xperion Holding GmbH (vormals: XPERION GmbH)

Herford

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	18,00	-
II . Sachanlagen	893,28	4
III. Finanzanlagen	9.258.587,05	14.236
	9.259.498,33	14.240
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.865.686,56	4.819
davon gegen Gesellschafter EUR 25.296,02 (Vorjahr: TEUR 28)
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	62.945,26	63
	4.928.631,82	4.882
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.889,59	10
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	464.972,85	-
	14.656.992,59	19.132
PASSIVA
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	2.000
II. Kapitalrücklage	6.525.000,00	6.525
III. Verlustvortrag	-3.691.607,70	-708
IV. Jahresfehlbetrag	-5.298.365,15	-2.984
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	464.972,85	-
	0,00	4.833
B. Rückstellungen	78.350,00	72
C. Verbindlichkeiten	14.578.642,59	14.227
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 4.350.000,00 (Vorjahr: TEUR 4.350)
	14.656.992,59	19.132

Anhang zum 31. Dezember 2013

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanz weißt einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 464.972,85 aus. Die Gesellschaft ist damit in Höhe dieses Betrags bilanziell überschuldet. Gleichwohl wurde der Jahresabschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung erstellt, da wir langfristig von einer positiven Unternehmensentwicklung ausgehen. Die Gesellschafterin hat zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung mit Datum vom 13.5.2014 eine Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 1,0 Mio. geleistet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine "Kleine Kapitalgesellschaft".

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Währungsumrechnung für Vermögensgegenstände und Schulden ist, sofern keine Kurssicherung besteht, mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag erfolgt. Bei Vermögensgegenständen und Schulden in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr erfolgt die Umrechnung gemäß § 256 a HGB ohne Beschränkung auf die Anschaffungskostenobergrenze.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungszeiträume des Anlagevermögens betragen zwischen 3 und 8 Jahren. Soweit erforderlich, werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Selbständig nutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 betragen, werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 150,00 betragen, werden im Zugangsjahr direkt im Aufwand gebucht.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen, wird der niedrigere am Bilanzstichtag beizulegende Wert angesetzt. Sofern der Grund für die Wertminderung weggefallen ist, werden Zuschreibungen bis zur Höhe der historischen Anschaffungskosten vorgenommen.

Forderungen werden zum Nennbetrag bzw. zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bewertet. Die in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls berücksichtigt; dem allgemeinen Ausfallrisiko wird durch Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, sofern sie einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen beinhalten Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Eventuell zu berücksichtigende Preis- und Kostensteigerungen wurden, soweit relevant, berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ein Disagio von EUR 3.733,76 (Vorjahr: EUR 10.133,76).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 4.000.624,21 (Vorjahr: EUR 1.663.932,51) sowie Verbindlichkeiten mit einer Fälligkeit größer als fünf Jahre in Höhe von EUR 999.978,00 (Vorjahr: EUR 2.333.314,00) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern befinden sich Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von EUR 4.350.000,00 (Vorjahr: EUR 4.350.000,00) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 218,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft bildet mit anderen Unternehmen des AVANCO Konzerns einen gemeinsamen Cash Pool, aus dem jede Gesellschaft kurzfristige Kontokorrentkredite und Avale in Anspruch nehmen kann. Hierfür besteht zum Bilanzstichtag ein Kreditrahmen bei der Hausbank in im Vergleich zum Vorjahr unveränderter Höhe von EUR 4.000.000. Sollten die Kontoinhaber Kredite in Anspruch nehmen, wird die Bank ermächtigt, diese Verbindlichkeiten mit Guthaben anderer Unternehmen des AVANCO-Konzerns aufzurechnen. Sofern danach ein Sollsaldo verbleibt, haften die Kontoinhaber als Gesamtschuldner. Per Saldo ergibt sich für den AVANCO-Konzern eine Kontokorrentinanspruchnahme in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). Für Avale waren EUR 185.851,83 (Vorjahr: EUR 453.948,58) in Anspruch genommen.

Des Weiteren haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch für weitere Zusagen von Banken, die Kreditlinien in einem Umfang von EUR 4.000.000,00 (Vorjahr: EUR 9.100.000,00) gegenüber den verbundenen Unternehmen AVANCO GmbH, INOMETA GmbH & Co. KG, xperion Aerospace GmbH, xperion Energy & Environment GmbH, xperion components GmbH & Co.KG sowie der Gesellschaft zur Verfügung gestellt haben. Diese Kreditlinien waren zum Stichtag für Avale mit EUR 955.848,58 (Vorjahr: EUR 762.752,41) im Wesentlichen für Avale in Anspruch genommen.

