Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2013

1. Erstellungsauftrag

Die Geschäftsführung der

Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH,

Einsteinstraße 10, 81675 München

- nachfolgend auch kurz "Gesellschaft" genannt -

hat uns beauftragt, den handelsrechtlichen Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013 ohne Durchführung von Prüfungshandlungen zu erstellen und über das Ergebnis unserer Tätigkeit in berufsüblichem Umfang zu berichten.

Bei der Erstellung dieses Berichts haben wir die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung beachtet.

Als Auskunftspersonen wurden uns die Herren der Geschäftsführung, Benjamin Hartmeier und Mohamed Isarti, sowie die Prokuristen Herr Lars-Oliver Breuer und Oliver Schinkewitz benannt.

Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, gelten die als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften".

Diese Berichterstattung erfolgt nur zur Dokumentation der durchgeführten Erstellungstätigkeit gegenüber der Gesellschaft und nicht für Zwecke Dritter, denen gegenüber wir keine Haftung übernehmen.

2. Gegenstand, Art und Umfang der Erstellungstätigkeit

2.1. Gegenstand der Erstellung

Der von uns erstellte handelsrechtliche Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013, bestehend aus

―	Bilanz zum 31.12.2013
―	Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2013
―	Anhang zur Bilanz zum 31.12.2013

ist diesem Bericht als Anlage beigefügt.

Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft; dies gilt auch für die Angaben, die wir zu den uns zur Verfügung gestellten Unterlagen erhalten haben.

2.2. Art und Umfang der Erstellungstätigkeit

Ausgangspunkt unserer Tätigkeit war der von der CONTENTIA Steuerberatungsgesellschaft mbH erstellte Jahresabschlussbericht 2012, der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ernst&Young geprüft wurde. Der Prüfungsbericht ist auf den 15. März 2013 datiert.

Wir haben unsere Arbeiten im Monat Februar 2014 durchgeführt.

Art und Umfang unserer Erstellungstätigkeiten richten sich auftragsgemäß nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

Den handelsrechtlichen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 haben wir auf Grundlage der von uns geführten Buchführung, der Bestandsnachweise und der sonstigen Unterlagen sowie unter Berücksichtigung der uns erteilten Auskünfte, nach Maßgabe der handelsrechtlichen Bilanzierungs-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften erstellt.

Die Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten erfolgte entsprechend den uns von der Geschäftsführung der Gesellschaft erteilten Hinweisen. Ebenso wurden nur nach den uns erteilten Hinweisen größenabhängige Erleichterungen (§ 274a, 288 HGB) in Anspruch genommen.

Die Geschäftsführung hat - in analoger Anwendung des § 320 HGB - alle gewünschten Aufklärungen und Nachweise erbracht.

Ergänzend hierzu hat die Geschäftsführung der Gesellschaft eine berufsübliche Vollständigkeitserklärung in schriftlicher Form abgegeben.

Erläuterungen zur Rechnungslegung

2.3. Buchführung

Die Buchführung wird von der CONTENTIA Steuerberatungsgesellschaft mbH erstellt. Hierbei wird das Buchhaltungsprogramm MRI eingesetzt.

Der Jahresabschluss wurde anhand eines Kontensaldenausdrucks und durch Einfügen von Nachtragsbuchungen entwickelt.

2.4. Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der handelsrechtliche Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - wurde unter Beachtung der generellen Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB und unter Berücksichtigung der besonderen Gliederungs-, Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften und bestimmte Personenhandelsgesellschaften sowie der Vorschriften zum Anhang (§§ 264 bis 288 HGB) sowie des GmbHG erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Anhang im Einzelnen angegeben.

Schlussbemerkung und Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den handelsrechtlichen Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013 ohne Durchführung von Prüfungshandlungen erstellt und darüber in berufsüblichem Umfang berichtet.

Wir erteilen dem Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013 der Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH, München, die folgende Bescheinigung:

Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden handelsrechtlichen Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH, München für das Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen (beschlossen 12./13. April 2010) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Für Veröffentlichungen oder die Weitergabe des Jahresabschlusses unter Hinweis auf unsere Erstellungstätigkeit sowie für den Fall der Weitergabe unseres Erstellungsberichts oder dessen Übersetzung in andere Sprachen bedarf es zuvor unserer schriftlichen Zustimmung. Davon ausgenommen ist die Veröffentlichung des Jahresabschlusses im Bundesanzeiger sowie die Weitergabe an das Finanzamt bzw. an die finanzierende Bank.

