Thinksurance GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

INHALTSVERZEICHNIS

ANLAGENVERZEICHNIS

ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS

A. PRÜFUNGSAUFTRAG

B. GRUNDSÄTZLICHE FESTSTELLUNGEN

I. Stellungnahme zur Lage des Unternehmens

II. Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen

C. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

D. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFUNG

E. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung

1. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen

2. Jahresabschluss

II. Gesamtaussage des Jahresabschlusses

1. Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

2. Wesentliche Ansatz- und Bewertungsgrundlagen sowie deren Änderungen

III. Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Vermögenslage (Bilanz)

2. Finanzlage (Kapitalflussrechnung)

3. Ertragslage (Gewinn- und Verlustrechnung)

F. SCHLUSSBEMERKUNG

ANLAGENVERZEICHNIS

1. Bilanz zum 31. Dezember 2022

2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2022

4. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

5. Rechtliche Verhältnisse

6. Steuerliche Verhältnisse

ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS

AktG	Aktiengesetz
DRS	Deutsche Rechnungslegungs Standards
DRSC	Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e.V., Berlin
GmbHG	Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung
HFA	Hauptfachausschuss des IDW
HGB	Handelsgesetzbuch
HR	Handelsregister
IDW	Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V., Düsseldorf
IDW PS	IDW Prüfungsstandard
IDW PS 400	IDW Prüfungsstandard: "Bildung eines Prüfungsurteils und Erteilung eines Bestätigungsvermerks"
IDW PS 405	IDW Prüfungsstandard: "Modifizierungen des Prüfungsurteils im Bestätigungsvermerk"
IDW PS 406	IDW Prüfungsstandard: "Hinweise im Bestätigungsvermerk"
IDW PS 450 n.F.	IDW Prüfungsstandard: "Grundsätze ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten"
IDW RS	IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung
IKS	Internes Kontrollsystem
JA	Jahresabschluss
TEUR	Tausend Euro
Tz.	Textziffer
UR-Nr.	Urkundenrollen-Nummer
WPH 2021	Wirtschaftsprüfer Handbuch 2023, 18. Auflage, Düsseldorf 2023

A. PRÜFUNGSAUFTRAG

Die Geschäftsführung der

Thinksurance GmbH,

Frankfurt am Main

- im Folgenden auch kurz "Thinksurance" oder "Gesellschaft" genannt -

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 unter Einbeziehung der zugrunde liegenden Buchführung der Gesellschaft nach berufsüblichen Grundsätzen zu prüfen und über das Ergebnis unserer Prüfung schriftlich Bericht zu erstatten.

Der vorliegende Prüfungsbericht ist an das geprüfte Unternehmen gerichtet.

Dem mündlich erteilten Prüfungsauftrag vom 28. April 2023 lag der Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17. April 2023 zugrunde, auf der wir zum Abschlussprüfer gewählt wurden (§ 318 Abs. 1 Satz 1 HGB). Wir haben den Auftrag mit Schreiben vom 12. Mai 2023 angenommen.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Es liegt daher eine freiwillige Jahresabschlussprüfung vor.

Wir bestätigen gemäß § 321 Abs. 4a HGB, dass wir bei unserer Abschlussprüfung die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet haben.

Über Art und Umfang sowie über das Ergebnis unserer Prüfung erstatten wir den nachfolgenden Bericht, der in Übereinstimmung mit den Grundsätzen ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten (IDW PS 450) erstellt wurde.

Die Prüfungsdurchführung und die Prüfungsergebnisse sind in den Abschnitten D. und E. im Einzelnen dargestellt. Der aufgrund der Prüfung erteilte uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wird in Abschnitt C. wiedergegeben.

Unserem Bericht haben wir den geprüften Jahresabschluss, bestehend aus der Bilanz (Anlage 1), der Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 2) und dem Anhang (Anlage 3) beigefügt.

Die rechtlichen und steuerlichen Verhältnisse haben wir in den Anlagen 5 bis 6 tabellarisch dargestellt.

Der Durchführung des Auftrags und unserer Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, liegen die vereinbarten und diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2017" zugrunde. Wir verweisen ergänzend auf die dort in Ziffer 9 enthaltenen Haftungsregelungen und auf den Haftungsausschluss gegenüber Dritten.

