettershop durchgängig umgesetzt. Hieraus resultieren die kostensenkenden Effekte im Personalbereich. Die durchschnittliche Beschäftigtenzahl ist zudem von 143 im Vorjahr auf 142 gesunken. Im Juli 2020 haben alle Mitarbeiter eine steuerfreie Corona-Zahlung nach Vorgaben des Bundesfinanzministeriums erhalten.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen liegen mit 808 T€ um 0,3 % über dem Vorjahreswert (806 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 3.138 T€, was einem Rückgang um 36 T€ = 1,1 % entspricht. Eine wesentliche Kostenposition sind die EDV-Kosten, die mit 751 T€ um 92 T€ bzw. 10,9 % gesunken sind. Leistungen und Umlagen von verbundenen Unternehmen wurden in Höhe von 1.445 T€ verrechnet. Diese Kosten sind damit gegenüber Vorjahr (1.322 T€) um 123T€ = 9,3 % gestiegen.

Das Beteiligungsergebnis aus einer Ausschüttung durch die ARA GmbH beträgt 41 T€ (Vorjahr 20 T€). Das Finanzergebnis aus Zinserträgen und -aufwendungen, die insbesondere aus dem Verrechnungskonto mit der Muttergesellschaft AVS Holding GmbH resultieren, liegt bei - 4 T€.

Der Steueraufwand in Höhe von 180 T€ beinhaltet Steuern vom Einkommen und Ertrag (167 T€), Grundsteuer (8 T€) sowie Kfz-Steuern (5 T€).

Damit wurde in 2020 ein Jahresüberschuss in Höhe von 449 T€ erzielt. Dieses Ergebnis liegt damit um 31 T€ = 6,5 % unter dem Vorjahreswert. Der ursprüngliche Planwert von 560 T€ wurde damit zwar nicht erreicht. Allerdings war zwischenzeitlich Corona bedingt mit deutlich gravierenderen Auswirkungen auf das Jahresergebnis bis hin zu einem Jahresverlust gerechnet worden. Die Breite und Vielfalt unseres Leistungsspektrums in Verbindung mit der Inanspruchnahme von Kurzarbeit hat die negative Ergebniswirkung für unser Unternehmen in Grenzen gehalten.

b. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich zum 31. Dezember 2020 um 6,5% auf 5.690T€ verringert. Auf der Aktivseite sind die immateriellen Vermögensgegenstände, die im Wesentlichen EDV-Software beinhalten, mit 706 T€ um 329 T€ = 31,8 % geringer ausgewiesen als im Vorjahr. Der Rückgang resultiert in erster Linie aus Abschreibungen auf das in 2015 aktivierte CRM-System. Auf der Passivseite haben sich insbesondere die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um 439 T€ 17,7 % auf 2.048 T€ reduziert.

Das Eigenkapital liegt trotz des Jahresüberschusses (449T€) mit 2.842T€ um 52 T€ = 1,8 % unter dem Vorjahreswert. Ursache hierfür ist eine Ausschüttung im Berichtsjahr an die Muttergesellschaft VVS Holding GmbH (jetzt: AVS Holding GmbH).

Die Eigenkapitalquote beträgt 50,0%. Sie ist damit gegenüber dem Vorjahr (47,5 %) um 2,5 % - Punkte gestiegen.

Die Struktur der Aktiva und Passiva hat sich im Jahresvergleich wie folgt verändert:

	2020		2019		Veränderung
	T€	%	T€	%	in T€
Aktiva
Anlagevermögen	3.663	64,4	3.834	63,1	-171
Umlaufvermögen	1.785	31,4	1.960	32,2	-175
Rechnungsabgrenzung	242	4,2	293	4,8	-51
Gesamt:	5.690	100,0	6.087	100,0	-397
Passiva
Eigenkapital	2.842	49,9	2.894	47,5	-52
Rückstellungen	264	4,6	241	3,9	23
Verbindlichkeiten	2.562	45,0	2.925	48,2	-363
Rechnungsabgrenzung	22	0,4	27	0,4	-5
Gesamt:	5.690	100,0	6.087	100,0	-397