Holzkirchen, den 28.02.2014

CONTENTIA Steuerberatungsgesellschaft mbH

Carsten Lehmann, Dipl.- Kaufmann, StB

Florian Deiserieder, Dip .-BW (FH), StB

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:	-	-
II. Sachanlagen:	-	-
1. Anteile an verbundenen Unternehmen;	5.676.366,54	5.676.366,54
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen;	-	-
3. Beteiligungen;	-	-
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht;	-	-
5. Wertpapiere des Anlagevermögens;	-	-
6. sonstige Ausleihungen.	-	-
III. Finanzanlagen:	5.676.366,54	5.676.366,54
A. ANLAGEVERMÖGEN:	5.676.366,54	5.676.366,54
I. Vorräte:	-	-
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen;	-	-
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen;	547.449,78	525.752,71
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht;	-	-
4. sonstige Vermögensgegenstände;	4.001,22	4.900,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:	551.451,00	530.652,80
III. Wertpapiere:	-	-
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks.	741,76	64,35
B. Umlaufvermögen:	552.192,76	530.717,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten.	-	-
D. Aktive latente Steuern.	-	-
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung.	-	-
AKTIVA	6.228.559,30	6.207.083,69
PASSIVA
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
I. Gezeichnetes Kapital;	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage;	5.737.865,54	5.716.065,54
III. Gewinnrücklagen:	-	-
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag;	- 112.715,85	- 92.698,59
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag.	- 24.260,32	- 20.017,26
A. Eigenkapital:	5.650.889,37	5.653.349,69
B. Rückstellungen:	13.623,10	13.276,00
1. Anleihen,	-	-
(davon konvertibel;)	-	-
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten;	-	-
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen;	-	-
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen;	4.268,19	2.376,43
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel;	-	-
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen;	559.778,64	538.081,57
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht;	-	-
8. sonstige Verbindlichkeiten,	-	-
(davon aus Steuern)	-	-
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit.)	-	-
C. Verbindlichkeiten:	564.046,83	540.458,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten.	-	-
E. Passive latente Steuern.	-	-
PASSIVA	6.228.559,30	6.207.083,69

Gewinn- und Verlustrechnung

	01.01. - 31.12.2013 EUR	01.01. - 31.12.201 EUR
H G B Gewinn und Verlust
1. Umsatzerlöse	-	-
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-	-
3. andere aktivierte Eigenleistungen	-	-
4. sonstige betriebliche Erträge	240,89	192,40
5. Materialaufwand:	-	-
6. Personalaufwand (Löhne und Gehälter, Sozialabgaben, Altersvorsorge und Unterstützung)	-	-
7. Abschreibungen:	-	-
8. sonstige betrieblichen Aufwendungen	- 24.498,29	- 21.774,05
9. Erträge aus Beteiligungen,	-	-
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens,	-	-
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge,	21.697,07	21.756,52
(davon aus verbundenen Unternehmen)	21.697,07
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und übliche Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-	-
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	- 21.699,99	- 21.763,93
(davon an verbundenen Unternehmen)	- 21.697,07
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	- 24.260,32	- 21.589,06
15. außerordentliche Erträge	-	-
16. außerordentliche Aufwendungen	-	-
17. außerordentliches Ergebnis	-	-
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-	1.571,80
19. sonstige Steuern	-	-
20. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag.	- 24.260,32	- 20.017,26

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Der Jahresabschluss der Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH, München wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 242 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Vermerke zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie Vermerke, die wahlweise in der Bilanz oder Anhang zu machen sind, sind teilweise im Anhang dargestellt.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Ausfallrisiken sind derzeit nicht erkennbar.

Der Posten Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt waren. Es bestehen keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft ist zu 94 % an der Grundstücksgesellschaft Einsteinstraße 130, München GbR, München (im Weiteren "Einstein GbR" genannt) beteiligt. Der Beteiligungsbuchwert beträgt EUR 5.676.366,54.

Der Ergebnisanteil für 2013 beträgt EUR - 1.225.156,69 der auf der Ebene der Einstein GbR als Jahresfehlbetrag ausgewiesen wurde. Der anteilige Ergebnisvortrag nach Berücksichtigung des Ergebnisanteils von 2013 bei der Einstein GbR zum 31.12.2013 beträgt EUR -7.296.047,04. Aufgrund der unter Ertragswertgesichtspunkten im Immobilienbesitz der Einstein GbR vorhandenen stillen Reserven besteht jedoch keine wirtschaftliche Überschuldung.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen entsprechen den Einzahlungen der Vermögensverwaltungs 1 GmbH in das Eigenkapital der Einstein GbR.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist ein Darlehen in Höhe von EUR 433.941,47, das dem Tochterunternehmen Einstein GbR gewährt wurde, enthalten. In Höhe von EUR 113.508,31 (Vorjahr EUR 91.811,24) bestehen Zinsforderungen aus dem Darlehen an das Tochterunternehmen. Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und betreffen erwartete Steuererstattungen.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Rechnungen für Steuerberatung, die Jahresabschlussprüfung sowie die Jahresabschlusserstellung.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt auf:

•

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr.

