1nce GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Unternehmens und gesamtwirtschaftliche sowie branchenbezogene Rahmenbedingungen

1. Grundlagen des Unternehmens

Die 1nce GmbH (im Folgenden auch kurz: "1nce") ist ein Anbieter für Software und Konnektivität für Internet of Things (IOT) Anwendungen. Die Dienste der 1nce bieten Unternehmen die Möglichkeit ihre industriellen Güter und Waren schnell, sicher und zuverlässig mit ihrer IT-Umgebung zu vernetzen, zu verwalten und zu optimieren. Wichtige IoT-Anwendungen, in denen die Software und Technologie von 1nce Einsatz findet, sind Asset-Tracking, Tank-Monitoring, Fahrzeugtelemetrie, Smart Metering oder Waste-Management.

Das Internet der Dinge (englisch: Internet of Things, IOT) beschreibt vorrangig die Vernetzung von zumeist industriellen Gütern und Geräten wie Fahrzeuge, Container, Stromzähler oder Sensoren mit der IT- oder Cloud-Infrastruktur von Unternehmen. 1nce hat seine Technologie ausschließlich für IoT-Anwendungen entwickelt und zeichnet sich durch schlanke Strukturen und hohe Agilität aus. Im Gegensatz zu traditionellen IoT-Anbietern setzte 1nce von Beginn an auf Cloud- und Software-basierte Designs, um minimale Kosten bei maximaler Skalierbarkeit zu erzielen. 1nce ist ein global operierendes Unternehmen, das in Umsetzung seiner weiteren Expansionsstrategie Mitarbeiter in verschiedenen Ländern Europas bzw. weltweit (u.a. USA, Japan, Brasilien, Uruguay) beschäftigt. Der Hauptsitz ist in Köln.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister unter der Nummer HRB 92529 am Amtsgericht Köln registriert.

2. Entwicklung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen

In Deutschland lag das Bruttoinlandsprodukt (BIP) 2023 preisbereinigt 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. Die nach wie vor hohen Preise dämpfen auf allen Wirtschaftsstufen die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort, wenngleich das BIP 2023 im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, um 0,7 % höher liegt. ¹

¹ Statistisches Bundesamt (Destatis), https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html

3. Entwicklung der Branche im abgelaufenen Geschäftsjahr

Der IoT-Markt profitiert von der zunehmenden Digitalisierung sowie dem Ausbau der 5G Netze. Im Jahr 2023 weist der globale IoT Gesamtmarkt ein Umsatzvolumen von Mrd. EUR 1.082 auf und wird bis 2024 voraussichtlich ein Gesamtvolumen von Mrd. EUR 1.268 erreichen. Mit einer jährlichen Wachstumsrate von 12,6 % wird der Umsatz im globalen Markt in den nächsten Jahren auch weiterhin steigen; für das Jahr 2028 ist ein weltweites Umsatzvolumen von Mrd. EUR 2.041 prognostiziert ². Auch für Deutschland wird bis in das Jahr 2028 mit einer jährlichen Wachstumsrate im IoT-Markt von 11,9 % gerechnet. ³

II. Analyse des Geschäftsverlaufs im abgelaufenen Geschäftsjahr

1. Umsatzentwicklung

Die 1 nce GmbH konnte sich im Geschäftsjahr 2023 im Hinblick auf den weiteren Ausbau seiner Umsätze positiv entwickeln. Im Vergleich zum Vorjahr stiegen die Umsatzerlöse um 38,0 % auf TEUR 34.194.

Im Bereich von softwarebezogenen Umsätzen wurden die Zielsetzungen für das Berichtsjahr nicht erreicht. Die Umsatzerlöse bei den projektbezogenen Softwaredienstleistungen stiegen auf insgesamt TEUR 14.277. Auch die Umsatzerlöse im Bereich "Connectivity" konnten nicht die für das Geschäftsjahr ursprünglich vorgesehene Plangröße erreichen und blieben auch vor dem Hintergrund der in 2023 des verstärkten internationalen Ausbaus der Geschäftstätigkeit der 1nce Gruppe mit TEUR 13.385 hinter den Erwartungen zurück. Aus dem Ausbau der weltweiten Vertriebsaktivitäten konnte die Gesellschaft im Verbundbereich TEUR 6.532 Umsatzerlöse aus Transaktionen mit verbundenen Unternehmen; die im Wesentlichen aus Erlösen im Bereich Connectivity resultierten, erzielen.

Vor dem Hintergrund der verfolgten Wachstumsstrategie der Gesellschaft stellt die Entwicklung des Umsatzes der 1nce GmbH den zentralen finanziellen Leistungsindikator der Gesellschaft dar.

² Internet der Dinge - Weltweit. (n.d.). Zugriff am 04. April 2024, von https://de.statista.com/outlook/tmo/internet-derdinge/weltweit -Statista-
³ Internet der Dinge - Deutschland. (n.d.). Zugriff am 04. April 2024, von https://de.statista.com/outlook/tmo/internet-derdinge/deutschland -Statista-

2. Ergebnisanalyse

Das negative Geschäftsergebnis (Jahresfehlbetrag) der Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 21.463 auf TEUR -32.481 verschlechtert, wobei sich das Management am EBIT (Jahresfehlbetrag vor Zinsergebnis und Steuern) als zentrale Ergebnissteuerungsgröße orientiert. Das EBIT hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 20.512 weiter auf TEUR 31.276 verschlechtert. Dies ist insbesondere auf den weiteren Ausbau der Geschäftstätigkeit und damit im Zusammenhang stehende stark angestiegene Personalkosten bzw. sonstige Kosten zurückzuführen, die andererseits im Vorjahresvergleich nur teilweise durch den Anstieg der Umsatzerlöse kompensiert werden konnten. Damit blieb das EBIT hinter den Erwartungen zurück. Die ursprüngliche Planung für das Berichtsjahr sah ein geringfügig besseres Betriebsergebnis (EBIT). Die Geschäftsführung beurteilt den Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2023 als durchwachsen.

III. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Ertragslage

Die Umsatzerlöse konnten wie unter II. ausgeführt im Geschäftsjahr 2023 um 38,0 % auf TEUR 34.194 gesteigert werden. Das Betriebsergebnisergebnis (EBIT) hat sich auf TEUR -31.276 verschlechtert (Vorjahr: TEUR -10.764).

Die Erträge aus anderen aktivierten Eigenleistungen betrafen die von Mitarbeitern der 1nce GmbH erbrachten Entwicklungsleistungen im Berichtsjahr im Zusammenhang mit der Entwicklung von Softwareplattformen und sind aufgrund des Wachstums der Gesellschaft gegenüber dem Vorjahr von TEUR 613 auf TEUR 1.247 gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind insbesondere aufgrund von weiterbelasteten Kosten im Verbundbereich von TEUR 1.046 im Vorjahr auf TEUR 2.550 gestiegen.

Der Materialaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um insgesamt TEUR 17.591 auf TEUR 32.872 angestiegen. Die Erhöhung resultierte insbesondere aus dem Anstieg der Umsätze sowohl im Bereich Connectivity als auch im Bereich projektbezogener Softwareleistungen, der zu entsprechend höheren Materialkosten bzw. der Inanspruchnahme von bezogenen Leistungen seitens Service Provider in erheblichem Umfang führte.

Infolge des weiteren Ausbaus der Geschäftsaktivitäten und vor dem Hintergrund der globalen Expansion hat die Gesellschaft auch den weiteren Ausbau seiner HR-Strategie konsequent verfolgt. Durch Mitarbeiteranreize konnte der Bestand der Mitarbeiter im Wesentlichen gesichert und darüber hinaus durch Neueinstellungen weiter ausgebaut werden: die durchschnittliche Anzahl der für die 1nce GmbH tätigen Mitarbeiter hat sich im Geschäftsjahr 2023 um 36 auf insgesamt 118 erhöht. Vor diesem Hintergrund sind die Personalkosten um insgesamt TEUR 5.201 auf TEUR 14.249 angestiegen.

Die Abschreibungen haben sich insbesondere infolge der weiteren Aktivierung von immateriellen Vermögensgegenständen bzw. von nunmehr ganzjährig anfallenden Abschreibungen auf bereits im Laufe des Vorjahres aktivierte Vermögensgegenstände auf von TEUR 2.017 auf TEUR 3.601 erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Geschäftsjahr um TEUR 8.664 auf TEUR 19.521 gestiegen. Hauptursächlich hierfür waren die im Zuge des weiteren Ausbaus der Geschäftsaktivitäten angefallenen höheren operativen Kosten, wobei der Kostenanstieg infolge der Inanspruchnahme von Serviceleistungen international agierender Personaldienstleister hervorzuheben ist, der sich um TEUR 4.167 auf TEUR 8.096 erhöht hat. Zum Zwecke der Umsetzung der globalen Expansionsstrategie hat sich die 1nce GmbH mittels dieser Service Provider die entsprechende Flexibilität gesichert und die professionelle Unterstützung von Experten und Spezialisten bei internationalen Projekten und dem Ausbau der weltweiten Aktivitäten erreicht.

Zusammenfassend resultiert das negative Betriebsergebnis aus dem weiteren kostenintensiven Ausbau der internationalen Geschäftstätigkeit und der fortwährenden Entwicklung und Verbesserung des Produkt- und Dienstleistungsangebots der 1nce GmbH. Vor dem Hintergrund der weiteren Wachstumsstrategie der Gesellschaft deckt sich diese Entwicklung mit der Vorstellung der Gesellschafter, die durch die Bereitstellung entsprechender Finanzierungsmittel diesen globalen Ausbau der Geschäftsaktivitäten entsprechend unterstützen.

2. Vermögenslage

Das gesamte Anlagevermögen in Höhe von TEUR 40.041 bildet 53,2 % der Bilanzsumme ab.

Die im Geschäftsjahr 2023 und in der Vergangenheit getätigten Investitionen in die Entwicklung von Plattform- und Softwarelösungen und IT-gestützte Datenanalyseverfahren zeigen sich in den aktivierten selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen (Stand 31. Dezember 2023: TEUR 18.162) sowie solchen immateriellen Vermögensgegenständen, die sich in der Entwicklung befinden (Stand 31. Dezember 2023: TEUR 10.345). Aufgrund der IT-intensiven Entwicklungstätigkeiten sind entsprechend externe Softwarelösungen notwendig; dementsprechend beläuft sich der Restbuchwert der entgeltlich erworbenen Lizenzen auf TEUR 3.840 zum Bilanzstichtag.

Sachanlagen betreffen überwiegend die Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Der Anstieg der Finanzanlagen resultiert insbesondere aus Kapitalerhöhungen bei internationalen Tochtergesellschaften der 1 nce GmbH sowie durch Erwerb bzw. Neugründung neuer Tochterunternehmen in Kanada und Italien.