Die Gesellschaft ist in das Cash-Pooling der Muttergesellschaft AVS Holding GmbH eingebunden.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung ziehen wir hauptsächlich die Kennzahl EBIT heran. Hierzu bereinigen wir das Jahresergebnis um Steuern aus Einkommen und Ertrag, das Finanzergebnis, das sich aus dem Zinssaldo und dem Beteiligungsertrag zusammensetzt, sowie das außerordentliche Ergebnis.

Im Vergleich zum Vorjahr ist das EBIT um 81 T€ auf 578 T€ gesunken. Sonderaufwand zur Optimierung des Gutscheinkartensystems ist die Hauptursache für diese Abweichung.

Unsere wirtschaftliche Lage kann als zufriedenstellend bezeichnet werden.

III. Prognosebericht

Das Jahr 2021 ist bisher - wie bereits das Vorjahr - geprägt durch die Corona-Krise. Zur Eindämmung des Virus wurden in Deutschland, wie in vielen anderen Ländern weltweit, ab März 2020 weitreichende gesundheitspolitische Gegenmaßnahmen getroffen, welche die sozialen Kontakte und damit das öffentliche Leben stark einschränken. Nach einer zwischenzeitlich positiven Entwicklung des Infektionsgeschehens befindet sich Deutschland seit Spätherbst 2020 wieder in einem weitreichenden Lockdown mit Schließung von Einzelhandelsgeschäften und Dienstleistungsbetrieben. Es ist aktuell nicht konkret absehbar, wie lange diese Maßnahmen in Kraft bleiben müssen und wann sich das öffentliche Leben wieder normalisiert. Zwar gibt es seit dem Jahreswechsel 2020/21 die Möglichkeit der Impfung. Allerdings wird es noch eine gewisse Zeit dauern, bis die sog. Herdenimmunität erreicht ist und die Zahl und Intensität der Infektionen zurückgeht. Zugleich stellt das Auftauchen immer neuer Virusvarianten ein latentes Risiko dar.

Die gesundheitspolitischen Maßnahmen gingen und gehen nach wie vor mit starken ökonomischen Auswirkungen einher. Die Kunden der AVS GmbH kommen zu großen Teilen aus den Branchen Handel, Tourismus und Dienstleistung. Diese sind von der aktuellen Krise und den damit verbundenen Restriktionen (Schließung von Läden, Hotels und Pensionen, Dienstleistungsbetrieben etc.) stark betroffen. Zentrale Leistungen der AVS wie die Erfassung und Abwicklung elektronischer Meldescheine von Beherbergungsbetrieben sowie die Abwicklung von Kunden- und Gutscheinkarten werden daher weiterhin nur in eingeschränktem Umfang in Anspruch genommen. Auch die Abstimmung und Akquisition von Neuprojekten in diesem Kundenkreis ist seit Beginn der Pandemie deutlich erschwert.

Diese aktuelle Situation führt zu Umsatz- und Ertragseinbußen in unserem Unternehmen, wenn auch die Größenordnung im Jahr 2020 nicht das ursprünglich befürchtete Ausmaß angenommen hat. Hier profitieren wir von unserer breiten Angebots- und Kundenstruktur.

Die genannten Faktoren führten aber ab April 2020 zu einer signifikanten Einschränkung des Arbeitsvolumens in wesentlichen AVS-Bereichen wie Accountmanagement, Callcenter, Lettershop, Verwaltung und Buchhaltung. Verstärkt wurde dieser Effekt dadurch, dass auch Aufträge von der Schwestergesellschaft BSW GmbH, für die die AVS GmbH als technisch-organisatorischer Dienstleister tätig ist, deutlich zurückgingen. Die BSW GmbH hat Partnerunternehmen ebenfalls vorwiegend aus dem Handels- und Dienstleistungssektor, speziell auch Reisebüros, und ist von den genannten Einschränkungen somit auch direkt betroffen.

