Projektgesellschaft Kaiserstraße 48 mbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	848,00	2.479,00
I. Sachanlagen	848,00	2.479,00
B. Umlaufvermögen	2.651.851,87	7.200.927,13
I. Vorräte	2.539.941,65	2.290.267,73
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	11.282.213,56	6.093.560,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	24.220,03	22.918,19
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	87.690,19	4.887.741,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	32.000,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.692.241,81	3.011.079,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.344.941,68	10.246.485,53
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	3.036.079,40	2.156.942,37
III. Jahresfehlbetrag	681.162,41	879.137,03
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.692.241,81	3.011.079,40
B. Rückstellungen	139.425,00	127.670,00
C. Verbindlichkeiten	6.205.516,68	10.118.815,53
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.344.941,68	10.246.485,53

Anhang 2011

Projektgesellschaft Kaiserstraße 48 mbH, Leipzig

A. Allgemeines

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt worden.

Von den Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist Teil der LICON-Unternehmensgruppe, Leipzig, die Bauträgertätigkeit, Handel und Verwaltung von Immobilien betreibt.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist regelmäßig geprägt von stichtagsübergreifenden Projektlaufzeiten. Das strenge Realisationsprinzip nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB führt zur Umsatzund Ertragsrealisierungen erst nach protokollierter Übergabe und Abnahme der jeweiligen Projekte. Ausnahme bildet hier die Veräußerung von Grund und Boden. Zum Stichtag können lediglich die aktivierungsfähigen Aufwendungen ergebnisneutral über die Bestandsveränderungen verbucht werden. Al le nicht ak t ivierungs fähigen Aufwendungen ( insbesondere Vertriebsaufwendungen) sind nach HGB aufwandswirksam zu bilanzieren.

Der durch die geschäftsmodellspezifischen periodenübergreifenden Projektverläufe bedingte, nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 T€ 3.692 (Vorjahr: T€ 3.011). Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt aufgrund einer positiven Fortbestehensprognose und mangels tatsächlicher Überschuldung nicht vor, da der Fehlbetrag im Wesentlichen durch nicht aktivierungsfähige Vertriebskosten für laufende Sanierungsobjekte entstanden ist. Bei Projektabschluss werden die o.g. Vertriebskosten gedeckt. Zum Schluss des Berichtsjahres liegen entsprechend des Fertigstellungsgrades stille Reserven in den unfertigen Bauaufträgen. Der Jahresabschluss wird unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wi rd zu Anschaf fungskos ten unter Berüc k s icht igung der Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen für entgeltlich erworbene immaterielle Vermögegensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen wurden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt drei Jahre.

Umlaufvermögen

Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bzw. Zu Herstellungskosten bewertet. Zur Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes wurden ausgehend vom Absatzmarkt (retrograde Wertermittlung) die noch anfallenden Kosten von den voraussichtlichen Erlösen des Projektes in Abzug gebracht. Liegt der so ermittelte Wert unterhalb des Bilanzierungsansatzes erfolgt eine Abschreibung. Die Herstellungskosten enthalten neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch einen angemessenen Teil der Material-, der Fertigungsgemeinkosten und der Abschreibungen soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Bauzeitzinsen sind, wie im vorangegangene Geschäftsjahr, aktiviert worden. Erhaltene Anzahlungen werden objektspezifisch von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind (Erfüllungsbetrag).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 wird im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden, wie im Vorjahr, nicht. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe von T€216 (Vorjahr: T€ 128) Risikovorsorgen sowie Aufwendungen für die Er füllung gesetzl icher Aufbewahrungspf l ichten und Jahresabschlusskosten.

Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit T€ 3.501 (Vorjahr: T€ 1.099) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin LICON Wohnbau GmbH, Leipzig, und resultieren aus Darlehen. Die anderen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus dem Sicherungsvertrag mit der Volksbank Stormarn eG, Bad Oldesloe, für die in Anspruch genommenen Darlehen verbundener und aus Konzernsicht nahestehender Unternehmen in Höhe der Rahmenkreditzusage von bis zu EUR 9,5 Mio. (Mithaftung für Verbindlichkeiten).

Die Gesellschaft geht auf Grund der Bonität der originären Schuldner nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum 31. Dezember 2010 nicht.

Geschäftsführung

Herr Jürgen Henning, Kaufmann, Fort Meyers/USA (vom 22. November 2010 bis 4. Juli 2012)

Herr Joseph H. Schrull III, Göppingen (vom 27. Oktober 2011 bis 5. März 2012)

Herr Thorsten Knab, Mettmann (ab 10. Oktober 2012)

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der LICON Wohnbau GmbH, Leipzig.

Leipzig, den 1. Februar 2013

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2011

Projektgesellschaft Kaiserstraße 48 mbH, Leipzig

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2011 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.12.2011 €
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.950,00	441,45	0,00	6.391,45

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2011 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.12.2011 €
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.471,00	2.072,45	0,00	5.543,45

	Restbuchwerte
	Stand am 31.12.2011 €	Stand am 31.12.2010 €
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	848,00	2.479,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.