Die Vorräte beinhalten im Wesentlichen den zum Stichtag vorhandenen SIM-Karten-Bestand, der infolge des weiteren Geschäftsausbaus gegenüber dem Vorjahr angestiegen ist. Des Weiteren enthalten die Vorräte unfertige Leistungen, die mit laufenden Verträgen aus dem Bereich projektbezogene Softwareleistungen in Zusammenhang stehen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich insbesondere aufgrund des weiteren Ausbaus der Geschäftstätigkeit deutlich um TEUR 2.552 auf TEUR 8.906.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind um TEUR 12.483 auf TEUR 18.261 angestiegen. Sie beinhalten Forderungen gegen die Tochtergesellschaften aus der Weiterbelastung von verauslagten Kosten (TEUR 7.138) und aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen (TEUR 11.123).

Die liquiden Mittel haben sich insgesamt um TEUR 731 auf TEUR 2.304 verringert. Hinsichtlich der Finanzlage verweisen wir auf unsere nachfolgenden Erläuterungen.

Das buchmäßige Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr 2023 insgesamt um TEUR 2.883 auf TEUR 13.665 verringert. Die Eigenkapitalquote beläuft sich somit auf 18,1 % gegenüber 44,1 % im Vorjahr. Hauptursächlich für die Verminderung des Eigenkapitals ist der im Geschäftsjahr 2023 erwirtschaftete Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 32.481. Demgegenüber hat 1 nce GmbH zusätzliche Finanzierungsmittel aus dem Gesellschafterkreis erhalten, was zu einer Erhöhung des Stammkapitals um TEUR 67 auf TEUR 537 bzw. zu einem Anstieg der Kapitalrücklage um TEUR 29.531 auf TEUR 85.547 führte.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich insbesondere aufgrund höherer personalbezogener Rückstellungen sowie aufgrund von Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen für zum Stichtag noch nicht abgerechnete Dienstleistungen erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus der Weiterbelastung von Intercompany-Kosten bzw. der Erbringung von Entwicklungsleistungen seitens einer Tochtergesellschaft.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden die bereits vereinnahmten Einnahmen aus Verkäufen im Bereich "Connectivity" abgegrenzt; entsprechend dem signifikanten Anstieg der Umsatzerlöse haben sich die zum Stichtag abzugrenzenden Einnahmen von TEUR 11.172 auf TEUR 19.398 erhöht.

3. Finanzlage

Durch die Zuführung von neuen Finanzierungsmitteln aus dem Gesellschafterkreis erzielte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 Zuflüsse in Höhe von TEUR 37.717, die zu einem entsprechend positiven Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit führten.

Durch die unverändert hohen Investitionen in den weiteren Ausbau und die Entwicklung von Plattform- und Softwarelösungen bzw. IT-gestützten Datenanalyseverfahren ergibt sich aus der Investitionstätigkeit ein entsprechend negativer Cashflow. Im Geschäftsjahr hat die Gesellschaft Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen als auch Sachanlagen in Höhe von TEUR 18.795 getätigt. Im Geschäftsjahr 2023 führte dieser Abfluss liquider Mittel zusammen mit dem ebenfalls negativen Cashflow aus der operativen Tätigkeit zu einer Reduktion der vorhandenen liquiden Mittel um TEUR 731 von TEUR 3.035 auf TEUR 2.304.

Die Liquiditätslage war während des gesamten Geschäftsjahres stets geordnet. Sowohl die Gesellschaft als auch die Investoren gehen davon aus, dass das Unternehmen mittelfristig zukünftig positive Cashflows aus der Unternehmenstätigkeit erzielen wird.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Chancen und Risiken

Die COVID-19-Pandemie und die daraus resultierenden Lockdowns haben gezeigt, wie wichtig eine funktionierende digitale Infrastruktur für alle Bereiche des öffentlichen Lebens sowie die Privatwirtschaft ist. Die 1nce GmbH kann mit ihren technischen Lösungen in großem Umfang an Investitionen in die Umsetzung von Digitalisierungsstrategien partizipieren. Die internationale Ausrichtung ist ein weiterer bedeutender Faktor für die Wachstumsentwicklung der Gesellschaft.

Gegenwärtig bestehen gesamtwirtschaftliche Risiken insbesondere hinsichtlich inflationärer Tendenzen in den sogenannten Industriestaaten, aufgrund von möglichen Beschaffungsengpässen infolge der Störung internationaler Lieferketten sowie vor dem Hintergrund einer weiteren geopolitischen Eskalation des Ukraine-Krieges. Darüber hinaus haben insbesondere die IT-Branche und das IoT-Segment in Deutschland und Europa mit der strukturellen Problematik des Fachkräftemangels zu kämpfen.

Für die 1nce GmbH ergeben sich vor allem aus den globalen Störungen der Lieferketten indirekte Probleme auf der Kundenseite, z.B. infolge fehlender Devices zur Verwendung der INCE- Produkte und Services. Zudem benötigt das Unternehmen für seine weitere Wachstumsstrategie qualifizierte Arbeitskräfte, um den weiteren Personalbedarf zur Umsetzung des Ausbaus der Geschäftstätigkeit decken zu können.

2. Ertragsorientierte Chancen und Risiken

Die bis zum Berichtszeitpunkt im Geschäftsjahr 2023 erzielten Umsätze liegen trotz der bestehenden Risiken betreffend Inflation, Lieferkettenprobleme bzw. Kriege in der Ukraine und Israel/Gaza deutlich über dem entsprechenden Vorjahresniveau. Es besteht jedoch weiterhin das Risiko, dass einer oder mehrere dieser negativen, potenziellen Einflussfaktoren zu einer erneuten Abkühlung bzw. zu einem Einbruch der Konjunktur führt bzw. führen, sodass in der Folge die prognostizierten Umsatzerlöse der 1nce GmbH nicht erreicht werden können. Auf das für die Ince GmbH besonders relevante Risiko der Probleme auf der Kundenseite in Folge der Störung von Lieferketten (fehlende Devices beim Kunden zur Nutzung von 1 nce-Produkten und Services) reagiert das Unternehmen durch eine weitere Anpassung seiner Sales-Strategie. Zudem verfügt die 1nce GmbH über einen international diversifizierten Kundenstamm, sodass das Geschäftsvolumen und der Absatz trotz dieses bereits im Berichtsjahr bestehenden Risikos auch weiterhin gesteigert werden konnten. Durch den weiteren Ausbau der internationalen Produkt- und Servicepalette mit zielgenauer Anpassung auf regionale Märkte entwickelt sich die 1 nce GmbH darüber hinaus zu einem der weltweit führenden IoT-Anbieter.