•

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (hier: Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter) beinhalten Verbindlichkeiten aus Zinsen mit einer Laufzeit von unter 1 Jahr in Höhe von EUR 113.508,31 (Vorjahr EUR 91.811,24) gegenüber der PEF Einsteinstraße Verwaltungs GmbH, ein Darlehen der PEF Einsteinstraße Verwaltungs GmbH mit einer Restlaufzeit von unter 1 Jahr in Höhe von EUR 433.941,47, sowie von der Einstein GbR in 2012 verauslagte Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag von EUR 12.328,86.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind unter sonstige Zinsen und ähnliche Erträge die Zinserträge aus dem Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

Der Intercompany-Zinsertrag entspricht dem Intercompany-Zinsaufwand in Höhe von EUR 21.697,07 (Vorjahr EUR 21.756,52).

III. Ergänzende Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird im Handelsregister München unter der Nummer HRB 159895 geführt.

Der Sitz der Gesellschaft hat sich mit Eintragung ins Handelsregister am 07.10.2013 geändert und lautet nunmehr "Einsteinstraße 130, 81675 München (vorher: Wittelsbacherplatz 1, 80333 München).

IV. Organe der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 2013 bestellt:

• Rüdiger Schwarz, Portfolio Manager	(Mit Eintragung ins Handelsregister am 07.10.2013 als Geschäftsführer ausgeschieden)
• Thomas Baur, Director	(Mit Eintragung ins Handelsregister am 07.10.2013 als Geschäftsführer ausgeschieden)
• Martin Matern, Leiter Fund Operations	(Mit Eintragung ins Handelsregister am 07.10.2013 als Geschäftsführer ausgeschieden)
• Benjamin Hartmeier, Fund Controller	(Mit Eintragung ins Handelsregister am 07.10.2013 als Geschäftsführer bestellt)
• Mohamed Isarti, Portfolio Manager	(Mit Eintragung ins Handelsregister am 07.10.2013 als Geschäftsführer bestellt)

Jeder dieser Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft satzungsgemäß. Die amtierenden Geschäftsführer sind allesamt von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Vergütung.

Mit Eintragung ins Handelsregister am 08.10.2013 wurde den Herren Lars-Oliver Breuer und Oliver Schinkewitz Gesamtprokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer erteilt. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit und zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken ermächtigt.

V. Mutterunternehmen

Die Anteile an der Gesellschaft werden zu 100 % von der PEF Einsteinstraße Verwaltungs GmbH, mit Sitz in München gehalten.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der EURX Properties S.C.A., Luxemburg, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird auf freiwilliger Basis erstellt und nicht veröffentlicht.

München, den 28.02.2014

Einsteinstraße 130, München Vermögensverwaltungs 1 GmbH

Benjamin Hartmeier, Geschäftsführer

Mohamed lsarti, Geschäftsführer

Allgemeine Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften

1. Geltungsbereich

Die "Allgemeinen Auftragsbedingungen" gelten - ggf. in der laut gesonderter Vereinbarung geänderten Fassung - für den Vertrag zwischen dem Auftraggeber und Steuerberatern, Steuerbevollmächtigten und Steuerberatungsgesellschaften (im folgenden Auftragnehmer genannt) sowie für vertragliche und vertragsähnliche Ansprüche sonstiger Personen aus der Tätigkeit des Auftragnehmers aufgrund des Mandatsvertrages, soweit nicht etwas anderes ausdrücklich schriftlich vereinbart oder gesetzlich zwingend vorgeschrieben ist.

2. Umfang und Ausführung des Auftrags

(1) Für den Umfang der vom Auftragnehmer zu erbringenden Leistungen ist ausschließlich der im Zeitpunkt der Leistung maßgebliche schriftlich erteilte Auftrag maßgebend.

(2) Der Auftrag wird nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Berufsausübung ausgeführt.

(3) Der Auftragnehmer wird die vom Auftraggeber genannten Tatsachen, insbesondere Zahlenangaben, als richtig zugrunde legen. Er wird den Auftraggeber auf offensichtliche Widersprüche sowie von ihm festgestellte Unrichtigkeiten - insbesondere formeller Art - hinweisen. Eine Verpflichtung des Auftragnehmers zur materiellen Überprüfung der ihm überlassenen Belege und Angaben, insbesondere einer übergebenen Buchführung und eines Abschlusses (Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung, Einnahme-Überschuss-Rechnung), jeweils nebst etwaigen Anlagen, auf Richtigkeit und Vollständigkeit bedarf gesonderter Vereinbarung.