Aus diesem Grund haben wir ab April 2020 von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, in diesen Bereichen Kurzarbeit unter den von der Bundesregierung beschlossenen erleichterten Antragsvoraussetzungen umzusetzen. Dies gilt auch zum aktuellen Zeitpunkt und zunächst bis Juni 2021. Allerdings wurde der Umfang der Kurzarbeit teilweise bereits reduziert.

Vor diesem Hintergrund ist zum aktuellen Zeitpunkt eine valide Prognose zum Jahresergebnis 2021 nicht möglich. Wir gehen aktuell davon aus, dass der ursprünglich geplante Jahresüberschuss in Höhe von 392 T€ nicht erreicht werden kann. Bei einer längeren Dauer der derzeitigen Maßnahmen zur Eindämmung des Corona-Virus ist auch ein negatives Jahresergebnis nicht auszuschließen. Dies hängt auch davon ab, ob und in welchem Umfang wir von Fördermaßnahmen des Bundes, z.B. erleichterte Abschreibungen von digitalen Gütern, Gebrauch machen.

IV. Chancen- und Risikobericht

Wirtschaftliche Entscheidungen unserer vorhandenen und potentiellen Kunden über Investitionen waren immer schon von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung abhängig. Insofern bleibt auch diesbezüglich abzuwarten, inwieweit die nach wie vor andauernde Corona-Krise die Investitionsbereitschaft der relevanten Branchen und Firmen in AVS-Leistungen und -Produkte wie Kundenbindung und Gutscheinkarten längerfristig beeinflusst. Wir gehen davon aus, dass Themen wie bargeldloses und kontaktloses Zahlen sowie der Einsatz von Gutscheinen zur Förderung und Wiederbelebung von Innenstädten zukünftig einen noch höheren Stellenwert als bisher einnehmen.

Der innerstädtische Einzelhandel und das Stadtmarketing stehen - verstärkt durch die aktuelle Corona-Situation - vor großen Herausforderungen: steigender Leerstand, weniger Besucher, harter Wettbewerb. Der Einsatz eines Citygutscheins - auch Stadtgeld oder Stadtgutschein - ist eine bewährte Maßnahme im Stadtmarketing, um diesem Trend entgegenzuwirken. Denn er stärkt die Kaufkraft, belebt die Innenstädte und erhöht die Attraktivität gegenüber Shoppingcentern. So gestaltet er das Einkaufserlebnis für Bewohner und Touristen ansprechender.

Arbeitgeber können die Gutscheinkarte als Instrument der Wertschätzung im Employer Branding nutzen. Gleichzeitig unterstützen sie mit der Jobkarte den lokalen Einzelhandel. Das Stadtmarketing wird gestärkt und somit auch die Attraktivität Ihres Standortes. So schafft der Citygutschein Win-Win-Situationen für alle Beteiligten.

Durch diese Entwicklungen sehen wir gerade im Geschäftsbereich Gutscheine in seinen verschiedenen Ausprägungen ein hohes Umsatz- und Wachstumspotenzial.

Unabhängig von der aktuellen Corona-bedingten Situation haben wir wesentliche Erfolgsfaktoren, die wir weiterhin nutzen werden:

Auf der Beschaffungsseite greifen wir auf solide, qualitätsbewusste Lieferanten zurück, mit denen wir seit mehreren Jahren gute Erfahrungen gemacht haben.

Der hohen Wettbewerbsintensität in unserem Marktumfeld werden wir weiterhin mit Erfahrung, Innovationen und Zuverlässigkeit begegnen.

Ein wesentlicher Wettbewerbsfaktor in einem Markt, in dem es sehr stark um Datengenerierung und -haltung geht, ist das Thema Datenschutz und Datensicherheit. Hier sehen wir uns durch die erfolgte Zertifizierung sowie vorgenommene Investitionen z.B. in Verschlüsselungstechnologie gut aufgestellt.

