APF 1 Projekt Nr. 6 GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ zum 30.09.2023

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Flugzeuge		27.442.975,70	29.451
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	169.079,60		2.557
2. Sonstige Vermögensgegenstände	20.292,36		17
		189.371,96
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.208.758,91	775
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		15.432,33	13
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		5.104.245,13	7.621
		33.960.784,03	40.433

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	596.000,00		596
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-8.241.668,86		-5.033
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	2.516.423,73		-3.209
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.104.245,13		7.621
		0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	10.870,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	18.081,08		13
		28.951,08
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	13.391.912,54		16.213
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.531.741,68 (Vj. TEUR 1.614)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 11.860.170,86 (Vj. TEUR 14.599)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	20.162.410,62		23.977
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 737.990,62 (Vj. TEUR 4.428)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 19.424.420,00 (Vj. TEUR 19.549)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 20.162.410,62 (Vj. TEUR 23.977)
		33.554.323,16
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		377.509,79	230
		33.960.784,03	40.433

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022/2023

der APF 1 Projekt Nr. 6 GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 1 Projekt Nr. 6 GmbH, mit Sitz in Grünwald, ist unter HRB 220113 im Handelsregister B des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Flugzeug ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die APF 1 Nr. 1 GmbH betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Das Flugzeug wird mit seinen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 20 Jahren angesetzt.

Der Kaufpreis des Flugzeugs betrug TUSD 45.000. Der USD-Anteil der Anschaffungskosten wurde durch Umrechnung mit dem im Vorfeld fixierten Kurs aus dem Devisentermingeschäft (1 EUR = 1,1206 USD) ermittelt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten (u.a. auch Fest- und Tagesgeldanlagen) werden mit ihrem Nennwert bzw. Nominalwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Die Währungsbewertung der Guthaben bei Kreditinstituten in USD erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2023 (1 EUR = 1,0594 USD),

Rechnungsabgrenzung

Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein Pfandrecht an dem Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung des Mieteingangskontos EUR/USD und anschließend durch einen hinterlegten Letter of Credit besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 5.484 (TUSD 5.810) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben TEUR 17.663 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Vorauszahlungen, die über die Grundmietzeit aufgelöst werden, sowie vorausbezahlte Mieten in EUR und USD. Als Umrechnungskurs wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs angesetzt.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 23.195 und mit einer Laufzeit vom 15.06.2017 bis zum 15.06.2029, soll den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 23.195, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten, und mit einer Laufzeit vom 15.06.2017 bis zum 15.06.2029, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur die Raten auf USD, und nicht den gesamten Leasingvertrag. Die ursprünglich gebildete Bewertungseinheit wurde aufgrund der Stundung von Leasingraten im Vorjahreszeitraum beendet. Mit Wirkung zum 30.12.2022 wurden die Leasingzahlungen wieder aufgenommen und gestundete Raten zurückgeführt. Zu diesem Zeitpunkt wurde das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten erneut ausgeübt. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird mit historischem Kurs (1 EUR = 1,0666 USD Kurs vom 30.12.2022) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung voraussichtlich zu 100 % effektiv.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei der Gesellschaft keine Haftungsverhältnisse.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft bilanziert weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung, da sie vom planmäßigen und gewinnbringenden Verlauf des Engagements über die Laufzeit ausgeht. Darüber hinaus ist die Liquidität der Gesellschaft durch die eingehenden Leasingraten sichergestellt.

Die Aviation Portfolio Fund Nr. 1 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, hat der Gesellschaft in voller Höhe einen Rangrücktritt für ihre Verbindlichkeiten gewährt.

III. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft

Schloemann, Christian, Angestellter Fondshaus (bis 30.09.2023)

Saur, Christian, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft (ab 01.10.2023)

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald, den 26.02.2024

Die Geschäftsführer

Düker

Saur

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 25.06.2024