CA Immo Bayern Betriebs GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht München HRB 191279

Bilanz zum 31.12.2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		448.140,50	568.336,53
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.346,41		13.901,89
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	1.238.407,63		602.427,18
davon gegenüber Gesellschafter EUR 1.238.407,63 (Vorjahr: EUR 602.427,18)
davon mit einer Restlaufzeit von 1 - 5 Jahren EUR 1.238.407,63 (Vorjahr: EUR 602.424,18)
3. sonstige Vermögensgegenstände	4.755,85		0,00
		1.245.509,89	616.329,07
II. Guthaben bei Kreditinstituten		72.185,87	312.831,25
		1.317.695,76	929.160,32
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	11.000,00
Summe		1.765.836,26	1.508.496,85

Passiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinn- / Verlustvortrag	1.318.300,99		1.010.806,17
III. Jahresüberschuss	272.256,48		307.494,82
		1.615.557,47	1.343.300,99
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	4.250,60		6.504,60
2. sonstige Rückstellungen	74.423,17		50.722,16
		78.673,77	57.226,76
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	20.971,36		32.424,85
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.631,89		8.710,74
davon gegenüber Gesellschafter EUR 8.631,89 (Vorjahr: EUR 8.710,74)
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.299,57		18.829,90
		30.902,82	59.965,49
D. Rechnungsabgrenzungsposten		40.702,20	48.003,61
Summe		1.765.836,26	1.508.496,85

Amtsgericht München HRB 191279

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und nimmt daher die Erleichterungs- und Befreiungsmöglichkeiten hinsichtlich der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses gemäß der §§ 274a, 276, 288 Abs. 1 und 326 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Um die Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses zu vergrößern, wird vom Wahlrecht, bestimmte Angaben im Anhang zu machen, grundsätzlich Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Vorschriften der §§ 246 bis 256a HGB vorgenommen. Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften wurden beachtet. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauer wurde in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften (3 - 31 Jahre) festgelegt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Sofern nötig, wurde allen risikobehafteten Posten durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

3. Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

4. Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Periode nach diesem Tag darstellen.

5. Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

6. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

7. Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Erträge für eine bestimmte Periode nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage 1) dargestellt.

2. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhaltet Betriebsvorrichtungen, welche mit Kaufvertrag vom 23.12.2014 mit wirtschaftlicher Wirkung zum 31.12.2014 sowie mit 1. Nachtrag zum Kaufvertrag vom 23.12.2014 mit wirtschaftlicher Wirkung zum 30.11.2015 erworben wurden. Die Betriebsvorrichtungen befinden sich in dem Gebäude der Projektgesellschaft SKYGARDEN Arnulfpark GmbH & Co. KG, München.

3. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

4. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die Gesellschafterin CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, und beinhalten ein gegebenes Darlehen über nominal T€ 1.231 (Vj.: T€ 601) zuzüglich aufgelaufener Zinsen T€ 7 (Vj.: T€ 1). Die Fälligkeit des Darlehens ist zum 31. August 2024.

5. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen gegenüber Finanzamt aus der Einkommensteuer für das laufende Geschäftsjahr TEUR 5 (Vj.: TEUR 0).

6. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet einen Ausbaukostenzuschuss gegenüber dem Mieter forum baucultur, abzüglich der zeitanteiligen Auflösung über die Laufzeit des Mietvertrags.

7. Die Steuerrückstellung betrifft die Körperschaftsteuer für 2020.

8. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Kosten der Objektverwaltung T€ 74 (Vj.: T€ 51).

9. Der Verbindlichkeitenspiegel, aus dem die Restlaufzeiten hervorgehen, ist diesem Anhang als Anlage 2 beigefügt.

10. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten aus noch nicht abgerechnete Betriebskostenvorauszahlungen T€ 21 (Vj.: T€ 18).

11. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegen die alleinige Gesellschafterin CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, und betreffen die Zahllast aus der umsatzsteuerlichen Organschaft.

12. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Debitorenzahlung T€ 1 (Vj.: T€ 19).

13. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet den auf die Betriebsvorrichtungen entfallenden Anteil der Zuzahlungen von Mietern in Höhe von T€ 124, abzüglich deren zeitanteiliger Auflösung über die Laufzeit der Mietverträge.

14. Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermietung der Betriebsvorrichtungen.

15. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen T€ 6 (Vj.: T€ 10).