3. Urheberrechtsschutz

Für die Leistungen des Auftragnehmers gelten die Vorschriften über den Schutz des geistigen Eigentums. Der Auftraggeber erhält die erforderlichen Exemplare der schriftlichen Arbeitsergebnisse zur bestimmungsgemäßen (vereinbarten) Verwendung. Eine anderweitige Verwendung - insbesondere eine Weitergabe an Dritte für nichtsteuerliche Zwecke - bedarf der schriftlichen Einwilligung des Auftragnehmers.

4. Verschwiegenheitspflicht

(1) Der Auftragnehmer ist entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen verpflichtet, über alle Tatsachen, die ihm im Zusammenhang mit der Ausführung des Auftrags zur Kenntnis gelangen, Stillschweigen zu bewahren. Die gesonderte schriftliche Einwilligungserklärung nach § 4 Abs. 1 BDSG ist Teil des Mandatsvertrages. Der Auftragnehmer ist nicht berechtigt, Honorarforderungen gegen den Auftraggeber an Dritte abzutreten. Diese Verschwiegenheitspflichten bestehen nicht, wenn und soweit der Auftraggeber den Auftragnehmer schriftlich davon entbindet. Die Pflicht zum Stillschweigen besteht auch nach Beendigung des Vertragsverhältnisses fort.

(2) Die Verschwiegenheitspflicht besteht im gleichen Umfange auch für die Mitarbeiter des Auftragnehmers.

(3) Die Verschwiegenheitspflicht besteht nicht, soweit die Offenlegung zur Wahrung berechtigter Interessen des Auftragnehmers und/oder seiner Mitarbeiter erforderlich ist. Der Auftragnehmer und seine Mitarbeiter sind auch insoweit von der Verschwiegenheitspflicht entbunden, als der Auftragnehmer nach den Versicherungsbedingungen seiner Berufshaftpflichtversicherung zur Information, Überlassung von Unterlagen und Mitwirkung bei der Bearbeitung eines Versicherungsfalles verpflichtet ist.

(4) Gesetzliche Auskunfts- und Aussageverweigerungsrechte nach § 102 AO 1977, § 53 StPO, § 383 ZPO bleiben unberührt.

(5) Der Auftragnehmer darf Berichte, Gutachten und sonstige Schriftstücke über die Ergebnisse seiner Tätigkeit Dritten nur mit Einwilligung des Auftraggebers aushändigen.

5. Mitwirkung Dritter

(1) Der Auftragnehmer ist berechtigt, zur Ausführung des Auftrags angestellte und freie Mitarbeiter, datenverarbeitende Unternehmen sowie im Bedarfsfalle im Einvernehmen mit dem Auftraggeber sonstige fachkundige Dritte heranzuziehen.

(2) Bei der Heranziehung von fachkundigen Dritten und datenverarbeitenden Unternehmen hat der Auftragnehmer dafür zu sorgen, dass diese zur Verschwiegenheit in gleichem Maße wie er (vgl. Nr. 4) verpflichtet sind.

6. Mängelbeseitigung

(1) Der Auftraggeber hat Anspruch auf Beseitigung etwaiger Mängel binnen einer angemessenen Frist. Er muss, bevor ein Dritter mit der Mängelbeseitigung beauftragt wird, den Auftragnehmer zur Mängelbeseitigung auffordern, es sei denn, dass aus besonderen Gründen das Interesse des Auftraggebers an der sofortigen Beauftragung eines Dritten überwiegt. Der Anspruch muss unverzüglich schriftlich geltend gemacht werden.

(2) Beseitigt der Auftragnehmer berechtigt geltend gemachte Mängel nicht innerhalb einer angemessenen Frist, schlägt die Nachbesserung fehl, oder lehnt der Auftragnehmer die Mängelbeseitigung ab, so kann der Auftraggeber auf Kosten des Auftragnehmers die Mängel durch einen anderen steuerlichen Berater beseitigen lassen bzw. nach seiner Wahl Herabsetzung der Vergütung oder Rückgängigmachung des Vertrages verlangen. Ansprüche nach Absatz 1 Satz 1 verjähren mit Ablauf von sechs Monaten, nachdem der Auftragnehmer die berufliche Leistung erbracht und der Auftraggeber sie abgenommen hat, spätestens mit Ablauf von sechs Monaten seit Mandatsbeendigung.