Die grundsätzliche Problematik des Fachkräftemangels erweist sich insbesondere in der IT-Branche als schwerwiegend. Sollte sich dieser Trend fortsetzen und können wesentliche Positionen im Unternehmen nicht adäquat besetzt werden, kann sich dies auf die Umsatz- und Ertragssituation des Unternehmens negativ auswirken. Dem bestehenden Risiko des Fachkräftemangels begegnet die Gesellschaft durch die internationale Diversifizierung ihrer HR-Strategie in Form des Aufbaus von Mitarbeitern und personeller Unterstützung an verschiedenen Standorten in Europa und weltweit, sowie durch den Einsatz hochprofessioneller und global agierender Personaldienstleister. Darüber hinaus sieht die Gesellschaft gute Chancen, sich als attraktiver und flexibler Arbeitgeber mit einem modernen und zukunftssicheren Geschäftsmodell und einer klaren Wachstums- und Expansionsstrategie im Wettbewerb um Arbeitskräfte behaupten zu können.

3. Finanzwirtschaftliche Chancen und Risiken

Für den weiteren Ausbau seiner Geschäftstätigkeit im Rahmen der Umsetzung der globalen Wachstumsstrategie einschließlich der fortwährenden Entwicklung und Verbesserung der Produkt- und Dienstleistungsangebote wird das Unternehmen auch in der weiteren Entwicklung von der Bereitstellung von Wachstumskapital und finanziellen Mitteln abhängig sein. Dies setzt die Erreichung der Zielsetzungen und Unternehmensplanungen voraus, um bestehende und neue Investoren von entsprechenden Investitionen und der Bereitstellung von Mitteln zur weiteren Finanzierung zu überzeugen. In der Vergangenheit und im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte die Gesellschaft im Rahmen von erfolgreich abgeschlossenen Finanzierungsrunden ihre Gesellschafter vom Wachstumspotential des Unternehmens überzeugen und zugleich neue Investoren hinzugewinnen. Vor dem Hintergrund der aktuellen Entwicklungen und des erfolgreichen Ausbaus der internationalen Geschäftstätigkeiten geht die 1nce GmbH davon aus, dass auch zukünftig die Bereitschaft besteht, dass die bestehenden und neu hinzukommenden Gesellschafter den Wachstumskurs des Unternehmens mittels entsprechenden Finanzierungsmitteln unterstützen werden.

Aufgrund der internationalen Diversifizierung des Kundenstamms bestehen aus Sicht der Gesellschaft keine wesentlichen Ausfallrisiken. Vielmehr bestehen im Wesentlichen Umsatzbeziehungen zu solventen Partnern. Zudem überwacht die 1nce GmbH den fristgerechten Eingang der Forderungen im Rahmen eines funktionierenden Debitorenmonitoring, sodass sich hieraus keine wesentlichen Ausfallrisiken ergeben.

Das Risiko aus negativen Wechselkursänderungen bestehen derzeit für die Gesellschaft nicht in wesentlichem Umfang, da sie aufgrund ihrer globalen Geschäftstätigkeiten die erhaltenen Devisen in US-Dollar wiederum für die Zahlung auf US-Dollar lautender Kostenrechnungen nutzen kann. Im Falle des zunehmenden Aufbaus oder Bedarfs von US-Dollar-Devisen werden geeignete Hedgingstrategien in Erwägung gezogen.

4. Bedeutsame finanzwirtschaftliche Risiken und Chancen

Die aktuell angespannte Ergebnis- und Liquiditätssituation der Gesellschaft ist insbesondere auf das starke Wachstum und das Expansionsbestreben der Gesellschaft zurückzuführen. Die Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist daher insbesondere von der Entwicklung der operativen Geschäftstätigkeit und damit einhergehend von einer positiven Entwicklung der Ergebnis- und Liquiditätssituation abhängig.

Die durch den Beirat genehmigte Ertrags- und Liquiditätsplanung sieht eine positive Entwicklung des operativen Ergebnisses als auch des operativen Cash-Flows ab spätestens dem 4. Quartal 2024 vor. Diese sollen insbesondere durch die weitere positive Entwicklung des Umsatzes, sowie eingeleiteten Maßnahmen auf der Ausgabenseite (i.W. Reduktion des Personalbestands in allen Bereichen und Reduzierung von Entwicklungsteams) erreicht werden. Insoweit ist die Geschäftsführung der Auffassung, dass bei Erreichen der geplanten Ergebnisziele die durch die Gesellschafter bereits bereitgestellten sowie die noch abrufbaren liquiden Mittel die Fortführung der Unternehmenstätigkeit sicherstellen.

Insoweit die erwartete Ergebnisentwicklung ausbleibt oder sich verzögert, ist die Gesellschaft abhängig von weiteren Kapitalgebern bzw. Kapitalerhöhungen und/oder Darlehen.

Bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung wurden durch die Geschäftsführung folgende Maßnahmen ergriffen, um die Ergebnis- und damit verbunden Liquiditätsentwicklung wie geplant zu erreichen: Beendigung Arbeitsverträge mit Angestellten in Probezeit, Einstellungsstopp für alle Funktionen, Reduktion der Trainingsbudgets. Darüber hinaus wurden Verhandlungen mit Lieferanten gestartet, um bestehende Entwicklungsteams zu reduzieren.

Die Geschäftsführung geht daher weiterhin von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Dennoch können vor dem Hintergrund der aktuellen Wachstumsphase der Gesellschaft jederzeit erhöhte Finanzierungsbedarfe entstehen, die zukünftig eine wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Fortführung der Geschäftstätigkeit aufwerfen können.

V. Prognosebericht

Der globale IoT Gesamtmarkt hatte im Jahr 2023 ein Umsatzvolumen von Mrd. EUR 1.082 und wird bis 2024 voraussichtlich ein Gesamtvolumen von Mrd. EUR 1.268 erreichen. ⁴ Die 1nce GmbH ist mit ihrer technischen Plattformlösung sowie ihrer sehr international ausgerichteten Vertriebsstrategie sehr gut positioniert, um an diesem Wachstum überproportional teilzuhaben. Insbesondere die Ausweitung der Vertriebsaktivitäten in Nordamerika wird sicherstellen, dass die Ince in diesem Jahr die Umsatzerlöse verdoppelt sowie in den kommenden Jahren wieder auf Umsatzebene im zweistelligen Prozentbereich wächst.

Für das Geschäftsjahr 2024 geht die Gesellschaft von einem erneuten signifikanten Umsatzwachstum als wichtigsten finanziellen Leistungsindikator im Hinblick auf die kommunizierte Wachstumsstrategie aus. Es wird mit einer Verdoppelung der Umsatzerlöse geplant, wobei der Anstieg im Wesentlichen auf den Bereich der "Connectivity" vor dem Hintergrund der geplanten Auftragseingänge zurückzuführen ist.

⁴ Internet der Dinge - Weltweit. (n.d.). Zugriff am 04. April 2024, von https://de.statista.com/outlook/tmo/internet-derdinge/weltweit -Statista-

Der weitere Ausbau der Vertriebsaktivitäten und die Inanspruchnahme von externen Dienstleistungskosten im Zusammenhang mit der Leistungserbringung werden im Bereich der operativen Kosten ebenfalls zu einem signifikanten Anstieg der Aufwendungen für bezogene Leistungen, aber auch der Personalkosten und der sonstigen operativen betrieblichen Kosten führen.

Vor dem Hintergrund des geplanten signifikanten Anstiegs des Geschäftsvolumens geht die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2024 von einem gegenüber 2023 wesentlich verbesserten Betriebsergebnis (EBIT), welches allerdings weiterhin negativ ausfallen wird, aus.

Köln, den 3. September 2024

Alexander Sator

Younes Allaki

Ivo Rook

Sven Adler

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	28.507.218,14		16.221.847,97
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.839.518,26		3.098.594,38
		32.346.736,40	19.320.442,35
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		175.820,72	123.221,91
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.204.296,38		1.044.626,23
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.313.889,77		0,00
		7.518.186,15	1.044.626,23
		40.040.743,17	20.488.290,49
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Leistungen	977.500,00		907.849,71
2. Waren	2.533.544,10		0,00
		3.511.044,10	907.849,71
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.905.628,39		6.353.490,12
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	18.260.708,18		5.777.529,18
3. sonstige Vermögensgegenstände	1.590.028,80		593.839,06
		28.756.365,37	12.724.858,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.303.952,99	3.035.418,98
		34.571.362,46	16.668.127,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten		688.906,46	369.709,92
		75.301.012,19	37.526.127,46

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	536.612,00		469.885,00
Eigene Anteile	-12.500,00		-12.500,00
		524.112,00	457.385,00
II. Kapitalrücklage		85.547.312,32	56.016.304,19
III. Verlustvortrag		-39.925.207,64	-28.907.428,01
IV. Jahresfehlbetrag		-32.481.185,18	-11.017.779,63
		13.665.031,50	16.548.481,55
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		6.239.195,53	3.234.535,34
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen,
davon konvertibel: EUR 9.250.779,40 (VJ: EUR 0,00)	9.654.192,35		0,00
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.150.000,00		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.377.785,87		3.457.792,23
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.929.803,68		1.438.217,02
5. sonstige Verbindlichkeiten,	3.887.059,58		1.674.975,13
davon aus Steuern: EUR 205.069,75 (VJ: EUR 146.037,33)		35.998.841,48	6.570.984,38
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 3.900,28 (VJ: EUR 22.488,60)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		19.397.943,68	11.172.126,19
		75.301.012,19	37.526.127,46

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

1nce GmbH, Köln

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	34.194.249,13	24.781.309,91
2. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen	977.500,00	0,00
3. andere aktivierte Eigenleistungen	1.247.076,43	612.578,66
4. sonstige betriebliche Erträge	2.549.585,71	1.045.508,34
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 374.773,05 (VJ: EUR 443.629,42)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	-5.391.105,51	-2.260.481,15
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-27.481.066,64	-13.020.619,03
	-32.872.172,15	-15.281.100,18
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-12.328.351,69	-7.786.112,40
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-1.921.020,47	-1.262.130,45
davon für Altersversorgung: EUR 735.201,09 (VJ: EUR 479.206,73)
	-14.249.372,16	-9.048.242,85
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.601.483,04	-2.017.455,51
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	-19.520.705,27	-10.856.386,02
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 696.825,28 (VJ: EUR 67.183,06)
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.199.446,66	1.101,05
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.195.889,77 (VJ: EUR 0,00)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.404.291,92	-254.933,71
11. Ergebnis nach Steuern	-32.480.166,61	-11.017.620,31
12. sonstige Steuern	-1.018,57	-159,32
13. Jahresfehlbetrag	-32.481.185,18	-11.017.779,63

