Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH (vormals: fentus 88. GmbH)

Mülheim an der Ruhr (vormals: Hamburg)

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018	28.02.2018
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	66.933,25	0,00
II. Sachanlagen	43.748,17	0,00
	110.681,42	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.606.719,66	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.970,36	25.000,00
	2.624.690,02	25.000,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.850,11	0,00
	2.739.221,55	25.000,00

Passiva

	31.12.2018	28.02.2018
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	569.866,15	0,00
III. Jahresüberschuss	20.015,46	0,00
	614.881,61	25.000,00
B. Rückstellungen	1.793.475,00	0,00
C. Verbindlichkeiten	330.864,94	0,00
	2.739.221,55	25.000,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Angaben

Die Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH hat ihren Sitz in Mülheim an der Ruhr und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Duisburg (HRB 30590).

Die Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 der Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH, Mülheim an der Ruhr, wurde nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den rechtsformspezifischen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Aufstellungserleichterungen für den Anhang gemäß §§ 274a und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 15. Februar 2018, geändert und neugefasst mit Datum vom 27. Februar 2018, errichtet. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 12. April 2018. Dieser Abschluss wird für den Zeitraum vom 1. März bis 31. Dezember 2018 aufgestellt. Die Bilanz enthält Vergleichsangaben zum Stichtag 28. Februar 2018. Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält keine Vergleichsangaben, da die Gesellschaft erst mit den Spaltungsvorgängen zum
1. März 2018 (siehe Abschnitt 2.) ihre Geschäftstätigkeit aufgenommen hat.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

2. Spaltungsvorgänge

Die Schwestergesellschaften Friedrich Wilhelms-Hütte Eisenguss GmbH, Mülheim an der Ruhr, und Friedrich Wilhelms-Hütte Stahlguss GmbH, Mülheim an der Ruhr, haben nach Maßgabe der Spaltungs- und Übernahmeverträge vom 18. Juni 2018 sowie der Zustimmungsbeschlusse ihrer Gesellschafterversammlungen vom selben Tage und der Gesellschafterversammlung der Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH vom 18. Juni 2018 jeweils einen Teil ihres Vermögens, und zwar den Bereich Vertrieb und Verwaltung, als Gesamtheit im Wege der Umwandlung durch Abspaltung auf die Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH mit Sitz in Mülheim an der Ruhr (Amtsgericht Duisburg HRB 30590) als übernehmenden Rechtsträger übertragen. Die Übernahme des jeweiligen Spaltungsvermögens durch die Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH erfolgte im Innenverhältnis mit Wirkung zum 1. März 2018, 00:00 Uhr (Spaltungsstichtag). Die Abspaltungen des zu Buchwerten jeweils positiven Vermögenssaldos erhöhen das bilanzielle Eigenkapital des übernehmenden Rechtsträgers um insgesamt € 569.866,15 und wurde in die frei verfügbare Kapitalrücklage eingestellt.

Die Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH hat nach § 125 Satz 1 i.V.m. § 54 Abs. 1 Satz 3 UmwG von der Gewährung von Geschäftsanteilen abgesehen, da die Anteilsinhaber der übertragenden Rechtsträger darauf verzichtet haben. Für die Rechnungslegung der Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH wurden in Bezug auf das jeweilige Spaltungsvermögen die Wertansätze aus den jeweiligen Schlussbilanzen zum 28. Februar 2018 (soweit diese das Spaltungsvermögen abbilden) fortgeführt.

Aufgrund der durchgeführten Abspaltungen sind die Beträge des Berichtsjahres nicht mit denen des Vorjahres vergleichbar. Im Folgenden wird eine Überleitung der Vorjahreszahlen auf eine wirtschaftliche Betrachtungsweise vorgenommen (§ 265 Abs. 2 Satz 2 HGB):

	28.02.2018	Zugang aus Spaltungs- vorgängen	28.02.2018*
	T€	T€	T€
Aktiva
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	0	87	87
Sachanlagen	0	57	57
	0	144	144
Umlaufvermögen
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0	2.300	2.300
Guthaben bei Kreditinstituten	25	0	25
	25	2.300	2.325
Rechnungsabgrenzungsposten	0	4	4
	25	2.448	2.473
Passiva
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25	0	25
Kapitalrücklage	0	570	570
	25	570	595
Rückstellungen
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0	756	756
Sonstige Rückstellungen	0	1.016	1.016
	0	1.772	1.772
Verbindlichkeiten
Sonstige	0	106	106
	25	2.448	2.473

*wirtschaftliche Betrachtungsweise

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der voraussichtlichen Nutzung (3 bis 5 Jahre) planmäßig nach der linearen Methode abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und unter Berücksichtigung planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern für die Ermittlung der Abschreibungen ergeben sich wie folgt:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