(3) Offenbare Unrichtigkeiten (z.B. Schreibfehler, Rechenfehler) können vom Auftragnehmer jederzeit auch Dritten gegenüber berichtigt werden. Sonstige Mängel darf der Auftragnehmer Dritten gegenüber mit Einwilligung des Auftraggebers berichtigen. Die Einwilligung ist nicht erforderlich, wenn berechtigte Interessen des Auftragnehmers oder seiner Mitarbeiter die Interessen des Auftraggebers überwiegen. Unrichtigkeiten, die geeignet sind, in der beruflichen Leistung enthaltene Ergebnisse in Frage zu stellen, berechtigen den Auftragnehmer, sie auch gegenüber Dritten richtig zu stellen oder die berufliche Leistung zurückzunehmen.

7. Haftung, Verjährung

(1) Der Auftragnehmer haftet nur für eigenes Verschulden und Verschulden seiner Mitarbeiter sowie für die Beachtung der verkehrsüblichen Sorgfalt bei der Auswahl des von ihm eingeschalteten datenverarbeitenden Unternehmens, nicht jedoch für Verschulden eines im Einvernehmen mit dem Auftraggeber herangezogenen fachkundigen Dritten.

(2) Die Haftung des Auftragnehmers für Schadensersatzansprüche jeder Art, sei es als Einzel- oder Gesamtschuldner, auch aus unerlaubter Handlung, wird - soweit nicht gesetzliche Vorschriften zwingend entgegenstehen - außer bei grober Fahrlässigkeit des Auftragnehmers oder seiner Erfüllungsgehilfen (nicht jedoch eines nach Nr. 5 [1] zugezogenen sonstigen fachkundigen Dritten) - einvernehmlich auf 5.000.000,- EUR für den einzelnen Schadensfall begrenzt. Unter "Einzelner Schadensfall" ist die Summe aller Schadensersatzansprüche des Anspruchsberechtigten zu verstehen, die sich aus ein und derselben Handlung auch für mehrere aufeinanderfolgende Veranlagungszeiträume/Feststellungs- oder Veranlagungszeitpunkte - ergeben oder die von demselben Anspruchsberechtigten aus verschiedenen Handlungen gegen den steuerlichen Berater oder seine Mitarbeiter geltend gemacht werden, soweit zwischen diesen Handlungen ein rechtlicher oder wirtschaftlicher Zusammenhang besteht. Dies gilt auch für den Fall, dass eine Haftung gegenüber einer anderen Person als dem Auftraggeber begründet sein sollte.

(3) Eine weitergehende Haftung des Auftragnehmers im Einzelfall bedarf gesonderter Vereinbarungen.

(4) Unbeschadet der gesetzlichen Verjährungsvorschriften verjährt jeder Anspruch gegen den Auftragnehmer aus dem Mandatsvertrag spätestens 3 Jahre nach Beendigung des Vertrages, ebenso wenn er nicht innerhalb von sechs Monaten geltend gemacht wird, nachdem der Anspruchsberechtigte von dem Schaden und dem anspruchsbegründenden Ereignis Kenntnis erlangt hat. Der Anspruch erlischt, wenn er nicht innerhalb einer Frist von sechs Monaten nach Erhalt der schriftlichen Ablehnung der Ersatzleistung gerichtlich geltend gemacht wird.

(5) Für mündliche Erklärungen und mündliche Auskünfte des Auftragnehmers oder seiner Mitarbeiter wird die Haftung ausgeschlossen.

(6) Eine Haftung des Auftragnehmers wegen Verletzung oder Nichtbeachtung ausländischen Rechts ist ausgeschlossen. Der Ausschluss gilt nicht im Rahmen eines ausdrücklich übernommenen Auftrages, zu dessen Erledigung die Anwendung des ausländischen Rechts erforderlich und die Haftung des Auftragnehmers schriftlich auch auf Schäden wegen Verletzung oder Nichtbeachtung ausländischen Rechts ausgedehnt worden ist.

8. Pflichten des Auftraggebers

(1) Der Auftraggeber ist zur Mitwirkung verpflichtet, soweit es zur ordnungsgemäßen Erledigung des Auftrags erforderlich ist. Insbesondere hat er dem Auftragnehmer unaufgefordert alle für die Ausführung des Auftrags notwendigen Unterlagen vollständig, richtig und so rechtzeitig zu übergeben, dass dem Auftragnehmer eine angemessene Bearbeitungszeit zur Verfügung steht. Entsprechendes gilt für die Unterrichtung über alle Vorgänge und Umstände, die für die Ausführung des Auftrags von Bedeutung sein können. Diese Verpflichtungen gelten auch für die Unterlagen, Vorgänge und Umstände, die erst während der (jeweiligen) Tätigkeit des Auftragnehmers bekannt werden.

