proCasa gemeinnützige GmbH

Pohlheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		180.358,89		235.002,82
B. Umlaufvermögen		401.713,43		399.375,74
I. Vorräte	22.134,41		1.819,96
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	378.707,35		397.128,54
davon gegen Gesellschafter	190.869,25		181.344,12
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	871,67		427,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.930,31		16.114,88
Summe Aktiva		587.002,63		650.493,44
PASSIVA
	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		155.212,35		240.716,02
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	215.716,02		318.187,99
III. Jahresfehlbetrag	-85.503,68		-102.471,97
B. Rückstellungen		30.316,41		27.152,61
C. Verbindlichkeiten		401.473,87		382.624,81
davon gegen Gesellschafter		251.386,30		105.610,90
Summe Passiva		587.002,63		650.493,44

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

proCasa gemeinnützige GmbH, Pohlheim

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma:	proCasa gemeinnützige GmbH
Sitz:	Pohlheim
Registergericht:	Amtsgericht Gießen
Registernummer:	HRB 6670

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Im Geschäftsjahr 2022 wurde die gewerbliche proCasa GmbH in eine gemeinnützige GmbH (§51 AO) umgewidmet.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gem. §§ 274 a, 276 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt, da die Fortführung des Unternehmens von der Geschäftsführung und dem Gesellschafter nach den Umständen als überwiegend wahrscheinlich eingeschätzt wird. Die Liquiditätslage der Gesellschaft weist eine Unterdeckung der Liquidität II in Höhe von T€ 51 (Vorjahr Unterdeckung T€ 11) und einem Liquiditätsgrad II in Höhe 88,2 % (Vorjahr 97,3 %) aus. Die Geschäftsführung ist sich der angespannten Liquiditätssituation bewusst. Die Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling gegenüber dem Gesellschafter betragen per August 2024 - T€ 151. Nach der derzeitigen Ergebnis- und Liquiditätsplanung ist die Fortführung der Unternehmenstätigkeit sichergestellt. Die Geschäftsführung rechnet für das Jahr 2024 mit einem positiven Betriebsergebnis von T€ 258. Die Planzah- len enthalten keine Stützungsleistungen des Gesellschafters. Die Ergebnisverbesserung konnte durch Preissteigerungen und vermehrte Sonder-/ und Ersatzanfragen im Bereich der Hauswirt- schaft erzielt werden.

b) Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgt nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (von 5 bis 10 Jahre) unter Verwendung der linearen Methode. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis unter EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Abgang wird nach 5 Jahren unterstellt.

c) Vorräte

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

d) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

e) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

f) Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

g) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

h) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet und sind sämtlich unbesichert.

4. Angaben zur Bilanz Mitzugehörigkeit (§ 265 Abs. 3 HGB)

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus dem laufenden Leistungsaustausch.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultieren aus einem gemeinsamen Cash-Pooling mit dem Gesellschafter (Cash-Pool-Führer).

Restlaufzeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr und größer 5 Jahren betragen T€ 3 (Vorjahr: T€ 3) bzw. T€ 0 (Vorjahr: T€ 11).

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Zum Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 147. Hiervon haben T€ 53 eine Restlaufzeit bis 1 Jahr und T€ 2 eine Restlaufzeit von über 5 Jahren.

Angaben zu Mitarbeitern (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer nach Köpfen betrug 2023 129 Personen.

Pohlheim, den 09. Dezember 2024

gez. Dirk Oßwald

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09. Dezember 2024