B. GRUNDSÄTZLICHE FESTSTELLUNGEN

I. Stellungnahme zur Lage des Unternehmens

Die gesetzlichen Vertreter der Thinksurance GmbH haben gem. § 264 Abs. 1 HGB zulässigerweise keinen Lagebericht aufgestellt. Daher kann eine Stellungnahme zur Lagebeurteilung durch die gesetzlichen Vertreter nicht vorgenommen werden. Als Grundlage unserer Lagebeurteilung dient die in Abschnitt E. III. dargestellte Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Nach den Ergebnissen unserer Prüfung und den dabei gewonnen Erkenntnissen ist die Bilanzierung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit plausibel und folgerichtig abgeleitet. Wir verweisen jedoch auf die Ausführungen im nachfolgenden Gliederungspunkt B. II.

II. Entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen

Nach § 321 Abs. 1 Satz 2 HGB haben wir als Abschlussprüfer über bei Durchführung der Prüfung festgestellte Tatsachen zu berichten, die den Bestand des geprüften Unternehmens gefährden oder dessen Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können.

Wir haben bei unserer Prüfung folgende entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen festgestellt:

Die sich in der Wachstumsphase befindende Gesellschaft erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Verlust in Höhe von TEUR 12.010 und weist Verlustvorträge in Höhe von TEUR 14.961 aus, sodass zum 31.12.2022 bei einem gezeichneten Kapital und einer Kapitalrücklage von insgesamt TEUR 16.713 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von TEUR 10.257 ausgewiesen wird. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet, dessen ungeachtet erfolgt die Bilanzierung unter Aufrechterhaltung der going concern Prämisse gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, da im II. Quartal 2023 das nachrangige Wandeldarlehen über TEUR 7.000 in Eigenkapital gewandelt worden ist. Des Weiteren hat die Gesellschafterversammlung mit notarieller Urkunde vom 15. Mai 2023 und Eintragung in das Handelsregister am 2. Juni 2023 eine Erhöhung des Stammkapitals um TEUR 21 und eine Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 8.000 beschlossen und auch bereits eingezahlt. Entsprechend der Liquiditätsplanung der Gesellschaft scheint damit die Fortführung für einen absehbaren Zeitraum gesichert.

C. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 (Anlagen 1 bis 3) der Thinksurance GmbH, Frankfurt am Main, unter dem Datum vom 2. August 2023 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Thinksurance GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Thinksurance GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Hinweis zur Hervorhebung eines Sachverhalts

Wir verweisen auf die Angaben im Anhang unter I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, letzter Absatz hin, in denen die gesetzlichen Vertreter auf die Bilanzierung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB trotz der anhaltenden Verlustsituation und bilanziellen Überschuldung hinweisen, da im Mai 2023 eine weitere Finanzierungsrunde abgeschlossen werden konnte. Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss ist diesbezüglich nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

D. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFUNG

Gegenstand unserer Prüfung waren die Buchführung, der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 (Anlagen 1 bis 3) sowie die Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen Vorschriften zur Rechnungslegung.

Eine Überprüfung von Art und Angemessenheit des Versicherungsschutzes, insbesondere ob alle Wagnisse berücksichtigt und ausreichend versichert sind, war nicht Gegenstand unseres Prüfungsauftrags.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft ist für die Buchführung, die Aufstellung des Jahresabschlusses, die dazu eingerichteten Kontrollen sowie die uns gemachten Angaben verantwortlich. Unsere Aufgabe ist es, die von der Geschäftsführung vorgelegten Unterlagen und die gemachten Angaben im Rahmen unserer pflichtgemäßen Prüfung zu beurteilen.

Soweit nichts anderes bestimmt ist, hat die Prüfung sich nicht darauf zu erstrecken, ob der Fortbestand des geprüften Unternehmens oder die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftsführung zugesichert werden kann (§ 317 Abs. 4 a HGB).

