Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

der Firma Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen

Aktiva

				Vorjahr
	€	€	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände			1,50	1,50
II. Sachanlagen
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		61.238,00		82.985,00
2 technische Anlagen und Maschinen		1.995.927,00		1.087.919,50
3 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		146.914,50		202.345,50
4 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		0,00	2.204.079,50	439.581,85
III. Finanzanlagen
1 Anteile an verbundenen Unternehmen		47.794,63		47.794,63
2 Beteiligungen		400.000,00		400.000,00
3 Genossenschaftsanteile		1.000,00	448.794,63	1.000,00
			2.652.875,63	2.261.627,98
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		1.599.823,51		1.518.853,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.786.263,26			1.853.344,80
2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen	10.525,99			0,00
3 Forderungen gegen Gesellschafter	6.271.892,45			8.271.132,87
4 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	123.045,21			153.811,64
5 sonstige Vermögensgegenstände	478.524,48	9.670.251,39		292.465,56
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		35.262,95	11.305.337,85	223.575,54
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			4.271,36	2.614,59
			13.962.484,84	14.577.426,25

Passiva

			Vorjahr
	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		5.000.000,00	5.000.000,00
II. Gewinnvortrag		4.675.796,06	3.986.682,03
III. Jahresüberschuss		682.569,52	1.689.114,03
		10.358.365,58	10.675.796,06
B. RÜCKSTELLUNGEN		538.466,02	741.266,02
C. VERBINDLICHKEITEN
1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.246.195,92		933.795,82
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 1.246.195,92 (i.Vj.: € 933.795,82) -
2 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	307.812,11		539.277,51
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 307.812,11 (i.Vj.: € 539.277,51) -
3 sonstige Verbindlichkeiten	1.511.645,21		1.687.290,84
- davon aus Steuern: € 152.594,63 (i.Vi.: € 405.233,00) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: €5.068,30 (i.Vi.:€ 5.386,45) -
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: €1.381.645,21 (i.Vj.: € 1.557.290,84) -		3.065.653,24
		13.962.484,84	14.577.426,25

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2020

der Firma Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen

				Vorjahr
	€	€	€	€
1 Rohergebnis			5.877.745,09	7.687.947,97
2 Personalaufwand:
21 Löhne und Gehälter	1.290.596,26			1.594.149,00
22 soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	252.730,47			282.154,51
- davon für Altersversorgung: € 11.794,92 (i.Vj.: € 14.092,41) -		1.543.326,73
3 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		806.179,90		559.173,50
4 sonstige betriebliche Aufwendungen		2.674.671,59	5.024.178,22	2.905.405,91
			853.566,87	2.347.065,05
5 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		205.159,85		215.369,42
- davon aus verbundenen Unternehmen: € 201.232,64 (i.Vj.: € 211.527,78) -
6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen		24.067,90		24.348,15
- davon an verbundene Unternehmen: € 83,39 (i.Vj.: € 1.204,62) -			181.091,95
			1.034.658,82	2.538.086,32
7 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			330.076,72	826.341,93
8 Ergebnis nach Steuern			704.582,10	1.711.744,39
9 sonstige Steuern			4.512,58	5.130,36
			700.069,52	1.706.614,03
10 Aufgrund eines Teil-Gewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			17.500,00	17.500,00
11 Jahresüberschuss			682.569,52	1.689.114,03

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der Firma Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen

A. Vorbemerkung

Die Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH mit Sitz in Gelsenkirchen, Uferstr. 37 - 39, ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen (HRB 1172) eingetragen.

Wir haben für das Geschäftsjahr 2020 den Jahresabschluss unserer Gesellschaft nach den geltenden handelsrechtlichen Bestimmungen aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden in der Bilanz zum 31. Dezember 2019 wurden darüber hinaus unverändert übernommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Angaben

I. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Allgemeine Angaben

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear und für Zugänge mit Anschaffung nach dem 31.12.2019 degressiv vorgenommen.

Die Abschreibungssätze wurden nach den voraussichtlich betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der einzelnen Gegenstände bemessen.

Angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Nettoanschaffungswert von bis zu € 800,00 wurden, entsprechend den steuerlichen Regelungen, als sofortiger Aufwand erfasst.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Bei den Vorräten erfolgte die Aktivierung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten nach dem Lifo-Verfahren bzw. zu den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten.

Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend erfasst.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die "sonstigen Rückstellungen" berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

2. Besondere Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich. Der Anlagenspiegel weist auch die Aufteilung der Abschreibungen des Geschäftsjahres aus.

Zur Bewertung der Schrottbestände innerhalb der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wird das Lifo-Verfahren jeweils bezogen auf die handelsübliche Klassifizierung der Schrottsorten angewandt. Dabei ist das Verbrauchsfolgeverfahren als Perioden-Lifo mit Layer-Bildung ausgestaltet. Der ausgewiesene Bestandswert liegt um T€ 1.850 (i.Vj.: T€ 997) unterhalb der Summe der Marktpreise am Bilanzstichtag.

Weder unter den sonstigen Vermögensgegenständen noch unter den Verbindlichkeiten sind antizipative Abgrenzungsposten größeren Umfanges enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und deren Absicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel im Verbund dieses Anhangs.

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestanden nicht.

II. Bestimmte Sachverhalte

Als sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen solche aus Pacht-, Miet- und Leasingverträgen, von denen im Geschäftsjahr 2021 T€ 152 fällig werden, in den sich daran anschließenden vier Geschäftsjahren insgesamt T€ 514.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 25 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

Geschäftsführer zum Bilanzstichtag sind:

	Herr Klaus-Peter Waschkowitz, Gelsenkirchen (einzelvertretungsberechtigt),
	Herr Wilhelm Bötzel, Bochum (einzelvertretungsberechtigt),
	Herr Raimund Hoffmann, Gelsenkirchen.

Aufgrund der Tatsache, dass die Berichtsgesellschaft nur zwei Geschäftsführer Gehälter zahlt, wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer unterlassen.

Das unter Berücksichtigung der betreffenden Rückstellungsbildung als Aufwand im Jahresabschluss erfasste Gesamthonorar für Abschlussprüfungen der beauftragten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft beträgt T€ 12.

Der Anteilsbesitz der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar:

	Kapitalanteil	Eigenkapital 31.12.2020	Jahresergebnis 2020
	%	€	€
RRG Rohstoff-Recycling Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen	100,00	255.081,39	26.311,02
Emscher Wertstoff GmbH, Gelsenkirchen	30,00	921.545,26	30.863,86

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die RHM Rohstoff-Handelsgesellschaft mbH, Mülheim an der Ruhr. Das Mutterunternehmen stellt einen Konzernabschluss auf, der offenlegungspflichtig ist.

III. Zusammenfassendes Ergebnis nach § 264 Abs. 2 Satz 1 HGB

Außergewöhnliche Ereignisse von besonderer Bedeutung haben sich im Berichtsjahr nicht ergeben.

IV. Nachtragsbericht

Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres hat die Corona-Pandemie weiterhin weite Teile des Wirtschaftslebens beeinträchtigt. In dem von uns bearbeiteten Geschäftsfeld sind die Auswirkungen zunächst nur von geringer Bedeutung. Darüber hinaus sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

V. Ergebnisverwendung

Vorgesehen ist ein Gewinnvortrag auf neue Rechnung.

Verbindlichkeitenspiegel

Art der		davon mit einer Restlaufzeit von			gesicherte	Art und Form
Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Beträge	der Sicherheit
	€	€	€	€	€
1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.246.195,92	1.246.195,92	0,00	0,00	0,00	⁽¹⁾
2 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	307.812,11	307.812,11	0,00	0,00	0,00	⁽¹⁾
3 sonstige Verbindlichkeiten	1.511.645,21	1.381.645,21	0,00	130.000,00	0,00
	3.065.653,24	2.935.653,24	0,00	130.000,00	0,00

⁽¹⁾ Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte der Lieferanten.

Gelsenkirchen, den 26. März 2021

gez. Klaus-Peter Waschkowitz

Wilhelm Bötzel

Raimund Hoffmann

Feststellung des Jahresabschlusses:

Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 01.12.2021 den Jahresabschluss zum 31.12.2020 festgestellt.