Regelmäßig finden durch die Zertifizierungsstelle Überwachungs-Audits statt, zuletzt im Januar 2020. Dabei wurde uns wiederum bestätigt, dass die umgesetzten technisch-organisatorischen Maßnahmen in unserem Haus in vollem Umfang den Anforderungen der EU-Datenschutzgrundverordnung (DSGVO), die am 25. Mai 2018 in Kraft getreten ist, entsprechen.

Allerdings stellt die Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofes die AVS GmbH wie alle Unternehmen vor immer größere Herausforderungen. Dies gilt insbesondere für die datenschutzkonforme Gestaltung und Anwendung von Cookie-Bannern auf den von uns verantworteten Homepages. Ein weiteres Thema mit zunehmend restriktiver Rechtsprechung ist die Datenübermittlung in Drittstaaten außerhalb des EU-/EWR - Raums, vor allem in die USA. Hier ist z.B. im Laufe des Jahres 2021 mit der Aktualisierung der EU-Standardvertragsklauseln zu rechnen, die eine wesentliche Rechtsgrundlage für die Datenübermittlung, z.B. durch den Einsatz von Google Analytics, in die USA bilden. Die rechtskonforme Umsetzung dieser und anderer Vorschriften sowie die damit verbundenen Dokumentationspflichten erfordern einen hohen Zeitaufwand. Die relevanten Dokumentationen über das Vorgehen und Entscheidungen in diesem Umfeld sind auch eine wesentliche Grundlage für eventuelle Prüfungen durch die zuständigen Aufsichtsbehörden, die diese - auch ohne konkreten Anlass wie eine Anzeige - in zunehmender Intensität durchführen.

Daneben bewegt sich AVS in einem Wettbewerbsumfeld, das Risiken durch kurze Innovationszyklen und kontinuierliche Weiterentwicklungen im Bereich Software und Kundenbindungsprogramme aufweist. Wir gehen davon aus, in diesem anspruchsvollen Marktsegment durch innovative und zuverlässige Lösungen nachhaltig Bestandskunden für unsere Dienstleistungen zu binden und neue Kunden gewinnen zu können.

Finanzwirtschaftliche Risiken sind aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation derzeit nicht erkennbar. Gleiches gilt für das Cash-Pooling mit der Muttergesellschaft AVS Holding GmbH.

Existenzgefährdende Risiken für das Unternehmen sind derzeit nicht vorhanden und auch nicht zu erwarten. Dies gilt auch vor dem Hintergrund möglicher Corona-bedingter Effekte auf die kurzfristige Ergebnisentwicklung. Aufgrund der Vielfalt an Produkten und Leistungen sowie damit verbundener unterschiedlicher Erlösmodelle sehen wir optimistisch in die Zukunft nach Corona.

Bayreuth, 31. März 2021

gez. Rainer Saalfrank

gez. Martin Steinlein

gez. Bernhard Löffler

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	705.549,50	1.034.771,00
II. Sachanlagen	2.946.510,90	2.789.043,90
- davon Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken EUR 1.995.975,90 (Vj. EUR 2.041.944,90)
- davon andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung EUR 950.535,00 (Vj. EUR 747.099,00)
III. Finanzanlagen	10.200,00	10.200,00
- davon Beteiligungen EUR 10.200,00 (Vj. EUR 10.200,00)
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	157.359,76	265.963,64
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.526.737,60	1.583.532,40
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	101.106,53	110.410,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten	242.229,76	292.619,01
	5.689.694,05	6.086.540,00

PASSIVA

	31.12.2020	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	800.000,00	800.000,00
II. Kapitalrücklage	821.040,95	821.040,95
III. Bilanzgewinn	1.220.990,87	1.272.368,19
	2.842.031,82	2.893.409,14
B. Rückstellungen	263.637,00	240.813,85
C. Verbindlichkeiten	2.562.284,25	2.925.256,89
- davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 2.047.655,17 (Vj. EUR 2.487.484,16)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	21.740,98	27.060,12
	5.689.694,05	6.086.540,00

