FLEX Capital Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	282.807,00	261.051,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.165,00	4.165,00
II. Sachanlagen	225.641,00	244.186,00
III. Finanzanlagen	53.001,00	12.700,00
B. Umlaufvermögen	1.223.376,23	191.868,26
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	658.263,43	102.277,21
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	565.112,80	89.591,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.972,78	35.813,34
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	391.710,58	150.634,64
Aktiva	1.923.866,59	639.367,24
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	175.634,64	222.467,23
III. Jahresfehlbetrag	241.075,94	-46.832,59
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	391.710,58	150.634,64
B. Rückstellungen	101.915,45	169.439,23
C. Verbindlichkeiten	1.821.951,14	469.928,01
Passiva	1.923.866,59	639.367,24

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die FLEX Capital Management GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 202272 B eingetragen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr und umfasst den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff.) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Obwohl die Gesellschaft nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft ist, darf nach § 45 KAGB auf den Lagebericht nicht verzichtet werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von dem going-concern-Prinzip ausgegangen.

Der Verlust des Geschäftsjahres ergibt sich aus der Erweiterung des Geschäftsbetriebs. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag war daher mit TEUR 392 auszuweisen, führt aber nicht zur Insolvenzantragspflicht, da eine positive Fortführungsprognose besteht. Zum Bilanzstichtag bestehen langfristige Gesellschafterdarlehen nebst aufgelaufenen Zinsen in Höhe von TEUR 1.026 zu denen Rangrücktrittserklärungen vorliegen. Für die Jahre 2023 und 2024 werden wieder positive Ergebnisse erwartet.

AKTIVA

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und um Abschreibungen vermindert. Erworbene Domain-Adressen wurden nicht abgeschrieben.

Die Abschreibungen erfolgen planmäßig entsprechend der betriebsüblichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen und steuerlichen Vorschriften nach der linearen Methode. Die betriebliche Nutzungsdauer von Einbauten auf fremden Grundstücken wurde dem Mietvertrag unter Annahme des Optionsrechst zur Mietvertragsverlängerung entnommen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die zu einer selbständigen Nutzung fähig sind, und bei denen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden sofort als geringwertige Wirtschaftsgüter abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit erforderlich, bei voraussichtlicher dauerhafter Wertminderung erfolgt eine Bewertung zum niedrigeren beizuliegenden Wert. Bei Wegfall der Gründe für die Wertminderung erfolgt eine entsprechende Wertaufholung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizuliegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Auszahlungen im Berichtsjahr, die Aufwendungen für künftige Perioden darstellen, sind im Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Der Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund steuerlicher Verlustvorträge ist zum Bilanzstichtag in Ausübung des dafür bestehenden Wahlrechts nicht erfolgt. Der Steuersatz beträgt 30,18 %.

PASSIVA

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem voraussichltichen Erfüllungsbetrag bewertet. Sie beinhalten alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit Laufzeiten über einem Jahr wurden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Währungsumrechnung von auf fremde Währung lautenden Verbindlichkeiten wird zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am Bilanzstichtag vorgenommen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hält am 31. Dezember 2022 folgende Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen:

			Ergebnis lt. GuV
Unternehmen, Sitz	Anteil am Stamm- bzw. Haftkapital EUR	Eigenkapital %	EUR	EUR	Jahr
FLEX Capital Fund II GP GmbH, Berlin	25.000,00	100,00	27.786,28	6.178,79	2022
FLEX Capital Fund III GP GmbH, Berlin	25.000,00	100,00	17.059,23	4.559,23	2022
FLEX Capital Fund III Feeder GmbH & Co. KG, Berlin	100,00	100,00	100,00	0,00	2022

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalteten im Vorjahr EUR 6.055,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 80.154,87 (Vorjahr EUR 50.427,47) aus einem Darlehen und einer Kautionsforderung.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Kosten der Jahresabschlusserstellung und Prüfung von EUR 40.000,00 (Vorjahr: EUR 35.900,00) sowie für Urlaubsverpflichtungen und sonstige Personalkosten von EUR 33.427,56 (Vorjahr: EUR 123.951,57).

Die Verbindlichkeiten enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr i.H.v. EUR 1.821.951,14 (Vorjahr: EUR 126.136,34) sowie mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr i.H.v. EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 343.791,67).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Steuern EUR 363.397,11 (Vorjahr: EUR 83.368,68) und auf soziale Sicherheit EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 2.719,47).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Darlehen zzgl. aufgelaufener Zinsen gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 759.505,37 (Vorjahr: EUR 343.791,67).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Darlehen zzgl. aufgelaufener Zinsen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 266.726,03 (Vorjahr: EUR 0,00).

Es bestanden zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB..

4. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen zum 31. Dezember 2022 TEUR 566 (Vj.: TEUR 361).

Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen der FLEX Capital Fund II GP GmbH betragen TEUR 12,5 (Vorjahr: TEUR 12,5) sowie für die FLEX Capital Fund III GP GmbH TEUR 12,5 (Vorjahr: TEUR 0).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte in 2022 durchschnittlich 16 (Vorjahr: 10) Mitarbeiter, davon 16 (Vorjahr: 10) in Vollzeit.

Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2022 an:

Herr Christoph Jost, Kaufmann, Berlin

Herr Peter Waleczek, Kaufmann, Berlin

Gegenüber einem Geschäftsführer bestehen zum 31. Dezember 2022 Forderungen aus einem Darlehensvertrag und einer kurzfristigen Auslage in Höhe von EUR 52.429,88 (Vorjahr: EUR 50.427,47). Das Darlehen wird mit 2% verzinst werden.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB verzichtet.

Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar für die Abschlussprüfer im Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 25) und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Verlust des Jahres 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 31. Mai 2023

gez. Christoph Jost, Geschäftsführer

gez. Peter Waleczek, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2023 festgestellt.