Derma Enzinger GmbH

Ainring

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Anhang 2020

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss der Derma Enzinger GmbH (vormals: IFC Dermatologie Deutschland GmbH), Ainring, eingetragen beim Amtsgericht Traunstein unter der Nummer HRB 18936, wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter Berücksichtigung des Steuerrechts und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 5 Jahre) nach linearer Methode pro rata temporis vermindert.

Das angesetzte Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode vermindert. Die Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens bewegt sich im Wesentlichen zwischen 3 und 10 Jahren. Geringwertige bewegliche Anlagegüter bis zu einem Einzelanschaffungswert von 800,00 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Bewegliche abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 250 € bis zu 1.000 € werden in einen jahrgangsbezogenen Sammelposten eingestellt. Dieser Sammelposten wird über eine Dauer von fünf Jahren gleichmäßig verteilt gewinnmindernd aufgelöst.

Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wird grundsätzlich durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen - solche waren jedoch nicht notwendig.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Gesellschafter (€ 377.682,46; Vj.: € 271.415,71) werden analog der vertraglichen Vereinbarung mit 2% verzinst.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (€ 22.274,92; Vj.: € 25.028,38) Reisekostenvorschüsse (€ 8.236,43; Vj.: € 6.236,43), Kautionen (€ 4.890,90; Vj.: € 4.890,90) und Umsatzsteuer (€ 4.483,76 € Vj.: € 0,00).

Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00 und ist voll einbezahlt.

Aufgrund einer Vorabausschüttung wurde nach der Gewinn- und Verlustrechnung 2020 (siehe dort) der Bilanzgewinn aus dem Jahresüberschuss 2020 und dem Gewinnvortrag 2019 hergeleitet.

Die Steuerrückstellungen (€ 149.029,06; Vj.: € 172.611,17) beinhalten für das Geschäftsjahr die Körperschaftsteuer samt Solidaritätszuschlag in Höhe von € 54.377,00 (Vj.: € 53.258,17) sowie die Gewerbesteuer für das Geschäftsjahr in Höhe von € 37.281,00 (Vj.: € 36.509,00).

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Sonstigen Verbindlichkeiten (€ 45.434,12; Vj.: € 45.434,12) handelt es sich im Wesentlichen um Umsatzsteuerzahlungen (€ 32.773,28; Vj.: € 32.773,28) und um Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (€ 12.587,06; Vj.: € 12.587,06).

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige Angaben

Gezeichnetes Kapital

Alleingesellschafterin der Gesellschaft ist die Serena Enzinger GmbH, Bad Reichenhall.

Geschäftsführung

Geschäftsführer zum 31. Dezember 2020 sind

•	Frau Serena Enzinger, Bayerisch Gmain
•	Herr Jürgen Gräbeldinger, Bayerisch Gmain
•	Herr Franz Enzinger, Bayerisch Gmain

Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer vertreten.

München, den 25. Oktober 2021

Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Website	37.144,00	1.950,00	0,00	39.094,00
Software	814,00	0,00	0,00	814,00
	37.958,00	1.950,00	0,00	39.908,00
II. Sachanlagen
Büroeinrichtung	30.699,47	3.353,77	0,00	34.053,24
	30.699,47	3.353,77	0,00	34.053,24
	68.657,47	5.303,77	0,00	73.961,24

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Website	32.620,00	3.105,00	0,00	35.725,00
Software	814,00	0,00	0,00	814,00
	33.434,00	3.105,00	0,00	36.539,00
II. Sachanlagen
Büroeinrichtung	25.381,47	4.665,77	0,00	30.047,24
	25.381,47	4.665,77	0,00	30.047,24
	58.815,47	7.770,77	0,00	66.586,24

	Buchwerte
	1.1.2020	31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Website	4.524,00	3.369,00
Software	0,00	0,00
	4.524,00	3.369,00
II. Sachanlagen
Büroeinrichtung	5.318,00	4.006,00
	5.318,00	4.006,00
	9.842,00	7.375,00

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und	Werten	3.369,00	4.524,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		4.006,00	5.318,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren		773.064,09	654.923,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	403.053,46		311.518,53
2. Forderungen gegen Gesellschafter	377.682,46		271.415,71
3. Sonstige Vermögensgegenstände	22.274,92		25.028,38
		803.010,84
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		299.047,12	333.589,89
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		279,81	159,38
		1.882.776,86	1.606.477,03

PASSIVA

			Vorjahr
	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Bilanzgewinn	1.078.837,07		828.284,54
		1.103.837,07
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	149.029,06		172.611,17
2. Sonstige Rückstellungen	233.133,98		232.504,25
		382.163,04
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	276.727,63		302.642,95
2. Sonstige Verbindlichkeiten	120.049,12		45.434,12
		396.776,75
(davon aus Steuern: € 17.201,00; Vj.: € 45.360,32)
(davon aus soz. Sich.: € 0,00 ; Vj.: € 0,00)
		1.882.776,86	1.606.477,03

Ergebnisfeststellung:

Ainring, den 16.11.2021

GF:

S. Enzinger

F. Enzinger

J. Gräbeldinger