Die Prüfungsarbeiten haben wir - mit Unterbrechungen - in der Zeit vom 15. Mai 2023 bis zum 2. August 2023 ausnahmsweise nicht in den Geschäftsräumen der Gesellschaft in Frankfurt am Main sondern in unserem Büro in Darmstadt / Bad Homburg durchgeführt. Anstelle der Vor-Ort-Prüfung haben wir ersatzweise grundlegende Themen in Videokonferenzen oder telefonisch besprochen und unseren umfangreichen Fragenkatalog beantworten lassen. Alle prüfungsrelevanten Informationen wurden uns per E-Mail oder über unsere Dornbach Cloud übermittelt. Anschließend erfolgte die Fertigstellung des Prüfungsberichts ebenfalls bei uns im Büro.

Ausgangspunkt unserer Prüfung war der von uns geprüfte und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2021; dieser wurde mit dem Gesellschafterbeschluss vom 10. Oktober 2022 unverändert festgestellt.

Als Prüfungsunterlagen dienten uns die Buchhaltungsunterlagen und die Belege sowie das Akten- und Schriftgut der Gesellschaft.

Alle von uns erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind uns von der Geschäftsführung und den zur Auskunft benannten Mitarbeitern bereitwillig erbracht worden.

Ergänzend hierzu hat uns die Geschäftsführung in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung und in dem zu prüfenden Jahresabschluss alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände/Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten, alle erforderlichen Angaben gemacht und uns alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahrs haben sich nach dieser Erklärung nicht ergeben und sind uns bei unserer Prüfung nicht bekannt geworden.

Bei Durchführung unserer Jahresabschlussprüfung haben wir die Vorschriften der §§ 317 ff. HGB und die vom IDW festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung beachtet. Danach haben wir unsere Prüfung problemorientiert - jedoch ohne spezielle Ausrichtung auf eine Unterschlagungsprüfung - so angelegt, dass wir Unregelmäßigkeiten und Verstöße gegen die gesetzlichen Vorschriften, die sich auf die Darstellung des den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wesentlich auswirken, hätten erkennen müssen. Unsere Prüfung hat sich nicht darauf erstreckt, ob der Fortbestand des Unternehmens oder die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftsführung zugesichert werden kann (§ 317 Abs. 4 a HGB).

Der Prüfung lag eine Planung der Prüfungsschwerpunkte unter Berücksichtigung unserer vorläufigen Lageeinschätzung der Gesellschaft und eine Einschätzung der Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen Internen Kontrollsystems (IKS) zugrunde (risikoorientierter Prüfungsansatz). Die Einschätzung basierte insbesondere auf Erkenntnissen über die rechtlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Branchenrisiken, Unternehmensstrategie und die daraus resultierenden Geschäftsrisiken sind aus der Prüfung des Vorjahresabschlusses, aus Gesprächen mit der Geschäftsführung und Mitarbeitern der Gesellschaft bekannt.

Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.

Aus den im Rahmen der Prüfungsplanung festgestellten Risikobereichen ergaben sich folgende Prüfungsschwerpunkte:

•	Prüfung der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit;
•	Ansatz und Bewertung der Finanzanlagen;
•	Ansatz und Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Forderungen gegen verbundene Unternehmen;
•	Nachweis der liquiden Mittel;
•	Vollständigkeit und Darstellung der Disagien;
•	Umsatzerlöse und Cut-off.

Ausgehend von einer vorläufigen Beurteilung des IKS haben wir bei der Festlegung der weiteren Prüfungshandlungen die Grundsätze der Wesentlichkeit und der Wirtschaftlichkeit beachtet. Sowohl die analytischen Prüfungshandlungen als auch die Einzelfallprüfungen wurden daher nach Art und Umfang unter Berücksichtigung der Bedeutung der Prüfungsgebiete und der Organisation des Rechnungswesens in ausgewählten Stichproben durchgeführt. Die Stichproben wurden so ausgewählt, dass sie der wirtschaftlichen Bedeutung der einzelnen Posten des Jahresabschlusses Rechnung tragen und es ermöglichen, die Einhaltung der gesetzlichen Rechnungslegungsvorschriften ausreichend zu prüfen.