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	2020	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	11.844.776,52	12.219.929,98
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.019.594,17	6.231.351,31
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.287.639,42	1.335.928,82
- davon für Altersversorgung EUR 119.628,21 (Vj. EUR 118.914,84)
3. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	808.549,76	806.346,24
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.137.861,36	3.173.532,84
	591.131,81	672.770,77
5. Erträge aus Beteiligungen	41.463,41	19.902,44
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	184,83	136,61
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4.528,66	6.685,13
- davon an verbundene Unternehmen EUR 3.539,87 (Vj. EUR 5.594,34)
-davon aus Abzinsung von Rückstellungen EUR 900,00 (EUR 1.090,00)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	166.969,15	193.074,50
9. Ergebnis nach Steuern	461.282,24	493.050,19
10. Sonstige Steuern	12.659,56	13.374,56
11. Jahresüberschuss	448.622,68	479.675,63
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	772.368,19	792.692,56
13. Bilanzgewinn	1.220.990,87	1.272.368,19

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

Allgemeine Angaben

Die AVS Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH (vormals: AVS Allgemeine Verwaltungs- und Service Gmbh) mit Sitz in Bayreuth wird beim Amtsgericht Bayreuth unter der Nr. HR B 220 geführt.

Der Jahresabschluss ist in Gliederung und Bewertung nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und unter Berücksichtigung des GmbH-Gesetzes in Euro aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 und Abs. 4 HGB auf.

Die Bilanz ist vor Verwendung des Bilanzgewinns/Jahresergebnisses aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige degressive Abschreibungen angesetzt, soweit diese höher als die linearen Abschreibungen sind. Die Abschreibungsdauer entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Ab dem 01.01.2018 wird für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre gleichmäßig abgeschrieben wird.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bzw. Selbstkosten bewertet, sofern nicht durch die verlustfreie Bewertung ein niedrigerer Wertansatz geboten war.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag angesetzt. Zusätzlich ist bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bewertet.

Passiva

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken ab und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen. Die langfristigen Jubiläumsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Marktzins abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Andere wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind vereinnahmte Wartungs-, Beratungs- und Pflegeleistungen ausgewiesen, die das Geschäftsjahr 2021 betreffen.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus nachfolgendem Anlagenspiegel ersichtlich.

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugang	Umbuchung	Abgang	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.201.193,23	81.229,00	0,00		8.282.422,23
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	19.317,50	0,00	0,00	19.317,50
	8.201.193,23	100.546,50	0,00	0,00	8.301.739,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.366.328,82	0,00	0,00	0,00	2.366.328,82
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.926.400,15	548.489,76	0,00	180.919,64	5.293.970,27
	7.292.728,97	548.489,76	0,00	180.919,64	7.660.299,09
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	10.200,00	0,00	0,00	0,00	10.200,00
	15.504.122,20	649.036,26	0,00	180.919,64	15.972.238,82

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.166.422,23	429.768,00		7.596.190,23
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.166.422,23	429.768,00	0,00	7.596.190,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	324.383,92	45.969,00	0,00	370.352,92
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.179.301,15	332.812,76	168.678,64	4.343.435,27
	4.503.685,07	378.781,76	168.678,64	4.713.788,19
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.670.107,30	808.549,76	168.678,64	12.309.978,42

	Buchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	686.232,00	1.034.771,00
2. Geleistete Anzahlungen	19.317,50	0,00
	705.549,50	1.034.771,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.995.975,90	2.041.944,90
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	950.535,00	747.099,00
	2.946.510,90	2.789.043,90
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	10.200,00	10.200,00
	3.662.260,40	3.834.014,90

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit Ausnahme von Arbeitnehmerdarlehen in Höhe von EUR 1.305,36 (Vj. EUR 37,17) und einer Mietkaution in Höhe von EUR 4.260,00 (Vj. EUR 2.880,00) innerhalb eines Jahres fällig.