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten 01.01.2020	Zugang/Umbuchung(U)	Abgang	Anschaffungs- oder Herstellungskosten 31.12.2020
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.095,00	0,00	0,00	4.095,00
II. Sachanlagen
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	948.621,39	0,00	0,00	948.621,39
2 technische Anlagen und Maschinen	6.534.586,41	1.134.031,83	1.149.887,86	6.958.312,23
		439.581,85 (U)
3 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.366.454,95	67.381,72	33.827,09	1.400.009,58
4 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	439.581,85	0,00	0,00	0,00
		-439.581,85 (U)
	9.289.244,60	1.201.413,55	1.183.714,95	9.306.943,20
III. Finanzanlagen
1 Anteile an verbundenen Unternehmen	47.794,63	0,00	0,00	47.794,63
2 Beteiligungen	573.636,30	0,00	0,00	573.636,30
3 Genossenschaftsanteile	1.000,00	0,00	0,00	1.000,00
	622.430,93	0,00	0,00	622.430,93
I. - III.	9.915.770,53	1.201.413,55	1.183.714,95	9.933.469,13

	Abschreibung 01.01.2020	Zugang = Abschreibung im Geschäftsjahr 2020	Abgang	Abschreibung 31.12.2020
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.093,50	0,00	0,00	4.093,50
II. Sachanlagen
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	865.636,39	21.747,00	0,00	887.383,39
2 technische Anlagen und Maschinen	5.446.666,91	665.605,18	1.149.886,86	4.962.385,23

3 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.164.109,45	118.827,72	29.842,09	1.253.095,08
4 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	7.476.412,75	806.179,90	1.179.728,95	7.102.863,70
III. Finanzanlagen
1 Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2 Beteiligungen	173.636,30	0,00	0,00	173.636,30
3 Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	173.636,30	0,00	0,00	173.636,30
I. - III.	7.654.142,55	806.179,90	1.179.728,95	7.280.593,50

	Buchwert 31.12.2020	Buchwert 31.12.2019
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,50	1,50
II. Sachanlagen
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	61.238,00	82.985,00
2 technische Anlagen und Maschinen	1.995.927,00	1.087.919,50

3 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	146.914,50	202.345,50
4 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	439.581,85

	2.204.079,50	1.812.831,85
III. Finanzanlagen
1 Anteile an verbundenen Unternehmen	47.794,63	47.794,63
2 Beteiligungen	400.000,00	400.000,00
3 Genossenschaftsanteile	1.000,00	1.000,00
	448.794,63	448.794,63
I. - III.	2.652.875,63	2.261.627,98

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

der Firma Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen

I. Wirtschaftsbericht

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

A. Darstellung von Unternehmen und Geschäft

Die Schrottaufbereitung, Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH mit Sitz in Gelsenkirchen ist tätig im Bereich des Schrottgroßhandels und der Erbringung von Dienstleistungen der Schrottaufbereitung und trimodaler Logistik.

Am Unternehmensstandort wird ein eigener Schrottlager- und Umschlagplatz unterhalten. Wesentliche Kundenbeziehungen unterhalten wir im Bereich Rhein/Ruhr sowie im europäischen Ausland.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.000.000,00 €.

B. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs

Die niedrigen Rohstoffpreise in den ersten Monaten 2020 verbunden mit einem insgesamt zu verzeichnenden Nachfragerückgang aufgrund der weltweiten Pandemie ließen den Umsatz unserer Gesellschaft von 44,3 Mio. € auf 36,7 Mio. € fallen.

Durch Drosselung bzw. zeitweiser Einstellung der Produktion bzw. kompletten Werksstilllegungen in vielen stahlverarbeitenden Unternehmen zu Beginn des zweiten Quartals 2020 folgten drastische Einbrüche und Mengenrückgänge von teilweise bis zu 40 % bei unseren Lieferanten und Entfallstellen. Die Schrottnachfrage der Stahlwerke und Eisengießereien folgten diesem Trend.

Die schwierige Wirtschaftslage 2020 wurde zusätzlich noch durch die negativen Entwicklungen aufgrund der Handelsstreitigkeiten des Jahres 2019 zwischen der USA mit China, der EU und dem Rest der Welt belastet.

In Deutschland erzeugten die Stahlwerke mit 35,658 Mio. t. Rohstahl ca. 10 % weniger als 2019, in der EU waren es ca. 11,8 % weniger.

Weltweit wurden mit 1.829 Mio. t. nur 0,9 % weniger Stahl produziert. Im Vergleich dazu erzeugte allein China 1.053 Mio. t.

Unbefriedigend war insbesondere das für unsere Gesellschaft wichtige Altschrottaufkommen, das durch fehlende Abbruchmaßnahmen und ein Corona bedingtes Ausbleiben der Kleinhändler-Sammeltätigkeit gezeichnet war.

Die von uns gehandelte Menge fiel um 14,4 %, beim Lagereingang ging die Menge um ca. 19 % zurück.