Art, Umfang und Ergebnis der im Einzelnen durchgeführten Prüfungshandlungen sind in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

E. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung

1. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen

Das Rechnungswesen (Finanz- und Anlagenbuchhaltung) der Gesellschaft erfolgt auf einer EDV-Anlage unter Verwendung des Programms SAP Business One der Firma SAP und wird im Rahmen eines Dienstleistungsvertrages von der Policen Direkt Versicherungsvermittlung GmbH, Frankfurt a.M., abgewickelt. Die Softwarebescheinigung der PriceWaterhouseCoopers AG., Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt a.M., vom 22. Mai 2013 für das Programm wurde uns vorgelegt.

Die Lohn- und Gehaltsbuchhaltung wird extern über die Firma Albert & Pfeifer Partnergesellschaft mbB, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, Kelkheim/Taunus, abgewickelt.

Das von der Gesellschaft eingerichtete rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem (IKS) sieht dem Geschäftszweck und -umfang angemessene Regelungen zur Organisation und Kontrolle der Arbeitsabläufe vor. Die Verfahrensabläufe in der Buchführung haben im Berichtszeitraum keine nennenswerten organisatorischen Veränderungen erfahren.

Die Organisation der Buchführung und das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle. Der Kontenplan ist ausreichend gegliedert, das Belegwesen ist klar und übersichtlich geordnet. Die Bücher wurden zutreffend mit den Zahlen der von uns geprüften Vorjahresbilanz eröffnet und insgesamt während des gesamten Geschäftsjahrs ordnungsgemäß geführt.

Die Informationen, die aus den weiteren geprüften bzw. zur Prüfung herangezogenen Unterlagen entnommen wurden, führen zu einer ordnungsgemäßen Abbildung in Buchführung und Jahresabschluss.

Insgesamt lässt sich feststellen, dass die Buchführung und die weiteren geprüften bzw. zur Prüfung herangezogenen Unterlagen nach unseren Feststellungen in allen wesentlichen Belangen den gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (oder sonstiger maßgeblicher Rechnungslegungsgrundsätze) entsprechen. Die Prüfung ergab keine Beanstandungen.

2. Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den handelsrechtlich geltenden Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 274 a, 276 und 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind ordnungsgemäß aus der Buchführung und den weiteren geprüften Unterlagen abgeleitet. Die Gliederung der Bilanz (Anlage 1) erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 2) wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Soweit in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung Darstellungswahlrechte bestehen, erfolgen die entsprechenden Angaben weitgehend im Anhang.

In dem von der Gesellschaft aufgestellten Anhang (Anlage 3) sind die auf die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ausreichend erläutert. Alle gesetzlich geforderten Einzelangaben sowie die wahlweise in den Anhang übernommenen Angaben zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung sind vollständig und zutreffend dargestellt.

Der Jahresabschluss entspricht damit nach unseren Feststellungen in allen wesentlichen Belangen den gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung. Die Prüfung ergab keine Beanstandungen.

II. Gesamtaussage des Jahresabschlusses

1. Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

Unsere Prüfung hat ergeben, dass der Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den gesetzlichen Vorschriften entspricht und in seiner Gesamtaussage, wie sie sich aus dem Zusammenwirken von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang ergibt, unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung oder sonstiger maßgeblicher Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt (§ 264 Abs. 2 HGB).

Im Übrigen verweisen wir hierzu auch auf die analysierende Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Abschnitt E. III.

2. Wesentliche Ansatz- und Bewertungsgrundlagen sowie deren Änderungen

In dem Jahresabschluss der Thinksurance GmbH wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zugrunde gelegt:

•	Die Bilanzierung und Bewertung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern; § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).
•	Das Realisations- und Imparitätsprinzip werden beachtet.
•	Wertaufhellende Tatsachen des nachfolgenden Geschäftsjahres werden zum Bilanzstichtag berücksichtigt und wertbeeinflussende Tatschen dahingegen in der Folgeperiode. Anlässlich einer Änderung und Neufassung eines bestehenden Darlehnsvertrages am 16. Mai 2023 sind weitere Gebühren am Ende der Laufzeit Mitte 2025 in Höhe von TEUR 314 fällig.
•	Die lineare Abschreibung bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist (abnutzbares Anlagevermögen; § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).
•	Die Bemessung der in die Rückstellungsbildung eingehenden künftigen Ausgaben zur Erfüllung der künftigen Verpflichtung mit den Vollkosten anstatt der Teilkosten.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgen unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB und sind an den handelsrechtlichen Bestimmungen ausgerichtet. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr angewendet.