3 Jahre bis 13 Jahre

Selbständig nutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sowie immaterielle Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 1.000,00 werden im Zeitpunkt ihres Zugangs als Aufwand behandelt.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens erfolgt zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Stichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Kapitalrücklage umfasst den positiven Differenzbetrag aus den Spaltungsvorgängen, der unmittelbar in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt wurde.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet, wobei bei der Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck ein unternehmensspezifischer Abschlag von 66% bezüglich des Invaliditätsrisikos vorgenommen wurde. Die Verpflichtungen wurden mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,21 % für eine pauschale Laufzeit von 15 Jahren (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB) abgezinst. Zudem wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,5 % und Rentensteigerungen von jährlich 1,75 % zugrunde gelegt, sowie eine Fluktuation in Höhe von 1,0 % p.a. unterstellt. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines individuellen Rechnungszinssatzes und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen, wobei bei der Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck ein unternehmensspezifischer Abschlag von 66% bezüglich des Invaliditätsrisikos vorgenommen wurde. Es wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,50 % zugrunde gelegt. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (§ 284 Abs. 3 HGB) geht aus der Anlage zum Anhang hervor.Nach § 24 UmwG gelten die Buchwerte aus der Schlussbilanz der übertragenden Rechtsträger als Anschaffungskosten beim übernehmenden Rechtsträger. Die so ermittelten Anschaffungskosten werden als Zugangswerte im Anlagengitter ausgewiesen. Die ursprünglichen Anschaffungskosten und die kumulierten Abschreibungen der übertragenden Rechtsträger werden statistisch nicht erfasst und daher nicht in das Anlagengitter der Gesellschaft einbezogen.

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 2.550 (Vorjahr T€ 0) Darlehensansprüche aus ausgereichten Betriebsmittelkrediten und mit T€ 31 (Vorjahr T€ 0) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der sich aus der Anwendung des § 253 Abs. 6 HGB in Bezug auf die Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit der Verlängerung des Durchschnittsbildungszeitraums von sieben auf zehn Jahre ergebende, ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beträgt zum 31. Dezember 2018 T€ 187. Zum Bilanzstichtag greift die Ausschüttungssperre nicht, da ausreichend frei verfügbare Rücklagen vorhanden sind.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für einbehaltene Sonderzahlungen aus Vorjahren in Höhe von T€ 213 von außergewöhnlicher Größenordnung.

6. Sonstige Angaben

Am Bilanzstichtag bestehen folgende Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB:

	31.12.2018
	T€
Gewährleistungen für fremde Leistungen (bürgschaftsähnliche
Rechtsverhältnisse)
Bürgschafts- oder Garantieaufträge an Dritte	533

Auf Grund der derzeitigen Verhältnisse und den bestehenden Planungsrechnungen wird mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen nicht gerechnet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich wie folgt:

	31.12.2018	d avon gegenüber
		verbunde nen
		Unter nehmen
	T€	T€
Besserungsabreden	293	0
Miet- und Leasingverträgen	1.477	1.409
Medienversorgung	1.273	1.273
	3.043	2.682

Der Einsatz von Miet- und Leasing- und Pachtverträgen dient der Verbesserung der Bilanzstruktur sowie der Verteilung des Liquiditätsabflusses über mehrere Perioden. Die Abflüsse liquider Mittel in künftigen Perioden stellen dabei sowohl ein Risiko als auch einen Vorteil dar.

Es bestehen darüber hinaus Eventualverbindlichkeiten aus dem Entfall von tariflichen Sonderzahlungen für die Jahre 2016 und 2017 (T€ 381) und der Verschiebung von Entgelterhöhungen um je eine Tariflaufzeit (T€ 323) im Zusammenhang mit dem Tarifvertrag vom 17. Oktober 2016, die im Zuge der Abspaltungen mit auf die Gesellschaft übergegangen sind. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Umstände, die zu einem Wiederaufleben der Verbindlichkeiten führen könnten, nicht eintreten werden.

Die Gesellschaft beschäftigte im Zeitraum vom 1. März bis 31. Dezember 2018 (ohne Auszubildende) durchschnittlich folgende Mitarbeiter:

	01.03.-3 1.12.2018
Gewerbliche Arbeitnehmer	18
Angestellte	34
	52

Die Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH ist Tochterunternehmen der GMH Guss GmbH mit Sitz in Schwerte. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der GMH Guss GmbH einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird beim Bundesanzeiger offen gelegt.

Mülheim an der Ruhr, den 7. März 2019

Friedrich Wilhelms-Hütte GmbH

Mark Vierbaum

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 12.04.2019 festgestellt.