(2) Für die Einlegung eines Rechtsbehelfs (Einspruch, Widerspruch, Beschwerde) sowie die Erhebung einer Klage ist vom Auftraggeber jeweils ein gesonderter Auftrag zu erteilen. Ein Klageauftrag kann nur unter gleichzeitiger Hingabe einer schriftlichen Prozessvollmacht wirksam erteilt werden.

(3) Der Auftraggeber hat alles zu unterlassen, was die Unabhängigkeit des Auftragnehmers oder seiner Erfüllungsgehilfen (Mitarbeiter und herangezogene fachkundige Dritte) beeinträchtigen könnte.

(4) Der Auftraggeber darf berufliche Äußerungen, Berichte, Gutachten und dgl. des Auftragnehmers nur mit dessen schriftlicher Einwilligung weitergeben. Das gilt nicht, wenn und soweit sich bereits aus dem Auftragsinhalt die Einwilligung zur Weitergabe an einen bestimmten Dritten ergibt. Der Auftragnehmer haftet (im Rahmen von Nr. 7) einem Dritten gegenüber nur, wenn die in Satz 1 oder 2 genannten Voraussetzungen erfüllt sind.

9. Unterlassene Mitwirkung und Annahmeverzug des Auftraggebers

(1) Unterlässt der Auftraggeber eine ihm obliegende Mitwirkung oder kommt er mit der Annahme der vom Auftragnehmer angebotenen Leistung in Verzug, so ist der Auftragnehmer berechtigt, eine angemessene Frist mit der Erklärung zu bestimmen, dass er die Fortsetzung des Vertrages nach Ablauf der Frist ablehnt. Nach erfolglosem Ablauf der Frist kann der Auftragnehmer den Vertrag fristlos kündigen.

(2) Bei Verzug oder Verletzung der Mitwirkungspflicht durch den Auftraggeber [vorstehend (1)] ist der Auftragnehmer berechtigt, Ersatz der ihm dadurch entstandenen Mehraufwendungen und des verursachten Schadens zu verlangen.

10. Zahlung der Vergütung und Zurückbehaltungsrecht

(1) Der Auftragnehmer kann die Herausgabe der Ergebnisse seiner Tätigkeit für den Auftraggeber so lange verweigern, bis er wegen seiner gemäß § 9 StBGebV berechneten Vergütungsforderungen befriedigt ist. Dies gilt nicht, soweit die Zurückbehaltung nach den Umständen des Einzelfalles - z.B. wegen verhältnismäßiger Geringfügigkeit des rückständigen (Gesamt-) Betrages- gegen die Grundsätze von Treu und Glauben verstoßen würde. Gleiches gilt, wenn und soweit das öffentliche Interesse an der Erfüllung der Buchführungspflicht im Rahmen einer ordentlichen Betriebsführung und damit der Herausgabe der Arbeitsergebnisse als notwendige Grundlage für die weitere Buchführung ausnahmsweise vorgeht, wenn und soweit die Gewährung von Einsicht in die Unterlagen nicht ausreichend und dem Auftraggeber entsprechende Sicherheitsleistung nicht zuzumuten sein sollte, was beides der Auftraggeber zu beweisen hat. Soweit der Auftraggeber berechtigt Mängel rechtzeitig geltend gemacht hat, ist er bis zu deren Beseitigung berechtigt, einen angemessenen Teil der Vergütung zurückzubehalten.

(2) Ein Zurückbehaltungsrecht des Auftragnehmers besteht nicht für solche Forderungen, die erst nach Mandatsbeendigung entstehen (z.B. wegen vorzeitiger Beendigung des Auftrages aus vom Auftraggeber zu vertretenden Gründen). Das gilt jedoch nicht für Ansprüche des Auftragnehmers auf Ersatz der ihm durch den Verzug oder die unterlassene Mitwirkung des Auftraggebers (Nr. 9) entstandenen Mehraufwendungen sowie des verursachten Schadens, und zwar auch dann, wenn der Auftragnehmer von dem Kündigungsrecht keinen Gebrauch macht.

(3) Eine Aufrechnung gegenüber einem Vergütungsanspruch des Auftragnehmers ist nur mit unbestrittenen oder rechtskräftig festgestellten Forderungen zulässig.

11. Aufbewahrung und Herausgabe von Unterlagen

(1) Der Auftragnehmer hat die Handakten bis zum Ablauf von sieben Jahren nach Beendigung des Auftrags aufzubewahren. Diese Verpflichtung erlischt jedoch schon vor Beendigung dieses Zeitraumes, wenn der Auftragnehmer den Auftraggeber schriftlich aufgefordert hat, die Handakten in Empfang zu nehmen und der Auftraggeber dieser Aufforderung binnen sechs Monaten, nachdem er sie erhalten hat, nicht nachgekommen ist.