Im Übrigen verweisen wir hierzu auf die Ausführungen im Anhang (Anlage 3).

III. Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Zur Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben wir die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten geordnet, wobei sich die Darstellung auf eine kurze Entwicklungsanalyse beschränkt. Die Analyse ist nicht auf eine umfassende Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft ausgerichtet. Zudem ist die Aussagekraft von Bilanzdaten - insbesondere aufgrund des Stichtagsbezugs der Daten - relativ begrenzt.

1. Vermögenslage (Bilanz)

In der folgenden Bilanzübersicht sind die Posten zum 31. Dezember 2022 nach wirtschaftlichen und finanziellen Gesichtspunkten zusammengefasst und den entsprechenden Bilanzposten zum 31. Dezember 2021 gegenübergestellt (vgl. Anlage 1).

Zur Darstellung der Vermögensstruktur werden die Bilanzposten der Aktivseite dem langfristig (Fälligkeit größer als ein Jahr) bzw. dem mittel- und kurzfristig gebundenen Vermögen zugeordnet.

Zur Darstellung der Kapitalstruktur werden die Bilanzposten der Passivseite dem Eigen- bzw. Fremdkapital zugeordnet, wobei innerhalb des Fremdkapitals eine Zuordnung nach langfristiger (Fälligkeit größer als ein Jahr) bzw. mittel- und kurzfristiger Verfügbarkeit erfolgt.

Die Vermögens- und Kapitalstruktur sowie deren Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergeben sich aus den folgenden Zusammenstellungen der Bilanzzahlen in TEUR für die beiden Abschlussstichtage 31. Dezember 2022 und 2021:

Vermögensstruktur

	2022		2021		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	5	0	5	0	0
Sachanlagen	165	1	241	7	-76
Finanzanlagen	0	0	240	7	-240
Langfristig gebundenes Vermögen	170	1	486	14	-316
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.245	8	505	16	740
Forderungen im Verbundbereich	0	0	412	13	-412
Sonstige Vermögensgegenstände	42	0	37	1	5
Rechnungsabgrenzungsposten	307	2	177	6	130
Kurzfristig gebundenes Vermögen	1.594	10	1.131	36	463
Liquide Mittel	3.724	24	1.619	50	2.105
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	10.257	65	0	0	10.257
	15.745	100	3.236	100	12.509

Kapitalstruktur

	2022		2021		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Gezeichnetes/Eingefordertes Kapital	67	0	67	2	0
Rücklagen	16.646	106	16.646	514	0
Bilanzverlust	-26.971	-171	-14.961	-462	-12.010
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	10.258	65	0	0	10.258
Eigenkapital	0	0	1.752	54	-1.752
Übrige mittelfristige Verbindlichkeiten	5.326	34	0	0	5.326
Mittelfristiges Fremdkapital	5.326	34	0	0	5.326
Kurzfristige Sonstige Rückstellungen	511	3	509	16	2
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	210	1	159	5	51
Übrige Verbindlichkeiten und
Rechnungsabgrenzungsposten	9.698	62	816	25	8.882
Kurzfristiges Fremdkapital	10.419	66	1.484	46	8.935
	15.745	100	3.236	100	12.509

2. Finanzlage (Kapitalflussrechnung)

Zur Beurteilung der Finanzlage wurde von uns die nachstehende Kapitalflussrechnung auf der Grundlage des Finanzmittelfonds (= kurzfristig verfügbare flüssige Mittel) gemäß DRS 21 zur Kapitalflussrechnung mit entsprechendem Vorjahresausweis erstellt:

	TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR
Periodenergebnis	-12.010		-7.390
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens und Umlaufvermögen	2.022		110
+ Zunahme der Rückstellungen	2		213
- Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva (die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind)	-1.972		-393
+ Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva (die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind)	296		370
+ Zinsaufwendungen	859		0
= Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		-10.803	-7.090
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-52		-114
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0		-240
= Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit		-52	-354
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	14.000		0
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-243		0
- Gezahlte Zinsen	-797		0
= Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit		12.960	0
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds		2.105	-7.444
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.619		9.063
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode		3.724	1.619
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds am Ende der Periode
+ Zahlungsmittel		3.724	1.619
		3.724	1.619