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die 1nce GmbH hat Ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 92529 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

	2023	2022
Bilanzsumme [EUR]	75.301.012,19	37.526.127,46
Umsatzerlöse [EUR]	34.194.249,13	24.781.309,91
Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer [#]	118	82

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 | 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanz

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt. Bezüglich des Bestehens einer wesentlichen Unsicherheit, die bedeutsamen Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann bzw. die Notwendigkeit einer weiteren Finanzierung aufwerfen, wird auf den Lagebericht (Abschnitt IV, Unterabschnitt 4. "Bedeutsame finanzwirtschaftliche Risiken und Chancen") verwiesen. Die im Geschäftsjahr 2023 verbuchten Verluste decken sich mit der Geschäftsplanung wurden zur technischen Weiterentwicklung des Produktes als auch der Expansion in weitere europäische und interkontinentale Märkte in Kauf genommen. Die hierfür notwendige Kapitaldecke zur Wachstumsfinanzierung wurde durch weitere Finanzmittel in Form von Eigenkapital sowie Fremdkapital gestärkt.

Im Februar 2023 wurden fünf Wandeldarlehensverträge mit einer Gesamterstdarlehensfazilität in Höhe von 28,0 Mio. EUR begeben. Weiter wurde eine Zusatzdarlehensfazilität der Wandeldarlehensverträge in Höhe von 8,0 Mio. EUR vereinbart, die nur bei vollständiger Inanspruchnahme der Erstdarlehensfazilität in Anspruch genommen werden konnte. Durch die Beschlüsse der Geschäftsführung vom 18. Oktober und 14. Dezember 2023 wurden die Wandeldarlehensverträge vollständig gewandelt; das bereits durch die Gesellschafter genehmigte Kapital in Höhe von EUR 46.852 und EUR 19.875 durch die Ausgabe neuer Geschäftsanteile zu je EUR 1,00 beschlossen.

Die vorgenannte Zusatzdarlehensfazilität wurde in 2024 gekündigt bei gleichzeitigem Abschluss neuer Wandeldarlehensverträge mit einem Gesamtvolumen von 20,0 Mio. EUR. Bis zum 17. Juli 2024 wurden davon 15,0 Mio. EUR abgerufen. Wir verweisen an dieser Stelle auch auf unseren Nachtragsbericht.

Im August 2023 wurde ein weiterer Wandeldarlehensvertrag mit einer Gesamterstdarlehensfazilität in Höhe von 10,0 Mio. USD (TEUR 9.250) vereinbart, vollständig abgerufen und eingezahlt. Eine Wandlung ist zum Stichtag 31. Dezember 2023 nicht erfolgt.

Die liquiden Mittel genügen, um die Geschäftsplanung umzusetzen, sodass von der Unternehmensfortführung auszugehen ist. Die Gesellschaft als auch die Investoren gehen davon aus, dass die entstandenen Verluste durch die zukünftigen Gewinne ausgeglichen werden können. Bezüglich des Bestehens einer wesentlichen Unsicherheit, die Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann bzw. die Notwendigkeit einer weiteren Finanzierung aufwerfen, wird auf den Lagebericht (Abschnitt IV, Unterabschnitt 4. "Bedeutsame finanzwirtschaftliche Risiken und Chancen").

Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen bei der Erläuterung der Bilanzposten dargestellt. Mit Ausnahme der nachstehend erläuterten Anpassungen der berücksichtigten Nutzungsdauern von selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen sind die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr.

Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 Abs. 2 HGB wird in Anspruch genommen. Sie sind zu Herstellungskosten bilanziert. Unter Ausübung des Wahlrechts wurden keine Zinsen für Fremdkapital in den Herstellungskosten berücksichtigt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zum Zeitpunkt ihres Zugangs mit ihren Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit einer Laufzeit von 5 bis 10 Jahren über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden mit einer Laufzeit von 5 bis 8 Jahren über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 1.000 EUR werden im Zugangsjahr aktiviert und in Anlehnung an das Steuerrecht aus Vereinfachungsgründen über die Pool- Abschreibung über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Das Anlagevermögen wird bei voraussichtlich dauernder Wertminderung auf seinen beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden mit den Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die leistungsbezogenen Vollkosten.

Waren werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Wertminderungen werden dem strengen Niederstwertprinzip folgend berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem Ausfallrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen wird durch eine pauschale Wertberichtigung begegnet.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben, die Aufwendungen des folgenden Geschäftsjahres darstellen. .

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt. Die in 2023 zugeführten Kapitalrücklagen sind zusätzliche Finanzierungsmittel aus dem Gesellschafterkreis gem. § 272 (2) Nr. 2 und Nr. 4 HGB:

§ 272 (2) Nr. 2 HGB:	TEUR 1.098	(Vorjahr: TEUR 0)
§ 272 (2) Nr. 4 HGB	TEUR 84.449	(Vorjahr: TEUR 56.014)

Sonstige Rückstellungen sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt worden unter Beachtung aller Risiken nach vernünftigen kaufmännischen beurteilten Erfüllungsbetrag. Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der auf zukünftige Perioden anfallende Teil der Umsatzerlöse wurde als passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die sich daraus insgesamt ergebende Steuerentlastung wird in Ausübung der dafür bestehenden Ansatzwahlrechte nicht angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Ein wesentlicher Umsatzanteil der Gesellschaft wird mit Serviceleistungen erzielt, deren Laufzeit über mehrere Jahre andauern und die Rechnungsstellung zu Beginn der Serviceleistung erfolgt.

