Seniorenzentrum Obermassen GmbH (vormals: Brillant 3852. GmbH)

Unna (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 13.06.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	13.6.2022 EUR
A. Anlagevermögen	166.105,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	105.377,00
II. Sachanlagen	60.728,00
B. Umlaufvermögen	335.212,80	25.000,00
I. Vorräte	15.850,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	158.990,40	25.000,00
davon eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	25.000,00	25.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	160.372,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.577,47
Aktiva	506.895,27	25.000,00
Passiva
	31.12.2022 EUR	13.6.2022 EUR
A. Eigenkapital	142.705,94	25.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss	117.705,94
B. Rückstellungen	102.815,48
C. Verbindlichkeiten	215.427,69
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	194.886,58
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	20.541,11
D. Rechnungsabgrenzungsposten	45.946,16
Passiva	506.895,27	25.000,00

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2022

Seniorenzentrum Obermassen GmbH, Unna

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Sie macht von den Vereinfachungsregelungen des Gesetzes teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Unna. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamm unter der Nummer HRB 11047 eingetragen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

2.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, planmäßiger Abschreibungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer errechnet werden.

2.2 Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, planmäßiger Abschreibungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betrieblichen Nutzungsdauer errechnet werden. Abschreibungen auf Zugänge zum beweglichen Anlagevermögen werden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Geschäftsjahr 2022 gemäß § 6 Abs. 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG) im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Vollabschreibung wurde in die Handelsbilanz übernommen, da die Geringwertigen Wirtschaftsgüter von untergeordneter Bedeutung sind.

2.3 Vorräte und unfertige Leistungen

Die Vorräte und unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

2.4 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Um dem Risiko von Forderungsausfall Rechnung zu tragen, wurden in angemessenem Umfang Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

2.5 Flüssige Mittel

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

2.6 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt entsprechend des Zeitablaufs.

2.7 Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen wurden im Jahr 2022 in Höhe der zu erwartenden Nachzahlung für Ertragsteuern gebildet.

2.8 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

2.9 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.10 Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt entsprechend des Zeitablaufs.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird auf Blatt 4 (Anlagengitter) gezeigt.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3.3 Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen umfassen Steuern für das Jahr 2022.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Personalkosten (EUR 45.165,00), ausstehende Rechnungen (EUR 3.100,00), Aufbewahrungspflichten (EUR 14.113,00) und für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen (EUR 17.100,00).

3.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten gegenüber/aus	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit über fünf Jahre	Gesamt
Kreditinstituten	6.180,00	14.361,11	0,00	20.541,11
Lieferungen und Leistungen	28.837,84	0,00	0,00	28.837,84
sozialer Sicherheit	45.124,16	0,00	0,00	45.124,16
Steuern	12.994,69	0,00	0,00	12.994,69
sonstige	107.929,89	0,00	0,00	107.929,89
Summe	201.066,58	14.361,11	0,00	215.427,69

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

5. Sonstige Angaben

5.1 Ergebnisverwendungsvorschlag

Dem Jahresabschluss lag ein Ergebnisverwendungsvorschlag zugrunde, der vorsieht, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.2 Geschäftsführung und Vertretung

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte die Geschäftsführung der Seniorenzentrum Obermassen GmbH, Unna, durch

Herr Kai Scharpenberg, Unna (bestellt zum 16. Dezember 2022);

Frau Alice Kupras, Unna (bestellt zum 16. Dezember 2022);

Herr Alexander Fröse, Potsdam (abberufen zum 16. Dezember 2022);

Frau Antje Borcherdt, Berlin (abberufen zum 29. August 2022).

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres 2022 durchschnittlich 63 (in Worten: dreiundsechzig) Arbeitnehmer im Sinne des § 267 HGB beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Unna, den 22. März 2023

gez. Kai Scharpenberg, Geschäftsführer

gez. Alice Kurpas, Geschäftsführerin

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2023 festgestellt.