16. Der Materialaufwand resultiert aus Objektbewirtschaftungskosten T€ 550 (Vj.: T€ 498) sowie Kosten der Geschäftsbesorgung T€ 4 (Vj.: T€ 4).

17. Die Abschreibungen betreffen planmäßige Abschreibungen auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung.

18. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen die monatliche Auflösung eines Ausbaukostenzuschusses gegenüber dem Mieter forum baucultur T€ 11 (Vj.: T€ 12).

19. Die Zinsen und ähnlichen Erträge sind Zinsen für ein Darlehen an die CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main.

20. Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für das laufende Geschäftsjahr.

IV. Sonstige Angaben und Erläuterungen

1. Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main.

2. Die Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

•	Norbert Stangelmayer, München, Niederlassungsleiter München der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main (bis 12. April 2022)
•	Carsten Walter Bachmann, Head of Commercial Asset Management, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main (seit 13. April 2022)
•	Christian Schiebl, Vierkirchen, Leiter Development München, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main

3. Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

4. Es bestehen keine Haftungsverhältnisse zum Stichtag.

5. Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Bedeutung liegen im Geschäftsjahr 2021 nicht vor.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum 31. Dezember 2021 in Höhe von T€ 1 (VJ: TEUR 1) und betreffen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag mit der CA Immo Projektentwicklung Bayern GmbH & Co.KG, Grünwald.

7. Wesentliche nachtragspflichtige Ereignisse nach dem Stichtag ergaben sich wie folgt: Weiterhin wird in 2022 die Bekämpfung der Covid-19-Pandemie bleiben. Trotz Impffortschritts bleiben Mutationen ein Unsicherheitsfaktor, der mögliche Restriktionen zur Folge hat.

Die Gesellschaft war bisher nicht direkt von der Covid-19-Pandemie betroffen und auch für das Geschäftsjahr 2022 wird keine wesentliche Beeinträchtigung erwartet.

Der Einmarsch Russlands in die Ukraine hat die Weltwirtschaft erschüttert. Die unmittelbaren globalen Auswirkungen sind u.a. eine höhere Inflation, ein geringeres Wachstum und Verwerfungen auf den Finanzmärkten. Die Krise hat die Unsicherheit und Volatilität auf den globalen Aktien- und Finanzmärkten erheblich erhöht. Die wichtigsten Aktienindizes haben sich seit dem Ausbruch der Krise negativ entwickelt und die Märkte für unbesicherte Finanzierungen waren für eine gewisse Zeit vollständig geschlossen bzw. sind derzeit nur sehr eingeschränkt zugänglich. Das Risiko einer weiteren Eskalation des Konflikts sowie zusätzlicher geopolitischer Spannungen gilt es weiterhin zu beobachten.

Die CA Immo Gruppe hat in ihrem Portfolio keine Immobilien in Russland bzw. der Ukraine. Die Entwicklung der Aktien- und Finanzmärkte wird laufend von der CA Immo Gruppe beobachtet.

Der Krieg in der Ukraine sowie die daraus resultierenden Sanktionen und Gegenmaßnahmen können einen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der CA Immo Gruppe haben. Die weltweiten Folgen des Kriegs könnten zu Auswirkungen bei der Bewertung von Immobilien und der Ermittlung erwarteter Kreditverluste führen. Weiter könnten sich Auswirkungen bei Projektentwicklungen, unter anderem aufgrund von Verzögerungen bei den Lieferketten, schwankenden Finanzierungsraten sowie steigenden Baukosten, ergeben. Die erhöhte Unsicherheit könnte auch zu längeren Vermarktungszeiträumen führen. Die Auswirkungen können insbesondere aufgrund der dynamischen Entwicklung nicht abschließend beurteilt werden, unterliegen jedoch der laufenden Evaluierung.

Trotz der Unsicherheit und möglicher direkter und indirekter Auswirkungen geht die CA Immo Gruppe davon aus, dass der Russland-Ukraine-Krieg die Fortführbarkeit des Unternehmens nicht beeinflussen wird.

8. Die CA Immobilien Anlagen AG, Wien, (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen in den die CA Immo Bayern Betriebs GmbH, Grünwald, einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 K beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen Aktiengesellschaft erhältlich.

Grünwald, 29. Juni 2022

Carsten Walter Bachmann

Christian Schiebl