Dabei wird für jeden Verkaufsvorgang der für die jeweilige Abrechnungsperiode heranzuziehende Ertragsanteil über die Laufzeit im Voraus ermittelt und festgeschrieben. Die Methode zur Ermittlung des Ertragsanteils basiert auf Parameterannahmen, die in regelmäßigen Abständen überprüft werden.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten aller Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist aus dem zum Anhang beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.

Im Geschäftsjahr sind Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 15.930 angefallen, diese wurden vollständig unter Berücksichtigung von § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Forschungskosten sind im aktuellen Geschäftsjahr keine angefallen. Durch die Aktivierung der selbst geschaffenen Software im Sinne des § 248 Abs. 2 HGB kommt es unter Abzug passiver latenter Steuern zu einer Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von TEUR 19.955,1.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten Darlehen an die Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 2.314 (Vorjahr: TEUR 0,0).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.039,3 (Vorjahr: TEUR 1.893,9) ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Weiterbelastungen von verauslagten Kosten (TEUR 7.138; Vorjahr: TEUR 2.334) und aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen (TEUR 11.123; Vorjahr: TEUR 3.443).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit Fristigkeit von einem über einem Jahr entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 571,5 (Vorjahr: TEUR 415,2) und auf sonstige Vermögensgegenstände durch Kautionen in Höhe von TEUR 719,9 (Vorjahr: TEUR 314,8).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.400,2 (Vorjahr: TEUR 1.223,8) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 3.205,3 (Vorjahr: TEUR 1.921,3).

Verbindlichkeiten

	Gesamt	davon Beträge mit einer Restlaufzeit von
	31.12.2023 (31.12.2022)	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahren	Mehr als 5 Jahren	Gesicherte Beträge	Art der Sicherheit
Art der Verbindlichkeit	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Anleihen	9.654,2	0,0	9.654,2	0,0	0,0	-
	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(-)
davon konvertibel	9.250,8	0,0	9.250,8	0,0	0,0	-
	(0.0)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(-)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.150,0	1.150,0	0,0	0,0	0,0	-
	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(-)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.377,8	8.377,8	0,0	0,0	0,0	-
	(3.457,8)	(3.457,8)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(-)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.929,8	12.929,8	0,0	0,0	0,0	-
	(1.438,2)	(1.438,2)	(0,0)	(0,0)	(0,0)	(-)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.887,1	1.129,8	2.757,3	0,0	0,0	-
	(1.675,0)	(823,4)	(851,6)	(0,0)	(0,0)	(-)
Summe	35.998,9	23.587,4	12.411,5	0,0	0,0	-
	(6.571,0)	(5.719,4)	(851,6)	(0,0)	(0,0)	(-)

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zur korrekten Periodendarstellung die Umsätze abgegrenzt. Von diesen entfallen zum 31.12.2023 TEUR 4.832,8 (Vj. TEUR 1.278,1) auf verbundene Unternehmen.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betragen TEUR 34.194,2 (Vorjahr: TEUR 24.781,9), diese unterteilen sich in Umsätze an Endkunden und Umsätze an Gesellschaften der 1nce Gruppe.

Aus dem Vertrieb der Produkte der Gesellschaft an die Endkunden resultieren Umsatzerlöse i.H.v. TEUR 27.662,4. Diese werden folgendermaßen nach geographischen Regionen unterschieden:

2023

Gliederung nach Absatzmärkten	Umsatzerlöse im Bereich "Connectivity"	Umsatzerlöse aus projektbezogenen Softwareleistungen	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Deutschland	2.920,2	14.277,0	17.197,2
Europa	7.824,4	0	7.824,4
Sonstiges	2.640,8	0	2.640,8
	13.385,4	14.277,0	27.662,4

2022

Gliederung nach Absatzmärkten	Umsatzerlöse im Bereich "Connectivity"	Umsatzerlöse aus projektbezogenen Softwareleistungen	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Deutschland	491,8	13.810,0	14.301,8
Europa	7.547,8	0	7.547,8
Sonstiges	978,9	0	978,9
	9.018,6	13.810,0	22.828,5

Aus den an Gesellschaften der 1nce Gruppe erbrachten Lieferungen und Leistungen ergaben zudem Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 6.531,8 (Vorjahr: TEUR 1.952,9).

Aufgrund einer Korrektur innerhalb der selbst erstellten Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens wurden im Geschäftsjahr im Materialaufwand für bezogene Leistungen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TUER 827 erfasst.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 44,6 (Vorjahr: TEUR 0,0).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 208,2 (Vorjahr: TEUR 0,00).

VI. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasing-Verträgen. Die Mietverhältnisse haben eine Laufzeit bis 2027. Bei den Leasingverträgen handelt sich um Kfz-Leasing-Verträge und einem Büromietvertrag.

