VARENTA & Co. Projektentwicklungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31.12.2014

VARENTA & Co. Projektentwicklungsgesellschaft mbH, Berlin

Aktiva

	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	3.125,00	3.566,00
	3.125,00	3.566,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	6.681.835,93	6.549.708,10
II. Ford. u. sonst. Vermögensgegenst.	3.718.953,17	1.957.850,51
III. Kassenbestand, Bundesbankguth.	18.046.350,25	15.984.375,28
	28.447.139,35	24.491.933,89
C. Aktive RAP	13.603,00	19.164,91
Summe Aktiva	28.463.867,35	24.514.664,80
Passiva
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	1.621.089,32
III. Verlustvortrag		-1.064.346,11
W. Jahresüberschuss	2.833.994,46	2.685.435,43
Summe Eigenkapital	4.485.083,78	1.651.089,32
B. Rückstellungen	2.807.426,00	976.797,00
C. Verbindlichkeiten	21.171.357,57	21.886.778,48
Summe Passiva	28.463.867,35	24.514.664,80

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	18.857.732,92	15.443.177,76
2. Erhöhung des Bestands ...	513.239,72	388.339,51
3. sonstige betriebliche Erträge
a) übrige Erträge	12.457,00	16.712,44
Summe sonstige betriebliche Erträge	12.457,00	16.712,44
4. Materialaufwand
a) Roh-, Hilfs-, BetrSt., bez. Waren	-12.365.762,20	-9.992.663,39
b) Aufwend. f. bezogene Leistungen	-14.557,89
Summe Materialaufwand	-12.380.320,09	-9.992.663,39
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-707.805,78	-845.385,60
b) soz. Abg., Aufw. Altersversorg...	-47.521,40	-91.116,36
Summe Personalaufwand	-755.327,18	-936.501,96
6. Abschreibungen
a) Abschr. imm. Vermögensgegenst.	-441,00	-441,00
Summe Abschreibungen	-441,00	-441,00
7. sonstige betr. Aufwendungen
a) übrige betr. Aufwendungen	-536.010,97	-661.731,59
Summe sonstige betr. Aufwendungen	-536.010,97	-661.731,59
8. sonst. Zinsen u. ähnl. Erträge	13.118,77	7.171,32
9. Zinsen u. ähnl. Aufwendungen	-1.585.247,34	-833.250,52
10. Ergebn. d. gew. Geschäftstätigk.	4.139.201,83	3.430.812,57
11. Steuern vom Eink. u. Ertrag	-1.294.847,00	-739.008,00
12. sonstige Steuern	-10.360,37	-6.369,14
13. Jahresüberschuss	2.833.994,46	2.685.435,43

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01.09.2015

Arbeitnehmer beschäftigt: 15

Berlin, den 11.05.2015

VARENTA & Co. Projektentwicklungsgesellschaft mbH

Geschäftsführer

Anhang zum 31.12.2014

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die VARENTA & Co. Projektentwicklungsgesellschaft mbH, Berlin weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB auf.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, sofern nicht aus Gründen der verlustfreien Bewertung ein niedrigerer beizulegender Wert anzusetzen ist, der sich aus einem Börsen- oder Marktpreis zum Abschlussstichtag ergibt. Zinsen für Fremdkapital wurden in die Herstellungskosten nicht einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB für Aufwendungen gebildet, die zukünftigen Abrechnungszeiträumen zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Seit Juni 2014 besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der VARENTA Holding GmbH.

C. Erläuterungen zu den Posten des Jahresabschlusses

I. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

	Anschaffungs-/ Herstellungs- kosten 01.01.2014	Zugänge Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-/Herstellungs- kosten 31.12.2013
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.411,00	0,00	0,00	0,00
Summe	4.411,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.411,00	0,00	0,00	0,00

	Abschreibungen im Geschäftsjahr	Abgänge Umbuchungen	Zuschreibungen im Geschäftsjahr	Kumulierte Abschreibungen 31.12.2014	Buchwert 31.12.2014
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	441,00	0,00	0,00	1.286,00	3.125,00
Summe	441,00	0,00	0,00	1.286,00	3.125,00
Summe Anlagevermögen	441,00	0,00	0,00	1.286,00	3.125,00

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 1.311.049,40 € sind gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter. Sie haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Darlehensforderungen gegen ein nahe stehendes Unternehmen. Sie sind innerhalb eines Jahres fällig.

2. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Auf der Aktivseite werden geleistete Zahlungen für Versicherungen abgegrenzt, die Aufwand im Folgejahr werden.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital hat sich durch den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2014 um TEUR 2.834 erhöht.

4. Rückstellungen

Die Position "sonstige Rückstellungen" enthält folgende Posten:

	31.12.2014
	TEUR
Jahresabschlusskosten	15
Resturlaubsansprüche	18
Gewährleistung	110
Beiträge	27
Sonstige ausstehende Bauabrechnungen	603
	773

5. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben nachfolgend aufgeführte Restlaufzeiten:

Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag	RLZ bis 1 Jahr	RLZ über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	13.498	13.498	0
aus erhaltenen Anzahlungen	2.051	2.051	0
aus Lieferungen und Leistungen	323	92	0
gegenüber verbundenen Unternehmen	553	553	0
sonstige	4.746	3.276	0
Gesamt	21.171	19.469	0

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden Sicherheiten in Form von Buchgrundschulden in Höhe von insgesamt Mio. 37.202 EUR zu allen drei Bauabschnitten vereinbart. Weiterhin bestehen selbstschuldnerische Bürgschaften der Gesellschafter, die Verpfändung des Guthabenkontos sowie die Abtretung von Kaufpreisansprüchen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Sie enthalten mit TEUR 324 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, mit TEUR 150 Bürgschaftsdarlehen und mit TEUR 79 Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit TEUR 3.228 Verbindlichkeiten aus stillen Gesellschafterverträgen, davon In Höhe von TEUR 659 gegenüber Gesellschaftern.

6. Haftungsverhältnisse

Über die gegebenen Sicherheiten für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hinausgehende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

7. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht zugeordnet. Das Realisationsprinzip wurde beachtet. Besondere Wahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen. Eine weitere Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB nicht vorgenommen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige außerordentliche Posten, die für die Beurteilung der Ertragslage der Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung sind, bestehen nicht.

II. sonstige Angaben

1. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, bestehen nicht.

2. Angaben zur Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Herr Bert Günther, Jurist,
	Herr Peter Maronna, Wirtschaftsingenieur,
	Herr Wolfram Krastel, Ing. für Gerätetechnik, Jurist,
	Herr Heiko Emrich, Ing. für Baumaschinen,
	Herr Alexander Hilpert, Wirtschaftsingenieur,
	Herr Tilo Müller, Jurist.

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen insgesamt TEUR 464.

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2014 auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

Inhaltsverzeichnis

I.

Grundlagen des Unternehmens

1.	Geschäftsmodell des Unternehmens

II.

Wirtschaftsbericht

1.	Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen
2.	Geschäftsverlauf
3.	Lage

III.

Nachtragsbericht

IV.

Prognosebericht

V.

Chancen- und Risikobericht

1.	Risikobericht
2.	Chancenbericht
3.	Gesamtaussage

VI.

Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

VII.

Bericht über Zweigniederlassungen

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Unser Unternehmen ist eine Bauträger-Projektgesellschaft zur Entwicklung, Bebauung und Vermarktung des Grundstücks Helmerdingstraße/ Simplonstraße/ Döringstraße/ Revaler Straße mit einer Eigentumswohnanlage. Die Gesellschaft hat per 31.12.2014 außer den Geschäftsführern keine weiteren Mitarbeiter und wird nach der Fertigstellung des Projektes und der Erfüllung aller vertraglichen Verpflichtungen aufgelöst.

Alle betrieblichen Prozesse werden durch die VARENTA Holding ausgeführt, dabei regelt ein Geschäftsbesorgungsvertrag den Umfang und die Vergütung dieser Leistungen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die weiter gestiegene Nachfrage nach Wohnraum in Berlin und die gute gesamtwirtschaftliche Lage waren im Geschäftsjahr 2014 auch für unseres Unternehmen spürbar. Die Finanzierungskosten für die Erwerber waren weiterhin außerordentlich günstig.

