Havel Nordost Immobilienverwaltungs GmbH

Zehdenick

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bericht über den Jahresabschluß zum 31.12.2007

der Havel Nordost Immobilienverwaltungs GmbH

AKTIVA

	2007		Vorjahr
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1,00	0,0	1,00	0,0
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2,00	0,0	2,00	0,0
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegenüber Unter- nehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	81.700,00	51,7	180.194,05	96,5
2. Sonstige Vermögensgegenstände	29.312,71	18,6	1.389,57	0,7
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	46.885,25	29,7	5.071,66	2,7
Summe Aktiva	157.900,96	100,0	186.658,28	100,0
PASSIVA
	2007		Vorjahr
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	15,8	25.000,00	13,4
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
Gewinnvortrag	3.755,42	2,4	2.671,92	1,4
III. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag
Jahresüberschuß	44.976,28	28,5	126.083,50	67,5
Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen			19.403,66	10,4
2. Sonstige Rückstellungen	700,00	0,4	700,00	0,4
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.094,26	0,7	139,20	0,1
2. Sonstige Verbindlichkeiten	82.375,00	52,2	12.660,00	6,8
Summe Passiva	157.900,96	100,0	186.658,28	100,0

F. Anhang

Der Jahresabschluß wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GM-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden :

1. Gliederungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluß sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlußbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlußstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlußstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlußstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig van Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

G. Buchführung

Organisation der Buchführung

Die Buchführung wird nach dem System der doppelten kaufmännischen Buchführung durch elektronische Datenverarbeitung erstellt.

Kontenrahmen

Der im System der doppelten Buchführung verwendete Kontenrahmen entspricht den handelsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen.

Internes Kontrollsystem

Das von der Gesellschaft im Rahmen der Buchführung eingerichtete interne Kontrollsystem sieht dem Geschäftszweck und -umfang angemessene Regelungen zur Organisation und Kontrolle der Arbeitsabläufe vor. Das Prinzip der Funktionstrennung wird in allen wesentlichen Bereichen beachtet.

Ordnungsmäßigkeit der Buchführung

Die Geschäftsvorfälle des Jahres 2007 sind vollständig, zeitgerecht und richtig erfaßt.

Aufbewahrung von Unterlagen

Handelsbücher, Inventare und Bilanzen, sowie Aufzeichnungen, Handelsbriefe, Buchungsbelege und sonstige Unterlagen werden übersichtlich und geordnet aufbewahrt.

H. Schlußbescheinigung

Abschlußbescheinigung

Der Jahresabschluß wurde aufgrund der von uns gefertigten Buchführung, den vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünften erstellt. Die Prüfung der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages.

Liebenwalde, 06.02.08

Schmidt & Partner GmbH

Steuerberatungsgesellschaft