Es bestehen Verpflichtungen aus Zeitwertkonten für die Mitarbeiter der Gesellschaft. Diese sind durch ein Kapitalisierungsprodukt bei einer Versicherung abgesichert. Der beizulegende Zeitwert des Kapitalisierungsprodukts wurde mit dem vom Versicherer mitgeteilten Wertguthaben unter Berücksichtigung von vorhandenen Zinsansprüchen und Kosten angesetzt und beträgt zum 31.12.2020 EUR 138.543,00.

Der beizulegende Zeitwert der allen Gläubigern entzogenen Vermögensgegenstände entspricht dem Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden und führt aufgrund der Verrechnung zu einem Saldo von EUR 0,00.

In diesem Zusammenhang wurden Zinserträge in Höhe von EUR 1.564,41 mit Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 1.048,66 und sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 515,95 verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Personalverpflichtungen mit EUR 192.009,00 (Vj. EUR 152.808,00) und Verwaltungskosten mit EUR 44.100,00 (Vj. EUR 37.400,00).

Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtung wurde auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens passiviert. Als Basis dienten für die Ermittlung der Rückstellung die Verlautbarungen des IDW RS HFA 3. Die Rückstellung für die Aufstockungsbeträge in der Arbeitsphase wurde nach der m/n-tel Barwertmethode ermittelt. Der Rechnungszinsfuß beträgt 1,60 %. Zugrunde gelegt werden die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck 2018 G.

Die Rückdeckungsversicherung ist dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen und wurde mit den Verpflichtungen verrechnet.

In der Rückstellung für Altersteilzeit wurde der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitverpflichtung in Höhe von EUR 36.192,00 mit dem dazugehörigen Wert der verpfändeten Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 37.155,00 verrechnet. Es besteht ein Gesamtaufwand von EUR 1.327,00, welcher sich aus dem Zinsaufwand aus der Rückstellungsverpflichtung in Höhe von EUR 623,00 und aus einem sonstigen betrieblichen Aufwand von EUR 704,00 zusammensetzt.

Der beizulegende Zeitwert der allen Gläubigern entzogenen Vermögensgegenstände entspricht nicht dem Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden und führt aufgrund der Verrechnung zu einem Soll-Saldo von EUR 963,00.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis 1 Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind mit Ausnahme handelsüblicher Eigentumsvorbehalte unbesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind ihrem Charakter nach sonstige Verbindlichkeiten und gleichzeitig solche gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus Miet-, Wartungs- und Leasingverträgen mit einem Gesamtvolumen von EUR 953.944,14.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 142 (Vj. 143) Angestellte beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Rainer Saalfrank, Geschäftsführer der AVS Holding Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH

Herr Martin Steinlein, Geschäftsführer der AVS Holding Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH

Herr Bernhard Löffler, Geschäftsführer der AVS Holding Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH

Bezüglich der Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der AVS Holding Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH (vormals: VVS Holding Vertriebs-, Verwaltungs- und Service GmbH), Bayreuth und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Diese stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konsolidierungskreis auf. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers veröffentlicht.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 448.622,68 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bayreuth, 31. März 2021

gez. Rainer Saalfrank

gez. Martin Steinlein

gez. Bernhard Löffler

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 30. Juni 2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AVS Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AVS Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH, Bayreuth, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AVS Abrechnungs- und Verwaltungs-Systeme GmbH, Bayreuth, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bayreuth, den 29. Juni 2021

ROSENSCHON . STIEFLER . WAHA . Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Jürgen Rosenschon, Wirtschaftsprüfer

Ottmar Stiefler, Wirtschaftsprüfer

Beschluss über die Ergebnisverwendung vom 30. Juni 2021

Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.220.990,87, der sich aus dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 772.368,19 und dem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 448.622,68 zusammensetzt, wird auf neue Rechnung vorgetragen.