(2) Auf Anforderung des Auftraggebers, spätestens nach Beendigung des Auftrags, hat der Auftragnehmer dem Auftraggeber die Handakten innerhalb einer angemessenen Frist herauszugeben. Der Auftragnehmer kann von Unterlagen, die er an den Auftraggeber zurückgibt, Abschriften oder Fotokopien anfertigen und zurückbehalten. Ein Zurückbehaltungsrecht nach Nr. 10 bleibt unberührt.

(3) Zu den Handakten im Sinne dieser Vorschrift gehören alle Schriftstücke, die der Auftragnehmer aus Anlass seiner beruflichen Tätigkeit von dem Auftraggeber oder für ihn erhalten hat. Dies gilt jedoch nicht für den Briefwechsel zwischen den Partnern des Mandatsvertrages und für die Schriftstücke, die der Auftraggeber bereits in Urschrift oder Abschrift erhalten hat, sowie für die zu internen Zwecken des Auftragnehmers gefertigten Arbeitspapiere. Der Auftragnehmer ist berechtigt, von den herauszugebenden Schriftstücken Abschriften oder Kopien für sich zu fertigen und zurückzubehalten.

Vollständigkeitserklärung für Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften im Sinne des § 264a HGB (einschl. Unternehmen, die unter das Publizitätsgesetz fallen)

Jahresabschlusserstellung für das Geschäftsjahr 2013

Wir habe(n) Sie beauftragt, den oben bezeichneten Jahresabschluss mit folgendem Umfang zu erstellen:

[x] Erstellung ohne Beurteilungen

[] Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen

[] Erstellung mit umfassenden Beurteilungen

[] Abweichender Auftrag:

1. Aufklärungen und Nachweise

Ich/wir habe(n) Ihnen alle Informationen und Nachweise, die zur Erfüllung des oben genannten Auftrages erforderlich sind, vollständig und nach bestem Wissen und Gewissen gegeben. Ich/Wir habe(n) Ihnen folgende Auskunftspersonen benannt, die von uns angewiesen wurden, die von Ihnen gewünschten Informationen und Nachweise vollständig und richtig zu erteilen:

Benjamin Hartmeier

Mohamed Isarti

Lars-Oliver Breuer

Oliver Schinkewitzl

2. Buchführung und Buchführungsunterlagen

a) Sämtliche Geschäftsbücher und Unterlagen meines/unseres Unternehmens wurden Ihnen im Zusammenhang mit der Erstellung des obigen Jahresabschlusses durch Sie vollständig zur Verfügung gestellt, insbesondere auch vertragliche Vereinbarungen u.a. mit Rechenzentren, Arbeitsanweisungen und sonstige Organisationsunterlagen, die zum Verständnis der Buchführung erforderlich sind.

b) In den vorgelegten Büchern sind alle Geschäftsvorfälle erfasst, die für das oben genannte Geschäftsjahr buchungspflichtig geworden sind.

c) Die kaufmännische Rechnungslegung wurde

[] nur nach den Ihnen zur Verfügung gestellten Programmen und den aufgezeichneten Bedienungsschritten bzw. den Ihnen vorgelegten Arbeits- und Organisationsanweisungen und -unterlagen durchgeführt. Dies wurde durch organisatorische Vorkehrungen und Kontrollen sichergestellt.

[] aufgrund der Ihnen vorliegenden vertraglichen Vereinbarungen mit dem Rechenzentrum....... entsprechend den gesetzlichen Anforderungen durchgeführt.

[x] aufgrund des Ihnen erteilten Auftrags zur Erledigung der laufenden Buchführungsarbeiten und/oder zur Erstellung des Jahresabschlusses durchgeführt.

3. Jahresabschluss

a) Der von Ihnen erstellte Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verpflichtungen, Wagnisse (wie z. B. drohende Verluste aus schwebenden Geschäften) und Abgrenzungen. Es sind sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten. Die erforderlichen Angaben wurden vollständig gemacht. Soweit bewertungserhebliche Umstände nach dem Abschlussstichtag bekannt geworden sind, habe(n) ich/wir Sie hierüber in Kenntnis gesetzt.

b) Hinweise darauf, dass von einer Fortführung des Unternehmens nicht ausgegangen werden kann oder dass die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beeinträchtigt oder die Aussagefähigkeit des Jahresabschlusses durch besondere Umstände wesentlich beeinflusst wird,

[x] liegen nicht vor.