Weiterhin hat die Gesellschaft die gesamtschuldnerische Mithaftung für eventuelle Rückzahlungsansprüche aus Fördermitteln, bewilligt durch das Hessische Ministerium für Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung, an das verbundene Unternehmen xperion Energy & Environment GmbH übernommen. Die zugrunde liegende Darlehensverbindlichkeit beläuft sich am Bilanzstichtag auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 42.750,00).

Ferner haftet die Gesellschaft auch für Verbindlichkeiten des verbundenen Unternehmens INOMETA GmbH & Co. KG aus gegebenen Darlehen in Höhe von EUR 4.000.000,00 gesamtschuldnerisch mit. Die Restschuld zum Bilanzstichtag hieraus beträgt EUR 3.277.772,00 (Vorjahr: EUR 3.555.552,00).

Zudem haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch für Verpflichtungen aus Leasingverträgen von verbundenen Unternehmen (xperion Aerospace GmbH, xperion Energy & Environment GmbH, Inometa GmbH & Co.KG sowie xperion ACE) mit einem Gesamtvolumen von EUR 5.024.974,70 (Vorjahr: EUR 6.396.199,00).

Außerdem haftet die Gesellschaft für Verbindlichkeiten der XPERION ACE A/S, Dänemark, aus einem Maschinen-Leasingvertrag, dessen restliche Leasingraten sich auf EUR 57.315,70 summieren.

Die Gesellschaft ist dem Leasingvertrag der XPERION ACE A/S, Dänemark, für die Betriebsimmobilie beigetreten. Gemäß den vertraglichen Regelungen kann der Leasinggeber unter bestimmten Voraussetzungen (insb. bei ausstehenden Leasingraten) verlangen, dass die Gesellschaft die Immobilie erwirbt (Call-Option).

Zu Gunsten der Tochtergesellschaft xperion Aerospace GmbH hat die Gesellschaft im Rahmen eines Garantieversprechens eine Patronatserklärung abgegeben. Die Patronatserklärung ist über die bilanzierten Verpflichtungen hinaus auf weitere TEUR 3.200 begrenzt und gilt unwiderruflich bis zum 31.12.2014.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus den o. g. Verbindlichkeiten aus Haftungsverhältnissen schätzen wir aufgrund der der gegenwärtigen Unternehmensplanungen der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Name	Vorname	Funktion
Tappe	Wilfried	Geschäftsführer (Kaufmann)
Tappe	Cedric	Geschäftsführer (Kaufmann) seit 27.12.2013

Sonstige Angabe

Die Gesellschaft ist zu mindestens 20 % an folgenden Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Letztes Jahresergebnis
		%	EUR	EUR
xperion components GmbH & Co. KG	Laudenbach/ Deutschland	100,00	598.555,35	- 1.477.849,65
xperion components Beteiligungs GmbH	Laudenbach/ Deutschland	100,00	21.077,84	- 1.083,94
xperion Energy & Environment GmbH	Herford/Deutschland	100,00	796.508,44	837.169,54
XPERION ACE A/S	Fredericia/Dänemark	100,00	1.231.008,00	87.592,00
xperion Aerospace GmbH	Herford/Deutschland	100,00	- 1.351.240,07	- 1.066.435,85
KUVAG ISOLA COMPOSITES GmbH ²)	Düren/Deutschland	40,00	558.004,00	- 139.601,00
Xperion Oy	Oulu/Finnland	100,00	- 286.073,01	- 830.140,69
Xperion, Inc. ³⁾	Atlanta/USA	100,00	13.515,51	14.290,70
Xperion E&E Overseas GmbH	Herford/Deutschland	100,00	23.583,72	- 1.416,28
Xperion E&E US Holding Inc ¹⁾	Delaware/USA	100,00	0,73	0,00
Xperion E&E USA LLC ¹⁾	Ohio/USA	100,00	70.007,58	- 2.905,29

1) Umrechnungskurs lt. Mittelkurs zum 31.12.2013

EUR 1,00 = USD 1,3768

2) Der aktuelle Jahresabschluss lag zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung nicht vor. Angabe betrifft das Vorjahr.

3) Die operative Tätigkeit der Gesellschaft wurde in 2011 eingestellt. Angabe betrifft das Geschäftsjahr 2011.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss nach § 290 HGB der AVANCO GmbH, Herford, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Herford, den 24. Juli 2014

xperion GmbH

gez. Wilfried Tappe

gez. Cedric Tappe

Hinweis:

Der Jahresabschluss der xperion Holding GmbH, Herford, wurde in der Gesellschafterversammlung vom 27. Juli 2014 festgestellt.

AVANCO Composites GmbH