Die anziehenden Baukosten und Grundstückspreise haben auf unser Unternehmen keinen größeren Einfluss, alle wesentlichen Kosten für die Fertigstellung des Projektes sind bereits vertraglich vereinbart.

2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf entsprach unseren Einschätzungen und Erwartungen zum Ende des Vorjahres. Deutlich gestiegene Verkäufe und Reservierung im IV. Quartal glichen dabei die hinter der Planung liegenden ersten drei Quartale des Jahres aus.

Die Fertigstellung des Bauabschnittes II und der Rohbau des Bauabschnittes III verliefen innerhalb der gestellten Termin- und Kostenplanung. Alle bis zum 31.12.2014 verkauften Einheiten des BA II wurden fristgemäß und ohne wesentliche Mängel übergeben.

Die Lage des Unternehmens in seiner Gesamtheit aus Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist nach wie vor gut und entspricht unseren Einschätzungen. Im Einzelnen ist dazu Folgendes auszuführen:

a) Ertragslage

Die Erträge liegen leicht über den Erwartungen des Vorjahres. Der Grund hierfür liegt in den geringeren Nachlässen beim Verkauf und höherwertigen Sonderausstattungen.

b) Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Skonti wurden regelmäßig in Anspruch genommen.

Mit der Erfüllung der Vorvermarktungsquote des Bauabschnittes III wurde die letzte Finanzierungsstufe des Projektes erfolgreich abgeschlossen. Die Finanzierung des Bauabschnittes I lief im Berichtsjahr nach der Vereinnahmung aller Zahlungen aus den verkauften Einheiten und der Bezahlung aller Lieferungen und Leistungen aus.

Durch die verzögerte Bearbeitung der Anträge an das Grundbuchamt auf Eintragung von Teilungserklärungen, Vormerkungen und Eigentumsumschreibungen wurden zeitweise erhebliche liquide Mittel blockiert. Dies führte zu steigenden Kosten für Bürgschaften. Zinsaufwendungen und sonstige Finanzierungskosten lagen dagegen innerhalb der Erwartungen.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist geordnet. Die deutlich gestiegene Bilanzsumme entspricht dem Entwicklungsstand des Projektes. Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Fremdmittel sind unverändert.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

IV. Prognosebericht

In 2015 soll der Bauabschnitt III fertiggestellt und an die Erwerber übergeben werden. Bis zum 31.12.2015 nicht verkaufte Einheiten sollen spätestens bis zum 30.06.2016 veräußert werden. Alle vertraglichen Verpflichtungen, mit Ausnahme der Gewährleistungsverpflichtungen, sind bis zu diesem Zeitpunkt abzuwickeln. Im Anschluss soll die Gesellschaft in Liquidation gehen, wobei sich der Liquidationszeitraum am Ende des Gewährleistungszeitraums bemisst.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Aufgrund des fortgeschrittenen Projektstadiums bestehen keine Risiken, die die Ertragslage des Unternehmens wesentlich gefährden könnten.

2. Chancenbericht

Es bestehen keine signifikanten Chancen.

3. Gesamtaussage

Das Projekt/Unternehmen entwickelt sich planmäßig und wird alle gestellten Erwartungen erfüllen. Der erfolgte Abverkauf der Einheiten einerseits als auch die mit Verträgen abgesicherten Kostenprognosen schließen weitestgehend alle externen Risiken aus.

Risiken aus nicht fachgerecht ausgeführten Planungen bzw. Leistungen sind nicht bekannt.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Es wurden keine Finanzinstrumente in Anspruch genommen.

VII. Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

Berlin,

Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht VARENTA & Co. Projektentwicklungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung vorgenommen Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit der rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsysteme sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, 30. Juni 2015

VHL Vahle & Langholz GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Berlin

Peter Vahle, Wirtschaftsprüfer

VACO Projektentwicklungsgesellschaft mbH