[] habe(n) ich/wir Ihnen mitgeteilt [und sind in Abschnitt 5. bzw. in der Anlage angegeben].

c) Eine Übersicht über die Unternehmen, an denen der Unternehmer, die Gesellschaft und/oder die Gesellschafter im Geschäftsjahr beteiligt oder mit ihnen verbunden war(en),

[x] ist Ihnen ausgehändigt worden.

[] wurde nicht erstellt, da keine Beteiligungen bzw. verbundenen Unternehmen vorlagen.

d) Wechselverbindlichkeiten, Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Gewährleistungsverträge, Patronatserklärungen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestanden am Abschlussstichtag

[x] nicht.

[] nur in der Höhe, in der sie aus den Büchern und Aufzeichnungen ersichtlich oder in Abschnitt 5 bzw. in

der Anlage aufgeführt sind.

e) Verträge, die für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft von Bedeutung sind oder werden können (z. B. Verträge mit Lieferern, Abnehmern und verbundenen Unternehmen sowie Arbeitsgemeinschafts-, Versorgungs- Options-, Ausbietungs-, Leasing- und Treuhandverträge und Verträge über Verpflichtungen, die aus dem Gewinn zu erfüllen sind) sowie sonstige, wesentliche finanzielle Verpflichtungen (z. B. aus Großreparaturen)

[x] bestanden am Abschlussstichtag nicht.

[] sind in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage aufgeführt.

Wenn entsprechende Verträge oder Verpflichtungen bestanden: Die aus diesen Verträgen entstehenden finanziellen Verpflichtungen sind - soweit sie nicht als Verbindlichkeiten erfasst sind -

[] aus den Büchern und Aufzeichnungen ersichtlich oder wurden Ihnen mitgeteilt.

[] in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage aufgeführt.

f) Störungen oder wesentliche Mängel des Internen Kontrollsystems

[x] lagen und liegen auch zurzeit nicht vor.

[] habe(n) ich/wir Ihnen vollständig in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage mitgeteilt.

g) Festgestellte oder vermutete vermögensschädigende Handlungen gegen das Unternehmen oder Verstöße gegen gesetzliche Vorschriften und ergänzende Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags oder der Satzung, die Bedeutung für den Inhalt des Jahresabschlusses oder auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten,

[x] lagen und liegen auch zurzeit nicht vor.

[] habe(n) ich/wir Ihnen vollständig in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage mitgeteilt.

h) Forderungen und Verbindlichkeiten (einschließlich Eventualverbindlichkeiten) oder Ausleihungen gegenüber verbundenen Unternehmen und/oder gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (z. B. § 264c Abs. 1 HGB, § 42 Abs. 3 GmbHG) bestanden am Abschlussstichtag

[x] nicht.

[] nur in der Höhe, in der sie aus den Büchern und Aufzeichnungen ersichtlich sind oder Ihnen in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage mitgeteilt wurden.

i) Besicherungen von Verbindlichkeiten (einschließlich Eventualverbindlichkeiten) durch Pfandrechte und ähnliche Rechte

[x] bestanden am Abschlussstichtag nicht.

[] habe (n) ich/wir Ihnen in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage vollständig mitgeteilt.

j) Gewährte Vorschüsse, Kredite sowie eingegangene Haftungsverhältnisse an Mitglieder der Geschäftsführung, des Aufsichtsrates, des Beirates oder ähnlicher Personengruppen (§ 285 Nr. 9 HGB), bestanden am Abschlussstichtag

x nicht.

nur in der Höhe, in der sie aus den Büchern und Aufzeichnungen ersichtlich sind oder Ihnen in Abschnitt 5 bzw. in der Anlage mitgeteilt wurden.

4. Lagebericht nicht erforderlich

a) Alle für die Beurteilung der Lage des Unternehmens/der Gesellschaft wesentlichen Gesichtspunkte hinsichtlich erwarteter Entwicklungen sowie die nach § 289 HGB erforderlichen Auskünfte habe (n) ich/wir Ihnen erteilt. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

[] haben sich nicht ereignet.

[] sind in Abschnitt 5. bzw. in der Anlage angegeben.

Wesentliche Risiken für die zukünftige Entwicklung des Unternehmens/der Gesellschaft, auf die im Lagebericht einzugehen ist,

[] bestehen nicht.

[] wurden Ihnen vollständig mitgeteilt.

5. Bemerkungen und weitere Angaben

Die vorstehende Vollständigkeitserklärung wurde mit dem Auftragnehmer am 28.02.2014 eingehend besprochen.

Unterschrift des Auftraggebers

Benjamin Hartmeier

Mohamed Isarti

Einsteinstrasse 130 GmbH