WealthCap Zweitmarkt 3 Transport GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen		69.272,88	84.531,74
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände	10.586,14		6.377,85
II. Guthaben bei Kreditinstituten	98.267,84		88.411,53
		108.853,98	94.789,38
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		163.557,00	158.103,08
		341.683,86	337.424,20

Passiva

	31.12.2022		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00		-12.500,00
Eingefordertes Kapital	12.500,00		12.500,00
II. Verlustvortrag	-170.603,08		-163.648,44
III. Jahresfehlbetrag	-5.453,92		-6.954,64
		-163.557,00	-158.103,08
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag (Ausweis unter Aktiva C.)		163.557,00	158.103,08
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	12.285,60		12.825,00
2. Sonstige Rückstellungen	20.949,60		24.599,20
		33.235,20	37.424,20
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	300.000,00		300.000,00
- davon gegenüber Gesellschaftern: 300.000,00 EUR (Vorjahr: 300.000,00 EUR)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	8.448,66		0,00
		308.448,66	300.000,00
		341.683,86	337.424,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Wealthcap Zweitmarkt 3 Transport GmbH, Grünwald ("Gesellschaft"), ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne der §§ 264a, 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken gegenübergestellt. Die Wealthcap Zweitmarkt 3 Transport GmbH, Grünwald, ist im Handelsregister Abteilung B des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 203345 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus, dies führt jedoch zu keiner insolvenzrechtlichen Überschuldung, da ausreichend liquide Mittel zur Begleichung von bestehenden und zukünftigen Verbindlichkeiten vorhanden sind. Um dies sicherzustellen, wurde das Gesellschafterdarlehen mit einem Rangrücktritt ausgestattet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Das Darlehen der Alleingesellschafterin Wealthcap Zweitmarkt 3 PLUS GmbH & Co. KG, Grünwald, wurde mit Rangrücktrittsvereinbarung gewährt und die Rückzahlung wurde unter der Voraussetzung des Erhalts des satzungsmäßigen Stammkapitals vereinbart.

Aufwendungen und Erträge in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Zahlungsvorgangs umgerechnet. Die liquiden Mittel werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2022 umgerechnet. Die Beteiligungen in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2022 bzw. dem historischen Kurs umgerechnet. § 256a HGB wurde beachtet.

Die Beteiligungen werden mit den Anschaffungskosten abzgl. Kapitalrückzahlungen bzw. dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Die von den einzelnen Personenhandelsgesellschaften erhaltenen Ausschüttungen wurden, soweit diese als Kapitalrückzahlungen zu werten sind, als Abgänge erfasst. Höhere beizulegende Werte zum Geschäftsjahresende werden durch entsprechende Zuschreibungen bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten der einzelnen Personenhandelsgesellschaften berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die ausstehenden Einlagen sind zum Nennwert des noch nicht eingezahlten Kapitals der Gesellschaft angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Sonstige Angaben zur Bilanz

Aktiva

Die Zusammenstellung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Passiva

Die Zusammenstellung der Verbindlichkeiten ist aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

4. Organe

Der Geschäftsführung gehörten während des Geschäftsjahres an:

	Thomas Zimmermann und
	Dr. Kordula Oppermann.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Grünwald, den 31. Juli 2023

Die Geschäftsführung

gez. Dr. Kordula Oppermann

gez. Thomas Zimmermann

Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2022

der Wealthcap Zweitmarkt 3 Transport GmbH, Grünwald

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2022	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
Beteiligungen	275.824,12	0,00	0,00	20.000,00	255.824,12

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2022	Zugänge	Zuschreibungen	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
Beteiligungen	191.292,38	2.858,86	7.600,00	0,00	186.551,24

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
Finanzanlagen
Beteiligungen	69.272,88	84.531,74

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2022

der Wealthcap Zweitmarkt 3 Transport GmbH, Grünwald

		Restlaufzeiten
	Gesamtbetrag	<= 1 Jahr	> 1 Jahr <= 5 Jahre	> 5 Jahre
	in EUR	in EUR	in EUR	in EUR	Besicherung
31.12.2021
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	300.000,00	0,00	0,00	300.000,00	-
2. Sonstige Verbindlichkeiten	8.448,66	8.448,66	0,00	0,00
Summe	308.448,66	8.448,66	0,00	300.000,00
Vorjahr
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	300.000,00	0,00	0,00	300.000,00	-
2. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	300.000,00	0,00	0,00	300.000,00

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Wealthcap Zweitmarkt 3 Transport GmbH, Grünwald

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Wealthcap Zweimarkt 3 Transport GmbH, Grünwald, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Hinweis zur Hervorhebung eines Sachverhalts

Wir machen auf die Ausführungen der Geschäftsführung in Abschnitt 1. Allgemeine Angaben und Abschnitt 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Anhang in Bezug auf den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aufmerksam. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass dies zu keiner insolvenzrechtlichen Überschuldung führt, da zum einen das hälftige Stammkapital noch eingefordert werden kann und darüber hinaus das Gesellschafterdarlehen mit einem Rangrücktritt ausgestattet ist. Die Geschäftsführung hat daher den Jahresabschluss unter dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss ist diesbezüglich nicht modifiziert.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist die Geschäftsführung dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von der Geschäftsführung angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von der Geschäftsführung dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von der Geschäftsführung angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 20. September 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Christof Stadter, Wirtschaftsprüfer

Heiko Vogel, Wirtschaftsprüfer