	Gesamt	31.12.24	31.12.25	31.12.26	31.12.27
Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasing-Verträgen	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Miet- und Pachtverträge unbewegliches Anlagevermögen	283,6	258,5	25,2	-	-
Miet- und Pachtverträge bewegliches Anlagevermögen	107,4	37,0	29,8	24,6	16,0
Gesamt	391,0	295,5	55,0	24,6	16,0

Angaben zu Beteiligungen

Die Gesellschaft ist an der SIA 1nce Latvia in Riga/Lettland mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: 1.026.540,28 EUR; Ergebnis 2023: 472.263,46 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1nce Inc. in Miami, Florida, USA mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: 1.224.053,74 EUR; Ergebnis 2023: -1.670.866,23 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1nce KK. in Tokyo, Japan mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: -189.957,14 EUR; Ergebnis 2023: 223.406,64 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1nce Pte. Ltd. in Singapur mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: -310.978,82 EUR; Ergebnis 2023: -380.073,02 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1nce TELECOMUNICAÇÓES Ltda. in Sao-Paulo, Brasilien mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: -52.895,61 EUR; Ergebnis 2023: -52.933,94 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1NCE Uruguay S.A. (vormals TODYAL S.A.) in Montevideo, Uruguay mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: -143.483,70 EUR; Ergebnis 2023: -143.717,45 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1NCE CANADA INC. in Ontario, Kanada mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: 0,00 EUR; Ergebnis 2023: 0,00 EUR).

Die Gesellschaft ist an der 1NCE Italia S.r.l. in Mailand, Italien mit einer Beteiligungsquote von 100 % beteiligt (Eigenkapital per 31.12.2023: 25.000,00 EUR; Ergebnis 2023: 0,00 EUR).

Mutterunternehmen

Die 1nce GmbH, Köln, ist Mutterunternehmen im Sinne des § 290 HGB. Da die Größenkriterien im Sinne des § 293 HGB nicht überschritten werden, ist die 1nce GmbH nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet.

Geschäftsführer

Die Geschäfte wurden im Berichtsjahr von folgenden Geschäftsführern geführt:

Allaki, Younes, Chief Technology Officer

Rook, Ivo, Chief Operating Officer

Sator, Alexander, Chief Executive Officer

Zeiske, Thorsten, Chief Finance Office (ab 28. August 2023, bis 08 Juli 2024)

Adler, Sven, Chief Finance Office (ab 09. Juli 2024)

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für 2023 TEUR 2.932,5 (Vorjahr: TEUR 2.290,3). Der gesetzliche Vertreter Ivo Rook erhält von der Tochtergesellschaft 1nce Inc. seine Vergütung, welche teilweise an die Gesellschaft weiterbelastet.

Beirat

Gemäß Ziffer 13 des Gesellschaftsvertrags hat die Gesellschaft einen beratenden Beirat, der aus neun Mitgliedern besteht.

1.	Dr. Bruno Jacobfeuerborn (Chairman)
2.	Kevin Crull
3.	Daichi Nozaki
4.	Matthias Budde
5.	Dennis Nikles
6.	Hagen Rickmann
7.	Dr. Alfred Gusenbauer
8.	Alf Henryk Wulf
9.	Zac Smith

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren in der Gesellschaft durchschnittlich 118 (Vorjahr: 82) Arbeitnehmer -.

	2023	2022
Vertrieb	22	18
Administration	42	28
Techniker	54	36

Prüfungs- und Beratungskosten

Unter Anwendung der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 2 HGB unterbleibt die Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Honorars im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind, liegen insofern vor, dass ein weiteres Wandeldarlehen mit den Gesellschaftern geschlossen wurde. Von den vereinbarten 20 MEUR aus besagten Wandeldarlehen wurden bereits 15 MEUR abgerufen. Weitere 5 MEUR stehen noch zum Abruf bereit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 32.481.185,18 auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, den 3. September 2024

Alexander Sator

Younes Allaki

Ivo Rook

Sven Adler

Anlagenspiegel HGB für das Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 1. Januar 2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 31. Dezember 2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	19.837.404,45	15.930.087,17	-826.555,27	0,00	34.940.936,35
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.085.414,31	2.718.037,04	-3.516.879,81	0,00	5.286.571,54
	25.922.818,76	18.648.124,21	-4.343.435,08	0,00	40.227.507,89
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	305.192,71	147.141,42	0,00	0,00	452.334,13
	305.192,71	147.141,42	0,00	0,00	452.334,13
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.044.626,23	4.159.670,15	0,00	0,00	5.204.296,38
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	2.313.889,77	0,00	0,00	2.313.889,77
	1.044.626,23	6.473.559,92	0,00	0,00	7.518.186,15
	27.272.637,70	25.268.825,55	-4.343.435,08	0,00	48.198.028,17

	Kumulierte Abschreibungen 1. Januar 2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Kumulierte Abschreibungen 31. Dezember 2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-3.615.556,48	-2.818.161,73	0,00	0,00	-6.433.718,21
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-2.986.819,93	-688.778,70	2.228.545,35	0,00	-1.447.053,28
	-6.602.376,41	-3.506.940,43	2.228.545,35	0,00	-7.880.771,49
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-181.970,80	-94.542,61	0,00	0,00	-276.513,41
	-181.970,80	-94.542,61	0,00	0,00	-276.513,41
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	-6.784.347,21	-3.601.483,04	2.228.545,35	0,00	-8.157.284,90

	Buchwert 31. Dezember 2023
	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	28.507.218,14
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.839.518,26
	32.346.736,40
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	175.820,72
	175.820,72
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.204.296,38
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.313.889,77
	7.518.186,15
	40.040.743,27

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die 1nce GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der 1nce GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der 1nce GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf Angabe III. im Anhang sowie die Angaben in Abschnitt IV.4. des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass sich die Gesellschaft in einer angespannten Liquiditätssituation befindet und damit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit von einer positiven Entwicklung der Ergebnis- und Liquiditätssituation abhängig ist. Wie in Angabe III. und Abschnitt IV.4. dargelegt, zeigen diese Ereignisse und Gegebenheiten, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 5. September 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Martin Mißmahl, Wirtschaftsprüfer

Guido Flore, Wirtschaftsprüfer