3. Ertragslage (Gewinn- und Verlustrechnung)

Die aus der Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 2) abgeleitete Gegenüberstellung der Erfolgsrechnungen der beiden Geschäftsjahre 2022 und 2021 zeigt folgendes Bild der Ertragslage und ihrer Veränderungen:

	2022		2021		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	5.607		4.279		1.328	31
Betriebsleistung	5.607	100	4.279	100	1.328	31
Materialaufwand	3	0	0	0	3	0
Personalaufwand	-9.519	-170	-8.125	-190	-1.394	-17
Abschreibungen	-1.478	-26	-117	-3	-1.361	<-100
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-5.414	-97	-3.485	-81	-1.929	-55
Betriebsaufwand	-16.408	-293	-11.727	-274	-4.681	-40
Sonstige betriebliche Erträge	152	3	57	1	95	>100
Betriebsergebnis	-10.649	-190	-7.391	-173	-3.258	-44
Finanz- und Beteiligungsergebnis	-1.361		1		-1.362
Ergebnis vor Ertragsteuern	-12.010		-7.390		-4.620
Jahresergebnis	-12.010		-7.390		-4.620

Die Veränderung der Ertragslage resultiert im Wesentlichen aus dem Umsatzanstieg und dem im Vergleich überproportionalen Anstieg der Personalkosten sowie der sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Der auch in diesem Jahr erhebliche Umsatzanstieg gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem stetigen Ausbau zweier bestehender Businessmodelle. Durch die technische Integration neuer Produktsparten (Tarifen) von Versicherern konnte der Umsatz weiter gesteigert werden. Zusätzlich konnten weitere Versicherer gewonnen werden, die an einer Nutzung der erweiterten Webportale interessiert waren. Die Umsätze in diesem Bereich sind ebenfalls deutlich angestiegen. Positiv hervorzuheben ist aber auch ein Umsatzwachstum im Bereich der Nutzung des Gewerberechners durch Versicherungsmakler.

Die Abschreibungen enthalten neben den regulären Abschreibungen auf das Anlagevermögen die außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Forderungen gegen die Tochtergesellschaft Thinksurance France SAS in Höhe von TEUR 1.345, da die Tochtergesellschaft mit TEUR 1.067 bilanziell überschuldet ist.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist insbesondere auf die vermehrte Inanspruchnahme von externen EDV-Dienstleistungen zurückzuführen, um ein vorübergehend erhöhtes Arbeitsaufkommen im Entwicklungsbereich zu bewältigen.

Bezüglich der Anzahl der Mitarbeiter verweisen wir auf die Angaben im Anhang.

Das Finanzergebnis enthält mit TEUR 543 die außerplanmäßige Abschreibung auf die Beteiligung an der Thinksurance France SAS.

F. SCHLUSSBEMERKUNG

Den vorstehenden Bericht über unsere Prüfung des Jahresabschlusses der Thinksurance GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften. Dem Prüfungsbericht liegen die "Grundsätze ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten" (IDW PS 450) zu Grunde.

Zu dem von uns erteilten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk verweisen wir auf Abschnitt C. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks.

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Bad Homburg vor der Höhe, 2. August 2023

