Hugendubel Buchvertrieb GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

	30.06.2023		30.06.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.854,00		6.398,00
II. Sachanlagen	1.273.867,00		1.604.923,51
		1.273.867,00	1.604.923,51
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	2.609.321,48		2.344.428,17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	904.278,59		466.192,69
davon gegen Gesellschafter EUR 10.000,00 (Vorjahr: TEUR 10)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	120.400,58		246.985,41
		3.634.000,65	3.057.606,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten		15.003,27	4.986,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		10.794.572,80	8.831.916,43
		15.719.297,72	13.505.830,21

Passiva

	30.06.2023		30.06.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	60.000,00		60.000,00
II. Kapitalrücklage	2.346.906,22		2.346.906,22
III. Verlustvortrag	-11.238.822,65		-8.990.992,88
IV. Jahresfehlbetrag	-1.962.656,37		-2.247.829,77
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag (Ausweis unter Aktiva D.)	10.794.572,80		8.831.916,43
		0,00	0,00
B. Rückstellungen		553.484,48	622.218,25
C. Verbindlichkeiten		15.165.707,04	12.883.611,96
davon gegenüber Gesellschafter EUR 1.555.680,86 (Vorjahr: TEUR 1.219)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		106,20	0,00
		15.719.297,72	13.505.830,21

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Hugendubel Buchvertrieb GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 220935 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Eine 74,9 %-Beteiligung der Heinrich Hugendubel GmbH & Co. KG Buchhandlung und Antiquariat, München, die nicht im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, einbezogen wird, wird im vorliegenden Abschluss als "nahestehendes Unternehmen" ausgewiesen.

Die Gesellschaft weist zum 30. Juni 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 10.795 aus. Dem stehen Rangrücktrittsvereinbarungen auf Darlehen verbundener Unternehmen in Höhe von TEUR 11.100 zu diesem Stichtag gegenüber. Die Gesellschaft ist in den Konzern der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, eingebunden und wird auch über diesen finanziert. Zum Abschlussstichtag bestehen freie konzerninterne Darlehenslinien in Höhe von TEUR 4.200. Wir gehen davon aus, dass diese Linien für die Finanzierung der geplanten Geschäftstätigkeit in den Geschäftsjahren 2023/24 und 2024/25 ausreichen werden bzw. eventueller zusätzlicher Finanzbedarf, wie bereits in der Vergangenheit geschehen, aus dem Konzernverbund gedeckt werden wird, und haben daher dem vorliegenden Jahresabschluss den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zugrunde gelegt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB sowie den Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) und § 42 GmbHG vorgenommen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich handelsrechtlich zulässiger Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden planmäßig in der Regel über eine Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich handelsrechtlich zulässiger Abschreibungen bewertet. Die Sachanlagen werden grundsätzlich linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen zwei und dreiundzwanzig Jahren planmäßig abgeschrieben. Mietereinbauten werden seit dem Geschäftsjahr konzerneinheitlich als separater Vermögensgegenstand innerhalb der Sachanlagen ausgewiesen (TEUR 203; Vj. TEUR 258). Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Betrag bis zu EUR 250,00 werden direkt als Aufwand behandelt.

Die Vorräte werden mit produktgruppenindividuellen durchschnittlichen Abschlagssätzen auf die Nettoverkaufspreise, die ausgehend von den in den einzelnen Bezugswegen der Gesellschaft erzielten Margen ermittelt wurden, angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag oder mit dem am Bilanztag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine angemessen dotierte Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt worden.

Die Abgrenzungsposten entsprechen den zeitanteiligen Vorleistungen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bilanziert und vollständig einbezahlt. Die Kapitalrücklage entspricht den Gesellschafterbeschlüssen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden bilanziell saldiert, soweit diese nach § 387 BGB aufgerechnet werden könnten.

3. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, ebenso wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind zum Abschlussstichtag Rangrücktritte in Höhe von TEUR 11.100 erklärt. Wir gehen unverändert davon aus, dass diese formal kurzfristigen Verbindlichkeiten, wie auch bereits in der Vergangenheit, jeweils weiter prolongiert werden.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet im Rahmen einer selbstschuldnerischen Bürgschaft mit für bestimmte von einem verbundenen Unternehmen aufgenommene Darlehen. Zum Abschlussstichtag beträgt die haftungsrelevante Darlehensinanspruchnahme insgesamt TEUR 35.793 (Vj. TEUR 41.439).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. Juni 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.789; sie betreffen ausschließlich Verpflichtungen gegenüber Dritten und umfassen im Wesentlichen solche aus Mietverhältnissen. Darüber hinaus besteht noch ein offenes Bestellobligo in Höhe von TEUR 147.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 131 Mitarbeiter (davon 49 Festangestellte und 82 Aushilfen). Im Vorjahr waren durchschnittlich 93 Mitarbeiter (davon 48 Festangestellte und 45 Aushilfen) beschäftigt.

Geschäftsführung

Nina Hugendubel, München - Geschäftsführerin Online, New Media, CRM

Dr. Maximilian Hugendubel, München - Geschäftsführer Einkauf, Marketing

Dr. Stefan Höllermann, München - Geschäftsführer Finanzen, IT

Dirk Brettschneider, München - Geschäftsführer Vertrieb, Personal

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, als vollkonsolidiertes Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wird der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch zur Einstellung in das Unternehmensregister übermittelt. Der von der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, aufgestellte Konzernabschluss stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen.

München, den 15. September 2023

Die Geschäftsführung

Nina Hugendubel

Dr. Maximilian Hugendubel

Dr. Stefan Höllermann

Dirk Brettschneider

Feststellung des Jahresabschlusses

Mit im Umlaufverfahren gefassten Beschluss haben die Gesellschafter am 25. Oktober 2023 den Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 festgestellt.