Das Schrottpreisniveau von etwa 200 - 210 €/t (Richtsorte Neuschrott) blieb trotz der nachfrageschwachen Monate relativ konstant, da Angebot und Nachfrage auf einem zwar niedrigen aber einheitlichen Niveau blieben.

Die türkischen Verbraucher beeinflussten durch ihr Einkaufsverhalten die Preisentwicklung in Europa.

Die Türkei erholte sich schneller von der Pandemie als die EU-Länder und konnte somit vom Schrotthandel fehlende inländische Absatzmöglichkeiten ausgleichen. Erstmals hat die Türkei mit 35,8 Mio. t. Rohstahl (+6,1 Mio. t. gegenüber 2019) mehr produziert als Deutschland.

II. Darstellung + Analyse der Lage

A. Ertragslage

Das Ergebnis nach Steuern beträgt 682.569,52 € (Vorjahr 1.689.114,03 €).

Durch die im gesamten Geschäftsjahr 2020 anhaltende weltweite Pandemie und auch deren Fortgang im weiteren Verlauf des Jahres 2021 konnte an das sehr gute Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2019 nicht angeknüpft werden.

B. Vermögens und Finanzlage

Das Vermögen der Gesellschaft besteht zu 81,0 % aus Umlaufvermögen.

Das langfristig gebundene Vermögen und die Vorräte sind vollständig durch Eigenkapital finanziert. Das zur langfristigen Deckung zur Verfügung stehende Eigenkapital beträgt 74,2 % des Gesamtkapitals.

III. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Durch unsere trimodale Logistik sehen wir die Möglichkeit unsere Kunden und Abnehmer vor allem im Export auf dem Wasserweg kostengünstiger zu erreichen.

Weiterhin werden wir unsere Präsenz zu unseren Lieferanten und Abnehmern verstärken.

Die neue leistungsstärkere Schere konnte im Mai 2020 in Betrieb genommen werden und war von Beginn an vollbeschäftigt.

Diese Investition stärkt unseren Standort und bietet unseren Lieferanten und Abnehmern zusätzliche Möglichkeiten.

IV. Risikoberichterstattung

Die Corona bedingten staatlichen Risikoübernahmen für inländische Kunden werden im laufenden Jahr 2021 auslaufen mit der Folge, dass dies zu einer verhaltenen Nachfrage in 2021 führt. Auch Forderungen kleinerer und finanziell geschwächter Kunden sind möglicherweise verstärkt vom Ausfall bedroht.

Hinzu kommen die enorm gestiegenen Schrottpreise in den ersten Monaten 2021.

Dies kann dazu führen, dass alte Lieferverträge durch ausbleibende geplante Eingangsmengen in den nachfolgenden Monaten verlustbringend ausgeliefert werden müssen.

Unser hausinternes Berichtswesen ist so strukturiert, dass wir jederzeit einen Überblick über unsere ausstehenden Forderungen haben. Des Weiteren pflegen wir mit unserem Kundenstamm bereits langjährige Geschäftsbeziehungen, wobei es sich dabei im Wesentlichen um Großkunden handelt, die finanziell sehr solide aufgestellt sind.

Auch politische Risiken sind nicht auszuschließen. Bereits jetzt werden protektionistische Maßnahmen für den Stahl- und Schrotthandel international diskutiert.

V. Prognosebericht

Die Corona bedingten Belastungen werden bis weit in das Jahr 2021 reichen. Die Verknappung insbesondere bei Qualitätsschrotten wird zunächst anhalten. Alle verfügbaren Schrotte werden vermarktet, so dass keine nennenswerten Bestände aufgebaut werden. Durch unsere stabilen und intensiven Lieferantenkontakte sind wir ein verlässlicher Partner der Stahl- und Gießereibranche.

Um unsere Marktpräsenz im laufenden Jahr behaupten zu können, werden wir die Geschäftsprozesse weiter modernisieren und digitalisieren, um weitere Kostensenkungen im Gemeinkostenbereich zu erreichen.

Zusätzliche Angaben nach § 328 Abs. 1 S. 3 HGB

Der Jahresabschluss wurde aufgrund der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt. Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Schrottaufbereitung Recycling- und Hafenumschlag Alfred Mandel GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystems und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bielefeld, den 26. März 2021

Westerfelhaus Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Rogalski, Wirtschaftsprüfer

Jelen, Wirtschaftsprüfer