Jochen Ball, Wirtschaftsprüfer

Eduard Kollar, Wirtschaftsprüfer

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

	31.12.2022 EUR		31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.242,00		5.029,00
		5.242,00	5.029,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	164.780,92		240.709,61
		164.780,92	240.709,61
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00		239.999,00
		0,00	239.999,00
		170.022,92	485.737,61
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.244.928,09		505.733,59
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		412.197,50
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einen Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 412.197,50)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	41.767,95		37.431,86
		1.286.696,04	955.362,95
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		3.723.546,56	1.618.923,08
		5.010.242,60	2.574.286,03
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		307.606,56	176.641,04
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		10.257.273,60	0,00
		15.745.145,68	3.236.664,68
PASSIVA
	31.12.2022 EUR		31.12.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		67.215,00	67.215,00
II. Kapitalrücklage		16.646.227,25	16.646.227,25
III. Verlustvortrag		-14.961.044,88	-7.571.371,24
IV. Jahresfehlbetrag		-12.009.670,97	-7.389.673,64
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		10.257.273,60	0,00
		0,00	1.752.397,37
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen	511.020,73		509.154,41
		511.020,73	509.154,41
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	210.363,53		159.247,40
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 210.363,53 (Vorjahr: EUR 159.247,40)
- davon gegenüber Gesellschaftern: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 4.552,01)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	14.913.761,44		557.422,10
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 9.578.478,44 (Vorjahr: EUR 557.422,10)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 5.326.283,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
- davon aus Steuern: EUR 573.650,39 (Vorjahr: EUR 359.654,03)
		15.124.124,97	716.669,50
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		109.999,98	258.443,40
		15.745.145,68	3.236.664,68

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

	2022 EUR		2021 EUR
1. Umsatzerlöse		5.606.666,03	4.278.734,67
2. Sonstige betriebliche Erträge		151.872,94	56.821,01
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.379,44		0,00
		3.379,44	0,00
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-7.370.214,89		-6.354.587,45
b) Geschäftsführergehälter	-739.909,32		-528.068,41
c) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.408.827,87		-1.241.930,07
		-9.518.952,08	-8.124.585,93
5. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-127.592,21		-110.654,54
b) Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	-1.349.997,50		-5.758,41
		-1.477.589,71	-116.412,95
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-5.413.557,18	-3.485.103,44
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		40.800,00	2.197,50
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 40.800,00 (Vorjahr: EUR 2.197,50)
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		-543.000,00	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-859.290,41	-1.324,50
10. Ergebnis nach Steuern		-12.009.670,97	-7.389.673,64
11. Jahresfehlbetrag		-12.009.670,97	-7.389.673,64

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Thinksurance GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 100759 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31 Dezember 2022 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden Vorschriften betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden. Im Interesse einer verbesserten Klarheit und Übersichtlichkeit sind nach den gesetzlichen Vorschriften wahlweise in der Bilanz oder im Anhang anzubringende Vermerke im Anhang aufgeführt. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden unverändert beibehalten.

Die Bilanzierung erfolgt trotz der bislang anhaltenden Verlustsituation und bilanziellen Überschuldung zum Bilanzstichtag unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, da im Mai 2023 eine weitere Finanzierungsrunde abgeschlossen werden konnte. Die Finanzierung der Gesellschaft ist somit mindestens für einen Prognosezeitraum von einem Jahr als gesichert anzusehen.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgten unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung. Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr nicht vorgenommen worden. Unter den immateriellen Vermögenswerten werden sowohl entgeltlich erworbene Software als auch Markenrechte ausgewiesen. Diese entgeltlich erworbene Software wird zu Anschaffungskosten, vermindert um kumulierte Abschreibungen angesetzt. Zugänge werden zeitanteilig linear abgeschrieben. Dabei wird eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren angenommen. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich kumulierter Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten enthalten alle direkt zurechenbaren Kosten, die notwendig sind, um den Vermögensgegenstand in den erforderlichen, vom Management beabsichtigten betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Abschreibungen werden nach der linearen Methode über die wirtschaftliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände berechnet, die für Betriebs- und Geschäftsausstattung im Wesentlichen drei bis fünf Jahre sowie für Büromöbel und Einrichtungsgegenstände 13 Jahre beträgt. Finanzierungskosten werden in die Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht einbezogen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von weniger als 1.000 EUR und mehr als 250 EUR werden auf einen Sammelposten gebucht, der pro Jahr mit 20% abgeschrieben wird. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von weniger als 250 EUR werden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung vollständig abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden unter Beachtung des Grundsatzes der Einzelbewertung zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert aktiviert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital beträgt weiterhin 67.215,00 EUR und ist vollständig eingezahlt.

IV. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Auf die Anschaffungskosten der Beteiligung an der Thinksurance France SAS wurde eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 543.000,00 EUR vorgenommen

V. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen Miet- und Leasingverträge für die angemieteten Geschäftsräume und Firmen-PKW. Die Miet- und Leasingverpflichtungen mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr betragen 325.324 EUR und mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr 8.807 EUR.

