Biogas Produktion PAL GmbH

Putlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Biogas Produktion PAL GmbH

Periode

01.01.19..31.12.19

Alle Beträge sind in EUR.

AKTIVA

Rubrikennr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
A	Anlagevermögen
AI.	Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
AII.	Sachanlagen	4.556.294,77	4.784.677,31
AIII.	Finanzanlagen	0,00	0,00
AS	Summe Anlagevermögen	4.556.294,77	4.784.677,31
B	Tiervermögen	0,00	0,00
C	Umlaufvermögen
CI.	Vorräte	196.201,52	119.664,70
CII.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	669.665,49	947.496,80
CIII.	Wertpapiere	0,00	0,00
CIV.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	400.714,13	540.115,63
CS	Summe Umlaufvermögen	1.266.581,14	1.607.277,13
D	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
E	Aktive latente Steuern	0,00	0,00
F	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	0,00
G	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	978.344,20	1.642.944,42
	Summe AKTIVA	6.801.220,11	8.034.898,86

PASSIVA

Rubrikennr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
PA	Eigenkapital
PAI.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
PAII.	Kapitalrücklage	0,00	0,00
PAIII.	Gewinnrücklagen	0,00	0,00
PAIV.	Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-1.667.944,42	-1.052.739,35
PAV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	664.600,22	-615.205,07
PAVI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	978.344,20	1.642.944,42
PAS	Summe Eigenkapital	0,00	0,00
PB	Rückstellungen	19.022,52	349.728,04
PC	Verbindlichkeiten	6.782.197,59	7.685.170,82
PD	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
PE	Passive latente Steuern	0,00	0,00
	Summe PASSIVA	6.801.220,11	8.034.898,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß den §§ 238 ff. und §§ 264 ff. HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, da die dort genannten Größenmerkmale hinsichtlich Bilanzsumme, Umsatzerlösen und Arbeitnehmerzahl nicht überschritten wurden. Bei der Rechnungslegung sind daher die Rechtsvorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet worden. Insbesondere wurde von den Erleichterungen nach Maßgabe der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital von EUR 978.344,20 aus. Zur Vermeidung einer Überschuldung gem. § 19 InsO ist die Muttergesellschaft des Unternehmens DAH Energie GmbH gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO mit ihrem Anspruch auf Tilgung, Kosten und Verzinsung sowie etwaige Nebenforderungen sowie sämtlichen sonstigen gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen, Zinsforderungen und Kosten im Rang hinter sämtliche Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger der Gesellschaft im Rang der §§ 38, 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO zurückgetreten. Die von der Muttergesellschaft ausgereichten Darlehen sowie Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr valutieren zum 31. Dezember 2019 in Höhe von insgesamt TEUR 2.826.

Die Geschäftsleitung der Gesellschaft geht aufgrund von mittelfristigen Planungsrechnungen von einer positiven Fortführungsprognose aus und hat den Jahresabschluss entsprechend unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige betriebsgewöhnliche Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge beim Sachanlagevermögen erfolgten zeitanteilig. Zinsen für Fremdkapital sind in die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde erstmals die Bewertung der geringwertigen Anlagegüter insoweit geändert, als dass geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben werden. Für die bis zum 31. Dezember 2018 angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 erfolgte eine Abschreibung mit jährlich 20 % der Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten (sog. Poolabschreibung).

Die Bewertung der Vorräte erfolgte bezüglich der Feldbestände zu den standardisierten Herstellungskosten gemäß dem Jahresabschluss des Bundesministeriums für Ernährung und Landwirtschaft (BMEL). Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert erfasst. Soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der sich bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) wurde die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

Der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten enthält in Höhe von EUR 372.982,77 Bankguthaben, welches zur Absicherung von Kreditansprüchen an eine Bank als Kreditsicherheit verpfändet wurde.

In dem Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 22.042,84 enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignung besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 2.825.859,48 enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 6.584,41 (Vj. TEUR 2).

Der Posten sonstige betriebliche Aufwendungen enthält periodenfremde Aufwände in Höhe von EUR 28.384,49 (Vj. TEUR 4).

Der Posten Zinsertrag enthält solche von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 875,76 (Vj. TEUR 0).

Der Posten Zinsaufwand enthält Zinsaufwand gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 18.910,21 (Vj. TEUR 28).

V. Erläuterungen zur Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

Ertragslage

	EUR	%
Umsatzerlöse	2.324.562,46	97,5
Bestandsveränderung	1.373,33	0,1
Übrige betriebliche Erträge	57.375,49	2,4
Erträge aus betrieblicher Leistung	2.383.311,28	100,0
Materialaufwand	1.237.793,01	51,9
Rohergebnis	1.145.518,27	48,1
Personalaufwand	1.920,34	0,1
Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte	485.394,08	20,4
Betriebsaufwendungen	379.139,75	15,9
Sonstiger Betriebs- und Verwaltungsaufwand	158.942,59	6,7
Sonstige Steuern	1.743,43	0,1
Übrige Aufwendungen für die betriebliche Leistung	1.027.140,19	43,1
Betriebsergebnis	118.378,08	5,0
Zinsergebnis	-152.869,51	-6,4
Ordentliches Geschäftsergebnis	-34.491,43	-1,4
Nicht ordentliches Geschäftsergebnis	665.781,21	27,9
Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern	651.289,78	26,5
Ertragsteuern (Ertrag)	33.310,44	1,4
Jahresergebnis	664.600,22	27,9

Das nicht ordentliche Geschäftsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erträge
Auflösung von Wertberichtigungen	-257.950,12
Berichtigung von Verbindlichkeiten	-433.370,42
	-691.320,54
Aufwendungen
Kosten Insolvenz	20.000,00
Forderungsberichtigung	4.552,90
Entschädigungen	620,00
Forderungsverluste	366,43
	25.539,33
	-665.781,21

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr keine Beschäftigten.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

Herr Detlef Kibelka (bis 30. April 2019)

Herr Christian Heck (bis 15. Dezember 2017 sowie ab dem 30. April 2019)

Herr Friedrich von Zech (ab 1. Oktober 2018 bis zum 30. April 2019)

Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Neuruppin, HRB 8710 NP.

Das Stammkapital der Gesellschaft entfällt zu 50 % auf Herrn Matthias Wegert und zu 50 % auf die DAH Energie GmbH. Mit Unterzeichnung des Anteilkaufvertrages vom 30. April 2019 liegt das Stammkapital der Gesellschaft zu 100 % bei der DAH Energie GmbH.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DAH Energie GmbH (Mutterunternehmen), Hamburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Putlitz, den 16. Juli 2020

Biogas Produktion PAL GmbH

gez. Christian Heck, Geschäftsführer