Angaben gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

―	Herr Florian Brokamp, Geschäftsführer
―	Herr Christopher Leifeld, Geschäftsführer
―	Herr Dr. Timm Weitzel, Geschäftsführer
―	Herr Mathias Berg, Geschäftsführer (ab 15. Juli 2022)

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer gemeinsam vertreten.

Anzahl der Mitarbeiter

Zum Bilanzstichtag beschäftigte die Gesellschaft 111 Mitarbeitende und 4 Geschäftsführer. Im Jahresdurchschnitt waren 119 Mitarbeitende beschäftigt.

Angaben nach § 285 Nr. 31 HGB

Auf die Forderungen gegen die Thinksurance France SAS in Höhe von 1.349.997,50 EUR wurde eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen

Frankfurt am Main, den 30.06.2023

Thinksurance GmbH

Florian Brokamp, Geschäftsführer

Christopher Leifeld, Geschäftsführer

Dr. Timm Weitzel, Geschäftsführer

Mathias Berg, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Thinksurance GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Thinksurance GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Hinweis zur Hervorhebung eines Sachverhalts

Wir verweisen auf die Angaben im Anhang unter I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, letzter Absatz hin, in denen die gesetzlichen Vertreter auf die Bilanzierung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB trotz der anhaltenden Verlustsituation und bilanziellen Überschuldung hinweisen, da im Mai 2023 eine weitere Finanzierungsrunde abgeschlossen werden konnte. Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss ist diesbezüglich nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bad Homburg vor der Höhe, 2. August 2023

Jochen Ball, Wirtschaftsprüfer

Eduard Kollar, Wirtschaftsprüfer

RECHTLICHE VERHÄLTNISSE

- Firma	Thinksurance GmbH
- Sitz	Frankfurt am Main
- Handelsregister-Eintragung	Registergericht Frankfurt am Main
	HRB 100759 am 18.11.2014
- Gesellschaftsvertrag	Gültig i. d. F. vom 02.06.2023
- Geschäftsjahr	Kalenderjahr
- Gegenstand des Unternehmens	Vermittlung von Versicherungen jedweder Art und die Besorgung damit im Zusammenhang stehender Geschäfte als Versicherungsmakler sowie die Tätigkeit als Technologieanbieter und Dienstleister für Dritte, insbesondere im Versicherungs- und Versicherungsvermittlungsbereich
- Stammkapital	EUR 67.215,00 (voll eingezahlt) per 31.12.2022
- Geschäftsführung/Vertretung	- Florian Brokamp, Frankfurt am Main
	- Christopher Leifeld, Frankfurt am Main
	- Dr. Timm Weitzel, Frankfurt am Main
	- Mathias Berg, Bad Homburg (ab dem 12.07.2022)
	- Gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer
- Gesellschafterbeschluss	- 5. Oktober 2022
	- Feststellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021
	- Entlastung der Geschäftsführer für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr 2021

Wesentliche Veränderungen der rechtlichen Verhältnisse nach dem Abschlussstichtag ergaben sich wie folgt:

Die Gesellschafterversammlung vom 15.05.2023 hat die Änderung des § 3.1 (Stammkapital) und § 3.8 (Stammkapital - Höhe und Einteilung des Stammkapitals, genehmigtes Kapital) und mit ihr die Erhöhung des Stammkapitals um 21.053,00 EUR beschlossen. Des Weiteren wurden Änderungen der §§ 8 (Gesellschafterbeschlüsse) und 9 (Beirat) beschlossen.

Die Geschäftsführer sind durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15.05.2023 ermächtigt, das Stammkapital bis zum 02.06.2028 um bis zu 10.000 EUR gegen Bar- und / oder Sacheinlage einmal oder mehrmals zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2023/I).

STEUERLICHE VERHÄLTNISSE

- Zuständiges Finanzamt	Frankfurt am Main V-Höchst
- Steuernummer	47 246 41189
- Steuererklärungen/-bescheide	Die Steuererklärungen für das Veranlagungsjahr 2021 wurden abgegeben; Bescheide hierfür liegen noch nicht vor.